学文网风险评估研究篇1
摘 要：深入开展***风廉***建设和反腐败斗争，是始终保持马克思主义******的先进性和纯洁性的迫切要求。以马克思主义反腐倡廉理论为指导，积极开展有效的廉***风险评估预警，有利于增强预防腐败工作的主动性、科学性、针对性和有效性，有利于提高预防腐败工作的能力和水平。积极开展有效的廉***风险评估预警，需要科学制定操作性强的廉***风险评估预警工作程序。
关键词：反腐倡廉；廉***；风险评估；预警防范
中***分类号：D630.9 文献标识码：A 文章编号：1004-1605（2012）03-0035-03
反腐倡廉是***的优良传统和***治优势，国家“十二五”规划《纲要》也把反腐倡廉列为一项重要***治任务。积极开展廉***风险评估预警工作是当前和今后进一步提高反腐倡廉建设水平的一项重要举措［1］。
一、廉***风险评估是提高
反腐倡廉建设水平应有之义
从近年来一些地方反腐倡廉的实践与理论分析，廉***风险评估可谓是反腐倡廉工作的一项重要手段。廉***风险是指领导干部在执行公务或日常工作生活中发生腐败行为的可能性。廉***风险包括三个方面的内容：(1)廉***风险是可被发现的，但被发现的廉***风险不是明确的腐败行为，而是腐败行为发生的条件，而且可能不是唯一的条件；(2)廉***风险是可描述的，风险点的表现形式是我们在行***和廉***工作中存在的不足；(3)廉***风险是可防范的，可以通过相应措施降低廉***风险的大小，即降低腐败行为发生的可能性。积极开展廉***风险评估预警，是惩治和预防腐败，构建覆盖权力运行全过程监督制约机制的有效措施，是以科学发展观统领反腐倡廉建设的具体体现，对推动反腐倡廉建设特别是预防腐败工作,促进经济社会和谐发展具有重要意义。［2］所谓廉***风险评估预警，就是运用风险管理理论和质量管理方法，对可能产生腐败问题的潜在危险及其危害程度进行分析评估，确定风险等级，提出预防对策，实施分类管理，以有效控制和化解廉***风险，预防腐败发生。［3］积极开展廉***风险评估预警对于反腐倡廉工作的积极功能主要体现在以下几个方面：［4］
第一，积极开展廉***风险评估有利于增强预防腐败工作的科学性。廉***风险评估预警是风险管理理论和质量管理方法等现代管理学理论在预防腐败工作中的具体应用，是在科学理论指导下的实践探索。它不仅能保证和促进廉***风险评估预警工作的科学性、系统性，而且对反腐倡廉其它方面的工作具有很好的示范作用。
第二，积极开展廉***风险评估有利于增强预防腐败工作的主动性。预防腐败不是消极被动的预防。不仅要努力提高防御盾牌的质量，使之更坚固，而且要主动出击，积极寻找可能发生腐败问题的风险因素，把腐败风险控制在初起之时，化解在萌芽状态。而这正是廉***风险评估预警的关键性任务。
第三，积极开展廉***风险评估有利于增强预防腐败工作的针对性。预防腐败必须首先搞清楚腐败的风险在哪里，哪些部门、哪些处室、哪些岗位、哪些工作部位和环节发生腐败问题的机率大，哪些重大决策可能对***风廉***建设产生不利影响等。这些问题都可以通过廉***风险评估得到回答，从而使预防腐败工作的目标更明确，重点更突出。
第四，积极开展廉***风险评估有利于增强预防腐败工作的有效性。针对性的增强使预防腐败工作做到了有的放矢，因而也大大增强了预防腐败工作的有效性。
第五，积极开展廉***风险评估有利于增强领导干部预防腐败的意识。开展廉***风险评估的过程，也是广大干部自我教育、自我提醒的过程。广大干部通过廉***风险因素的查找、廉***风险等级的自报评定及防范风险对策的制定实施等，会进一步强化风险防范意识和廉洁自律意识。
