学文网公司税务管理制度
税务管理是指税收征收管理机关为了贯彻、执行国家税收法律制度，加强税收工作，协调征税关系而开展的一项有目的的活动。以下是帮大家整理的公司税务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
公司税务管理制度1
第一章 总则
第1条为加强企业税务管理工作，确保企业合法运营、诚信纳税，根据(税收征收管理法)及《税收征收管理法实施细则》的规定，特制定本制度。
第2条本制度对企业的税务登记、账证管理、纳税申报等项工作均做了详细说明，财务部相关人员须遵照执行。
第二章 设立税务登记管理
第3条税务登记及变更登记统一由财务部相关人员自行办理，并报财务部主管和总经理备案。
第4条领取工商营业执照之日起30日办理税务登记，并及时到相关税务管理机关报到并进行相关税种核定，明确各项纳税义务及代扣代缴义务。
1、有***的生产经营权、在财务上***核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包承租人，应当自承包承租合同签订之日起30日内，向其承包承租业务发生地税务机关申报办理税务登记，税务机关发放临时税务登记证及副本；
2、境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应当自项目合同或协议签订之日起30日内，向项目所在地税务机关申报办理税务登记，税务机关发放临时税务登记证及副本。
纳税人在申报办理税务登记时，应当如实填写税务登记表。
3、税务登记表的主要内容包括：
（一）单位名称、法定代表人或者业主姓名及其居民身份证、护照或者其他合法证件的号码。
（二）住所、经营地点：
（三）登记类型；
（四）核算方式；
（五）生产经营方式；
（六）生产经营范围；
（七）注册资金（资本）投资总额：
（八）生产经营期限；
（九）财务负责人、联系电话：
（十）国家税务总局确定的其他有关事项。
第5条在企业的运营过程中，如发生下列内容的变化，均应在规定的时间内向税务主管部门提出申请，办理税务变更登记。
1.企业（单位）名称改变。
2.法人代表改变。
3.经济性质或经济类型的改变。
4.住所或经营类型改变。
5.生产经营范围或经营方式改变。
6.增、减注册资本。
7.隶属关系改变。
8.生产经营期限改变。
9.银行账号、记账本位币或结算方式改变。
10.其他相关内容改变。
第6条办理以上变更时，必须准备以下资料：
（一）工商登记变更表及工商营业执照；
（二）纳税人变更登记内容的有关证明文件；
（三）税务机关发放的原税务登记证件(登记证正、副本和登记表等)；
（四）其他有关资料。
第7条财务人员按照税务机关的规定使用登记证件；相关登记证件不得转借、涂改、毁损、买卖或者伪造。
第三章 账证管理
第8条每月必须计提当月应交税款，根据实际缴纳的税款，当月做记账凭证，登记账簿，出现实交数与计提数不符时，当月税差必须做相应的账务调整。
第9条为了办理各种税收优惠的需要，相关财务人员应将每月的完税凭证或已交税款的缴款书原件装订成册，妥善保管，严禁丢失；每月根据完税凭证及已交税款的缴款书复印件填写“报销回单”，财务负责人及总经理签字确认后入账。
第10条相关税收记账凭证、账簿、完税凭证、缴款书及其他有关资料不得伪造、编造或擅自损毁。
第11条相关税收的记账凭证、账簿、完税凭证、缴款书及其他有关资料应当永久保存(另有规定的除外）
第四章 发票管理
第12条财务部每月一次定期对发票的使用情况进行检查，其相关发票管理详见《发票管理制度》。
第五章 纳税申报管理
第13条财务部每月（季）自行到各自所属税务局（所）申报。
第14条相关财务人员必须在税务局(所)规定申报的申报期限内到所属税务局(所)申报，如申报期有变动，以税局（所）公布的信息为主。
第15条有关财务人员办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据税务机关的要求报送下列资料。
①纳税申报表。
②财务报表。
