学文网银行从业知识点：现金资产
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银行从业知识点：现金资产
现金资产，是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。下面由考试网为大家分享了银行从业知识点：现金资产。
我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。
库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。因此，任何一家营业性的银行机构，为了保证对客户的支付，都必须保存一定数量的现金。但由于库存现金是一种非营利性资产，而且保存库存现金还需要花费银行大量的保卫费用，因此从经营的角度讲，库存现金不宜保存太多。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。
存放中央银行款项，是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。
存放同业及其他金融机构款项，是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而属于银行现金资产的一部分。
银行从业知识点：现金资产
1.商业银行现金资产的构成
现金资产广义指现金和准现金，狭义指银行库存现金。从构成上来看，商业银行现金资产包括一下四类：
1.1 库存现金
商业银行库存现金指存放于银行中的现钞，其主要作用是应付客户提款和银行本身的日常开支，来源于客户的现金存入以及从中央银行发行库提取的现金。银行库存现金的多少与生产和流通的季节性波动、社会支付制度和结算制度、银行机构离中心库的距离以及银行业务电子化程度等因素有关。 银行库存现金的高低，影响着银行的收益和风险。商业银行保持一定的库存现金其目的不是为了盈利，但是保存库存现金需要耗费大量守库人员经费、设备运转费、押运费等。
1.2 在途现金
在途资金，也称托收未达款项，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前是一笔占用的资金，又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产。
1.3 在中央银行的存款
商业银行在中央银行的存款分为法定存款准备金和超额准备金两部分。
法定存款准备金：商业银行根据人民银行规定的法定存款准备金率在人民银行缴存的资金，其初始目的是使商业银行能够有足够的资金应付存款人提款，避免发生挤兑而引起银行倒闭。简而言之就是商业银行吸收的存款不能全部放贷出去，必须按照法定比率留存一部分作为随时应付存款人提款的准备金。
超额准备金：商业银行在人民银行存款账户上超过法定准备金的部分称为超额准备金。商业银行在追求利润的同时，还必须考虑其资产流动性、风险性等，因而所持有的实际准备金一般会与法定准备金存在一定差额，由此产生超额准备金。超额准备金是商业银行可以自主运用的资金，主要用于转账结算、支付票据交换的差额、调剂库存现金的余缺等。
1.4 存放同业存款
存放同业是商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款，其目的是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付，因其存款属性可以随时支用所以视同商业银行的现金资产。与同业存放不同，同业存放是其他银行和非银行金融机构在商业银行的存款，属于银行的负债。
2.商业银行现金资产管理的目的
现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，是银行信誉的基本保证。银行作为高负债运营的金融企业，对其存款客户负有完全债务责任。从银行安全性角度讲，其流动性满足得越好，安全性就越有保障。如果银行的现金资产不足以应对客户的提现要求，将会加大银行的流动性风险，引发挤兑风潮，甚至导致银行破产，进而出现货币供给的收缩效应，削弱商业银行创造存款货币的能力，弱化商业银行社会信用职能，这是商业银行经营过程中要极力避免的情况。
但现金资产是一种无利或微利的资产，因持有现金资产而失去的利息收入构成持有现金资产的机会成本。现金资产占全部资产的比重越高，银行的盈利性资产就越少。因此，现金资产保留过多，不利于银行盈利水平的提高。尤其是在通货膨胀或利率水平上升的时期，银行保有现金资产的机会成本也会随之上升。银行从盈利性出发，有以最低的额度保有现金资产的内在动机。现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。
3.商业银行现金资产管理的原则
适度的流动性是银行经营成败的关键环节，同时也是银行盈利性与安全性的平衡杠杆。现金资产管理就是着力于流动性需求的预测与满足，解决盈利性与安全性之间的矛盾。进行现金资产管理就是要在保有现金资产机会成本和现金资产不足的成本之间作出权衡选择。在具体操作中，应当坚持以下基本原则：
3.1 适度存量控制原则
按照最优存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利能力。存量过大，银行付出的机会成本增加，从而影响银行盈利性目标的实现；存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全。因此，将现金存量控制在适度的规模上是现金资产管理的首要目标。除总量控制外，合理安排现金资产存量结构也具有非常重要的意义。银行现金资产由库存现金、在途现金、存放同业存款和在中央银行存款四类资产组成。这四类资产从功能和作用上来看又各自具有不同特点，其结构合理有利于存量最优。因此，在存量适度控制的同时也要注意其结构的内在合理性。
3.2 适时流量调节原则
商业银行的资金始终处于动态过程之中。随着银行各项业务的进行，银行的经营资金不断流进流出，最初的存量适度状态就会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时地调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。具体来讲，当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时调度资金头寸将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小于流出时，银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸。因此，适时灵活地调节现金资产流量是银行管理者必须面对的日常工作，也是银行维持适度现金资产存量的必要保障。
3.3 安全性原则
库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付使用，是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。库存现金的风险主要来自于被盗、被抢或自然灾害的损失。同时，工作人员管理工作中的失误，如清分整点、捆扎差错，或者是工作人员恶意挪用、贪污等都会带来风险。银行在库存现金管理过程中，必须健全安全保卫制度，全面提高工作人员职业道德和业务素质，确保资金安全。
4.存款准备金管理
存款准备金分为法定存款准备金和超额准备金。
4.1 法定存款准备金的管理
4.1.1 目的
实施货币***策和调节货币供应：随着金融制度的发展，存款准备金逐步演变为重要的货币***策工具。当中央银行降低存款准备金率时，金融机构可用于贷款的资金增加，社会的贷款总量和货币供应量也相应增加；反之，社会的贷款总量和货币供应量将相应减少。
4.1.2 方法
人民银行通过调整法定存款准备金率对法定存款准备金进行管理。法定存款准备金率是商业银行准备金与商业银行吸收存款的比率。法定存款准备金率下降，银行吸收存款后可以将更多的份额放贷出去，留取较少的准备金，货币供应量因此增大；反之，法定存款准备金率上升，货币供应量减小。比如：如果存款准备金率为10%，就意味着金融机构每吸收1000万元存款，要向央行缴存100万元的存款准备金，用于发放贷款的资金为900万元；倘若将存款准备金率提高到20%，那么金融机构的可贷资金将减少到800万元。
4.2 超额存款准备金的管理
商业银行本着相对成本较低的原则核定必要的超额准备金保有数量。超额准备金不带来利息收入或利息收入较低，保有超额准备金等于放弃收入，这就是超额准备金的机会成本，因此，从节省机会成本的角度，商业银行应该较少保有超额准备金。但是，如果超额准备金保有不足，出现流动性需要时，银行将被迫从货币市场以较高的成本和代价借入资金来满足需要，由此发生的较高的融资成本是低保有超额准备金的损失成本，商业就要在这两种成本之间进行权衡，在对超额准备金需要量预测的基础上适当进行头寸调度，以保持超额准备金规模的适度性。商业银行可以通过同业拆借，短期证券回购及商业票据交易，中央银行融资，商业银行系统内的资金调度以及出售其他资产等多种方法来进行超额准备金头寸的调度与补充。
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