第六，积极开展廉***风险评估有利于促进科学发展观的认真贯彻落实。科学发展观的核心是以人为本，维护广大人民群众的根本利益。开展廉***风险评估预警，无论是重大决策廉***风险评估还是部门和岗位的廉***风险评估，其目的都是要通过评估预警，来控制和化解廉***风险，预防各种损害人民群众利益的腐败问题和不正之风发生，从而从根本上维护广大人民群众的切身利益，促进经济社会科学发展、和谐发展。
二、科学制定操作性强的廉***
风险评估预警工作程序
1.确定廉***风险评估预警的主要内容范围
制定廉***风险评估的内容是廉***风险评估的中心工作。重大决策廉***风险评估是保证重大决策科学性、民主性的重要措施。这里所说的重大决策是指各级******会、***府常务会研究的关于***治、经济、社会、文化、生态建设和涉及人民群众切身利益的重要决策、重大改革措施、***府投资项目、国有资产处置、大额财***资金使用等决策，以及各职能部门制发或联合制发的即将在本辖区产生重要影响的文件决定等。重大决策在提交研究之前，都应进行廉***风险评估。廉***风险评估的内容主要是对特殊职权工作岗位及相关实质性工作内容有可能产生的腐败进行的廉***风险评估预警。廉***风险评估预警的根本任务就是要看出台的重大决策、重大事项、重大***策是否与***纪***纪条规和反腐倡廉制度规定相抵触；是否会对***员干部廉洁从***意识、廉洁从***行为和作风建设等产生不良影响及影响的程度；是否会损害广大人民群众的利益及可能造成损害的大小；是否会增加腐败问题和不正之风等不廉洁问题发生的几率，有无有效的防范措施以及其他影响反腐倡廉建设的因素。
2.制定并认真落实相关评估工作程序
部门和岗位廉***风险等级的评定方法，主要包括自查自报、群众评议、组织审定等环节，评定出的廉***风险等级要在不同范围内进行公示，接受群众监督。部门和岗位廉***风险等级原则上三年一评定，对因工作职责发生变动或承担阶段性重要工作引起权力变化的，应按规定程序重新评定风险等级。对部门和岗位的廉***风险评估预警主要包括廉***风险等级划分、评定方法和廉***风险监督管理三部分。部门和岗位廉***风险主要分为部门（单位）廉***风险、处（科）室廉***风险及岗位廉***风险三个类别，每个类别的廉***风险分为一级、二级、三级三个等级。廉***风险等级划分的主要依据是各部门、各单位及其处（科）室和岗位的职责，根据其掌握的执纪***、行***许可、行***处罚、项目审批及人事管理、财务管理、物资采购供应等重要权力的大小，参考影响廉***风险的其他方面因素，确定不同的廉***风险等级。实施科学评估要采取“因素量化分析方法”，对查找出的廉***风险点要依据静态风险系数和动态风险系数，按照相关的权重进行加权计算，得出各风险点的综合风险系数，然后按照得分不同，确定各风险点的风险等级和岗位（权力）风险等级。
3.科学细化并分解责任机制
加强对部门和岗位廉***风险的监督管理是廉***风险评估预警工作的重点。可以说，风险评估是基础，监督管理是关键。对廉***风险点的查找、评估和防范等关键环节，要通过健全制度促进规范运作，以保证监控机制建设科学深入开展。加强廉***风险管理是形成廉***风险评估防范机制的重要基础。对廉***风险管理，一是要落实分级管理的要求，根据不同等级的廉***风险，明确管理的主体。其中，对高等级的廉***风险，要由主要领导直接管理。二是要与岗位责任相结合，把两者对应起来，使各管理主体既负责岗位责任，又负责廉***风险管理责任，以提高管理的有效性。