③税务机关要求报送的其他资料。
第16条每季度结束后15日内，财务部根据企业性质填报主管税务局要求的报表，并直接到银行交纳税款。
第17条每年度的企业所得税汇算清缴工作，各分企业应于每年月日前(税务机关另有规定除外）自行到所属税局申报，多退少补，说明退补原因，及时向地区企业财务部税务组及主管税务领导反映情况，补办有关部门付款审批手续，补交税款。
第六章 税务评估管理
第18条财务部门必须每月在纳税申报期间结束后日内把当期纳税申报表原件一份(盖有税务机关申报章的），资产负债表、利润表各一份，完税凭证或已交税款的缴款书及付款审批表复印件各一份，报送上级主管。
第19条财务部必须每月·日前根据企业营业收入情况对当月的税收缴纳情况进行预测，提供预测表给上级主管，以便尽快组织、调度资金，解决企业缴税资金。
第20条当月如遇到税款较大、资金较紧的情况，财务部门必须在每月 日前直接向税务机关办理延期纳税申请。
第21条计划外的特殊税务处理事项必须报总经理审批。
第22条财务部负责办理各种税收优惠***策及董事会利润分配所需的完税证明；办理后要把相关资料报总经理办公室备案。
第七章 税务检查管理
第23条财务部主管每半年至少检查一次纳税事项情况，出具税收检查结果报告及解决建议，检查结果报总经理办公室备案。
第24条财务部接受税务机关依法进行的税务检查如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。
第25条接受税务机关检查过程中，如发现问题，应及时通知财务部上级主管，以便及时协调解决问题；检查结果复印一份送财务部备案存查。
第八章 奖惩管理
第26条财务部相关人员必须按照税务机关规定的期限办理纳税申报，逾期未申报致使税务机关罚款、收滞纳金的，其罚款、滞纳金由当事人负责。
第27条财务部门设专人严格保管好每月的完税凭证和税收缴款书的原件、税收缴款卡、发票专用章，防止丢失，需要时由经办人领用，否则一切后果由当事人负责。
第28条财务部门应及时了解并掌握主管税务局（所)的管理流程变动，保证税款申报及缴纳的及时性，避免被列入非正常户管理。因财务人员工作失误导致无法外出经营，无法正常开票，无法及时缴交税款，形成滞纳金、补税、罚款后果的，直接责任人承担相关损失。
公司税务管理制度2
一、为了进一步规范市局机关的接待工作，严格控制接待费用支出，特制定本制度。
二、接待原则
（一）归口管理的原则：市局机关的接待工作统一归口办公室和机关服务中心管理，并具体承办接待工作。
（二）对口接待原则：外省、外单位与市局机关各单位联系工作需要接待的`人员，原则上由市局机关各单位对口接待，由服务中心按统一标准安排。
（三）事前审批原则：所有接待事项，必须事先按规定的审批程序报批，未经批准的接待费用不得报销。
（四）勤俭节约的原则：接待工作既要热情周到，礼貌待客，又要厉行节约，严格控制经费开支，杜绝奢侈浪费。
（五）定点接待原则：分别不同接待对象，确定不同的接待地点进行定点接待。市局要与定点单位订立接待协议，明确各自责任，规范接待管理工作。
三、接待范围
（一）国家税务总局领导和各司局领导以及总局机关各单位工作人员。
（二）外省、自治区、直辖市国税局领导及其他相关人员。
（三）前来我局检查工作的各类检查组工作人员。
（四）省***、省***府及有关单位、部门领导。
（五）本系统到市局办理公务的国税干部职工。
（六）市局领导决定需要接待的有关人员。
四、接待标准
来宾接待就餐实行“基本餐加迎送餐”制。
（一）国家税务总局客人按以下标准接待：
1、总局领导来检查指导工作，由办公室和机关服务中心安排行程及食宿地点，送局领导审批后，接待费用据实列支。
2、司局级领导及随行人员：基本用餐标准为每人每天XX元以内，另按XX元以内标准（含酒水，下同）由局领导出面宴请一次。住宿标准为司局级领导每人每天XX元以内，随行人员每人每天XX元以内。
3、处级及处级以下干部：基本用餐标准为每人每天XX元以内，另按XXX元以内标准宴请一次。住宿标准为每人每天250元以内。
（二）外省（区、市）国税局客人按以下标准接待：