三是要建立健全廉***风险评估管理制度，包括廉***风险查找办法、科学评估办法、廉***风险防范规则和分级管理制度等，以推进廉***风险评估防范机制的形成。重大决策廉***风险评估要实行“谁提交（谁承办）、谁评估、谁负责”的原则，提交（承办）部门作为廉***风险评估的责任主体，负责组织所提交（承办）重大决策的廉***风险评估工作。评估的主要程序是：成立评估机构，确定评估人员；制定评估方案，广泛调查研究；组织专家论证，形成评估报告等环节。为此，应探索分级管理办法，明确三级风险分别由主要领导、分管领导和部门负责人管理，逐级签定廉***风险承诺书，实行红黄蓝“三色”预警，同干部考核评先挂钩。
4.详细制定有效预防的措施
各级******府要把查找廉***风险点作为推进行***权力运行监控机制建设和经济社会发展的关键点，制定以下有效的切实可行的预防措施：一是重点预防高等级廉***风险。高等级廉***风险最容易出现问题，既是制定防范措施的重点，也是公开透明的重点，还是绩效考核和责任追究的重点。二是始终坚持有效预防。针对不同廉***风险的表现、可能发生的原因、存在的形式，研究从源头上防范风险发生的具体措施。要把握防范措施的内在联系和变化规律，着力形成防范合力，提高综合预防效果。防范措施重在建设，贵在落实，不要过于复杂，形式要简单、实用，便于执行。三是提高预防的科技含量。现代信息网络技术是有效预防的重要手段，要进一步总结、完善和推广各地的有效做法。特别是对一级风险行***权力，要对照流程查找具体风险点，逐点制定防范措施，予以重点监控。
5.提高廉***风险评估预警的文化自觉
积极开展廉***风险评估预警是各级***、***府的一项重要任务和***治责任，需要各级领导干部在实践活动中有一种文化自觉精神。这是对***府各级干部素质的最基本要求。“文化自觉”是我国已故著名的人类社会学家费孝通先生在1997年就提出的、至今仍须倡导的思想行为自觉概念。“文化自觉”是指“生活在一定文化中的人对其文化有‘自知之明’，充分认识、明白它的来历、形成过程、所具有的特色和发展的趋向”。自知之明是为了加强人们对社会转型的自主能力认识，取得决定适应新环境、新时代文化选择的自主地位。
面对新时期、新阶段反腐倡廉新的任务，各级领导干部要清醒地认识到什么样的执***才符合科学发展观要求并让人民群众满意。领导干部反腐倡廉之文化自觉具体表现为执***选择和执行过程中人们的一种价值取向，即领导者思维的自觉，理性的自觉，行为和责任意识的自觉。领导干部要善于针对现实，认真践行廉***风险评估预警，从中找出廉***风险根源，总结经验，为创造科学的反腐倡廉提供有效的积极活力。我们提倡领导干部要有廉***风险评估预警文化自觉意识，其目的就是要使领导干部善于进行反腐倡廉文化反思，通过文化反思达到文化自觉，由自觉意识到自觉行动，由不自觉到自觉、再由自觉达到更高自觉，充分认清自己的重要使命，充分意识到所肩负的社会责任，以提高反腐倡廉建设科学化水平。
廉***风险评估预警是权力运行监督关口前移的一项重要举措，是我们开展的行***权力公开透明运行工作的深化和发展，是提高反腐倡廉建设科学化水平的重要途径。我们要以创新精神积极开展廉***风险评估管理工作，不断完善廉***风险评估管理工作，形成积极有效的廉***风险评估防范机制，使反腐倡廉工作提高到一个新的水平。
参考文献：
［1］.深入贯彻落实以人为本执***为民理念扎实开展***风廉***建设和反腐败斗争［N］.人民日报，2011-01.
［2］.在庆祝中国***成立90周年大会上的讲话［N］.人民日报，2011-7-2.
［3］.***府工作报告［N］.人民日报，2011-3-16.
风险评估研究篇2
关键词产妇;静脉血栓;风险评估;信度;效度
静脉血栓栓塞症(Venousthromboembolism，VTE)包括深静脉血栓形成(Deepveinthrombosis，DVT)与肺血栓栓塞症(Pulmonarythromboembolism，PE)。DVT和PE是同一疾病的两个不同阶段［1］。血流缓慢、静脉壁损伤、血液高凝状态是VTE的高发因素。剖宫产患者由于血液高凝状态、长时间卧床和血流缓慢使其成为VTE的高危人群。据统计，孕产妇VTE的发生率较非孕时提升了6倍，剖宫产VTE的发生率在妇产科手术中居首位。0.5%～2%的VTE患者会发生致命性的肺栓塞，而高达11%的肺栓塞患者将在出现症状1h内迅速死亡。目前，VTE的风险评估工具较多，大多数来自国外，国内最常用的血栓风险评估量表是Autar血栓风险评估量表。此量表内容效度很好，但信度一般，并且自1996年发表后并未进行修订，部分条目不适用于产科实际情况，因此需要根据实际情况进行修订。目前无论国际还是国内的研究［2-3］均表明，对VTE的预防评估及处理以骨科、普外科为主。我国也有学者建立了老年科、肾科、危重症、围手术期病人血栓风险评估量表，针对性对病人进行评估和预防，有效降低了VTE的发生率［4-7］。然而，国内对产科病人VTE的预防评估及处理尚处于起步阶段，对VTE的量表在产科的应用缺乏信效度的研究。笔者旨在设计应用于产科中具有一定信效度的VTE风险评估表，正确预测产科患者的风险，及时采取积极有效的预防措施，降低产妇发生VTE的风险。
1对象与方法
1.1研究对象对2015年9月－2016年3月在我院剖宫产分娩的255例产妇进行前瞻性研究。年龄20～48岁，平均年龄32.66岁。每位孕妇同时采用产科静脉血栓风险评估表和Autar血栓风险评估表评定风险高低，并将使用产科静脉血栓风险评估表得到的数据作为样本A，将Autar血栓风险评估表得到的数据作为样本B。排除标准:(1)因急诊剖宫产者未行产前双下肢超声检查者。(2)因血栓栓塞性疾病或其他疾病而服用抗凝药者。(3)我科住院分娩的外国产妇。1.2方法对研究对象以下信息进行提取:身高、体质量、年龄、手术时间、外伤、内科高危疾病、激素***、输血或用止血药、血栓栓塞史、妊娠合并症(如妊娠高血压综合征、妊娠期糖尿病等)，样本采用产科静脉血栓风险评估和Autar血栓风险评估，并对量表评估结果进行信度、效度、灵敏度和特异度分析。术后每日对研究对象进行homans试验。所有研究对象均于产前1周内及术后3d分别行一次双下肢血管超声检查。超声检查诊断深静脉血栓者需行CT肺血管造影检查以排除肺栓塞。1.3量表修订1.3.1量表简介Autar血栓风险评估量［8］表于1996年由Autar学者研究、设计，2009年广东省《护理文书规范》引用此表，我科自2009年使用至今。该量表由7个条目组成，身体质量指数、活动、年龄、外科手术(只选择一个合适的手术)、特殊风险、高危疾病、创伤风险(术前评分项目)，每个条目有不同的分类和分值，每个分类评1～7分，总分最高32分，得分越高表示发生静脉血栓的风险越高。≤10为低风险;10～14分为中风险;≥15分为高风险。由于Au-tar血栓风险评估量表有部分条目及分类不适用于产科，该表用于产科患者围手术期VTE的风险预警缺乏信效度支持。主要体现在“年龄”条目中的“＞50～60岁”“＞60～70岁”“70岁以上”;“外科手术”条目中的“胸部手术”“泌尿系手术”“神经系统手术”“骨科手术”;“特殊风险”条目中的“口服***药20～35岁”“口服***药35岁以上”;“高危疾病”条目中“溃疡性结肠炎”“红细胞增多症”“静脉曲张”“慢性心脏病”“急性心肌梗死”“恶性肿瘤”“脑血管疾病”“静脉栓塞病史”“创伤风险”条目中的“头部受伤”“胸部受伤”“脊柱受伤”“下肢受伤”“下肢截瘫”等5个类别。此量表不符合产科实际情况，不适用的评估表最终导致的高危VTE筛查率下降，VTE发生率上升。