1、副厅级以上领导及随行人员：基本用餐标准为每人每天XX元以内，另按XX元以内标准宴请一次。住宿标准为副厅级以上领导每人每天XX元以内，随行人员每人每天XX元以内。
2、处级及处级以下干部：基本用餐标准为每人每天XX元以内，另按XX元以内标准宴请一次。住宿标准为每人每天XX元以内。
（三）接待前来我局检查工作的各类检查人员，由相关单位根据检查内容、时间、人数以及接待标准提出接待预算，经服务中心主任或办公室主任审批后执行。
（四）省***、省***府及有关单位、部门领导的接待标准比照总局领导的有关标准办理。
（五）本系统来市局办理公务的国税干部职工，由相关处室通知机关服务中心在市局指定的饭店安排食宿。住宿按一人一床安排。用餐安排工作餐，工作餐标准为每人每天XX元（早餐10元、中餐和晚餐各30元）。
五、接待程序及要求
（一）市局机关各单位所有接待对象必须先填写“市局机关公务接待审批单”，并按规定标准提出经费预算。
（二）服务中心根据接待单位填报的“市局机关公务接待审批单”，核定接待费用。凡在定点单位接待的，其接待审批单由服务中心按规定的标准和原则掌握审批。一次接待费金额在XXX元以内的由服务中心主任审批。一次接待费金额超过XXX元的，由办公室主任审核后报主管局领导批准。在定点单位以外的接待开支，由办公室主任和分管局领导审批。
（三）各单位要严格控制陪同人员，陪同人员原则上不得超过3人。
（四）在接待工作中要严格按标准控制费用开支，接待用烟用酒原则上只能是本地产烟酒。
（五）除接待国家税务总局人员外，市局接待的其他客人由机关服务中心安排定点饭店住宿。除副厅级以上干部外，其他人员的住宿只负责为每人提供一个床位，需要包房的，超出的费用由客人自理。
（六）公务接待工作统一由机关服务中心安排，市局机关其他单位不得自行安排或擅自要求提高接待标准，否则不予报销接待费用。
六、本制度自下发之日起执行。
公司税务管理制度3
为了加强经费管理，本着“量入为出、先急后缓、先保工资、正常办公费用”的原则，厉行节约，合理安排，根据某地局iso9001质量管理体系相关文件要求，制定本制度。
一、所有人员的个人经费部分（包括工资、津贴、下乡补助、伙食补助、差放费以及按规定应由单位负担的费用）一律在分局按统一标准开支。
二、各项开支实行一支笔管理。由单位主要负责人审核签字、个人签字说明，财务人员审核后予以报销。大笔开支由领导班子集体讨论决定，报某地局批准，方可开支。
三、办公经费实行定额包干，核定基数，节约留用，超支不补的原则。即按照某地局核定的标准，每人每月100元的限额内据实报销。节约留下月使用。超过限额的不予报销。（或扣减下月基数）。
四、招待费实行高度集中管理，厉行节约，单位来客需要招待，由综合组开出《派餐通知单》方可招待，招待来客，一般在机关食堂，若遇特殊情况，应及时反馈于单位领导，不准一客多陪，不准以吃抵税。
五、差旅费管理，因公外出办事，用公车者在某地内不报销任何费用。乘坐公共汽车按某地局规定只报销车船票。分局不报销其他任何任何差旅费，只报报解和分局召开会议往返车票。
六、水电费实行定价管理。各岗住户电费每户按月收取（按当地电价），由专人抄表一月一结算，电费采取每人每月单位包30度电，超出部分由使用人承担；水费按表表计量据实收取，严禁长明灯、长流水。
七、摩托车修理燃料费一律由个人承担。
八、加强机关食堂的核算，由分局财务人员统一核算，加强监督，职工到食堂就餐，中、晚餐按1.50元记账，伙食费一月一清。
九、办公用品必须按照需要购买，保证正常工作开展，严禁购买非工作用品。
十、复印费用由分局指定专人负责，经分局领导批准后方可复印，否则不予结算。
十一、职工医疗费严格按照某地局管理办法执行。
十二、电话费严格控制，不得公话私用，严禁用电话线上网、电话聊天。
十三、在职干部经某地局批准参加各类学校自修、函授和脱产学习发生有关费用，按照某地局规定，经人教股审核批准后，方可报销。
十四、对干部职工办公室、寝室使用的集体财产、财物、统一登记建卡，由保管人签字，不得丢失损毁，否则照价赔偿。
十五、财务人员要严格执行财务制度，不得挪用，贪污公款，严禁公款私存，严禁转借他人使用。其他管理办法按《财务管理工作归程》执行。
公司税务管理制度4
一、为进一步加强市局机关财务管理，合理安排各项经费支出，节约经费开支，提高资金使用效率，确保机关工作正常运转，特制定本管理制度。
二、经费管理原则
局机关的经费实行统一领导，归口管理的原则。在局长、分管副局长的领导下，归口办公室统一管理。
三、经费开支的审批规定
（一）局机关经费开支按审批权限分别由局长办公会、局长、分管副局长和办公室主任审批。
（二）经费支出审批权限：一次性开支在XXXX元（含XXX元）以内的，由办公室主任审批；XXX元以上至XXX元（含XXX元）的开支由办公室主任审核后，报分管副局长审批；XXX元以上的开支，由局长或局长办公会议审批。但上述开支凡属一般性正常开支，如接待费、会议费、培训费、水电费、医药费等项支出的，不论数额大小，均委托分管副局长审批。
四、会议费的管理
（一）实行会议预算审批制度：各单位需召开的会议，必须按照规定的标准提交会议预算，填制《市局机关会议（培训）预算审批表》，交办公室主任审核报局领导审批。机关服务中心负责会场联系及食宿交通安排等工作。
（二）实行会议经费定额管理办法：
1、全市国税工作会议，全区各市国税局长会议等全市性重要会议每人每天标准为200元以内（包括食宿等所有费用，下同），会场租金据实报销。
2、各部门召开的业务会议每人每天XX元以内，会场租金据实报销。
3、在公务员培训中心举办培训班的，每人每天XXX元以内。
4、在南宁召开的会议，除负责会务和材料的部门外，其他部门的参会人员原则上不安排食宿。
市局召开的各类会议，原则上在本市召开。确需在外地召开的，原则上也要安排在本系统的培训中心和招待所。
（三）会议工作人员按会议代表10%以内的比例严格控制。
（四）会议费结算办法。会议结束后，由主办或承办会议单位凭“市局机关会议（培训）预算审批表”及宾馆、饭店、招待所费用清单向办公室财务报帐，财务室核实在标准以内的按实际开支数转帐结算。凡超过预算开支标准的费用，一律不予报销。
五、差旅费的管理
（一）实行出差审批制度：市局机关人员出差应先填写“区局机关干部出差审批表”。在市内出差，一般干部由处室领导审批，处室领导由分管的局领导审批。到市外出差，一般干部和处室领导都必须经分管的局领导审批。处室主要负责人出差，除分管领导批准外，还要报请局长同意。处级以下干部出差，原则上不得乘坐飞机，因特殊情况需要乘坐飞机的，由个人提出书面申请，经所在处室领导签字后，报分管办公室的局领导审批。
（二）预借差旅费：由出差当事人填写“借款单”，经处室领导签字同意后，凭“出差审批单”到财务室借款。
（三）报帐规定。出差人员回邕后，原则上一周内办理差旅费报帐手续。财务室根据“出差审批单”上的出差时间、地点、路线、人数和费用进行审核。如超出开支范围和标准的费用，由出差人自行负担。属于特殊情况者，要说明缘由，并经办公室主任批准后方可报销。在报销差旅费的同时结清所借款项。
六、办公用品管理
（一）大宗物品的管理。大宗物品（含药品）一次采购金额在5万元以下的，由服务中
心提出计划，办公室主任审核并报局领导审批，由服务中心按有关规定办理购置和验收手续。一次采购金额超过XX万元，的经局领导批准后交市局机关招标采购小组实行招标采购。
（二）日常办公用品的管理。原则上按季采购，由服务中心列出办公用品购置明细计划，按经费管理审批权限审批后，由服务中心组织采购和发放。办公用品的购置要严格执行采购计划，控制数量和标准，确保质量，做到单据、帐目、手续清楚，以便核查。
（三）零星急用办公用品的管理：一次性采购金额在XX万元以内的，由有关处室提出购置计划，交服务中心审核，并按经费管理审批的权限报批后，由服务中心组织采购。一次性采购金额超XX万元，的经局领导批准后由市局机关招标小组实施***府采购。
（四）所有办公用品的购置，都必须办理清点验收、领用登记及定期盘点手续。达到固定资产标准的，按固定资产有关规定办理相关手续。
六、本制度自下发之日起执行。