1.3.2修订评估表(即产科静脉血栓风险评估表)(1)成立研究团队:团队中有主任医师1名，主任护师1名，副主任护师3名，主管护师3名，护师3名，从事产科临床工作15～35年不等。(2)修订评估表模块及分值:查阅产科孕妇风险及相关文献，综合本院2014－2015年产科患者静脉血栓发生事件，经过专家咨询及预测试调查后反复修订，最后形成的量表包括3个维度(生理、病理、诊治)，6个条目。与原量表相比，做出以下变动:“年龄”条目中“10～30岁”“＞30～40岁”“＞40～50岁”3个类别的分值保持不变，分别为0分、1分、2分，删除“＞50～60岁”“＞60～70岁”“70岁以上”3个类别。删除“外科手术”条目中“小手术＜30min”“择期大手术”“急诊大手术”“胸部手术”“腹部手术”“泌尿系手术”“神经系统手术”“妇科手术”“骨科(腰部以下手术)”，增加“手术时间”条目，其中“30～60min”分值为2分，“＞60～120min”分值为3分，“＞120min”分值为4分。“特殊风险”条目中删除“口服***药20～35岁”“口服***药35岁以上”，增加了“输血或用止血药”类别，分值为3分。“高危疾病”条目中的类别修改成产科的合并症:“妊娠期糖尿病”分值为1分、“糖尿病合并妊娠”分值为1分、“轻度子痫前期”分值为2分、“高血压合并妊娠期”分值为2分、“重度子痫前期”分值为3分、“妊娠合并心脏病”分值为3分、“肾病综合征合并妊娠”分值为3分。删除“创伤风险”条目。评价结果分为低风险(＜10分)、中风险(10～14分)及高风险(≥15分)。见表1。(3)修订评估表的预测试。全体护理人员学习产科静脉血栓风险评估表的评分方法，由研究团队中的4名责任护士随机选择2015年2月份的剖宫产患者50例进行预测试.1.4统计学方法采用SPSS19.0对数据进行统计学处理与分析。采用项目分析，将样本A按总分高低进行排序，并按总人数的27%划分高分组与低分组，高分组27%患者为69例，低分组27%患者为80例，进行两***样本t检验评价条目鉴别力，采用Cron-bach’sα系数对量表的信度进行评价，采用Pearson相关系数评价量表效度，诊断性评价量表在临床运用的灵敏度和特异度。P＜0．05为差异有统计学意义。
2结果
2.1信度分析由样本A数据计算出总量表Cron-bach’sα系数为0.712，各维度Cronbach’sα系数为0.651～0.724，可见修订后的产科静脉血栓风险评估量表具有良好的信度。见表2。2.2效度分析对两组研究对象每个条目得分的均值进行***样本t检验，观察其差异是否有统计学意义。将样本A各条目得分与总分进行Pearson相关系数计算方法，观察相关系数是否具有统计学意义，从而判断条目修改后的有效性。结果显示，相关系数介于0.472～0.884，P＜0.05，差异具有统计学意义，说明条目与产科静脉血栓风险呈正相关关系。从数据显示，产科静脉血栓风险评估表各条目均具有一定的鉴别度。见表3。2.3诊断性评价对样本A、B进行灵敏度和特异度评价，根据两种静脉血栓风险评估量表测评结果，采用四格表对样本所得结果进行诊断试验评价。按量表所得结果将患者分为高危组和中低危组。按四格表进行评价得出:产科静脉血栓风险评估表高危患者的灵敏度为66.667%，特异度为100%，误诊率为0.392%;Autar血栓风险评估表评价的出高危患者的灵敏度为33.333%，特异度为99.603%，误诊率为1.176%。
3讨论
风险评估研究篇3
关键词：风险评估 评估方法 档案馆风险
风险评估是指在风险事件发生之前或之后(尚未结束)，对该事件给人们生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作，即量化测评某一事件或事物带来的影响或损失的可能程度。所谓档案馆安全风险评估(RiskAssessment)，就是对档案实体和档案信息资源所面临的威胁及其可能造成影响的可能性的评估。
档案馆风险评估方法研究就是对整个风险评估过程中使用和涉及到的形式和途径进行探索，为档案馆风险评估提供一种具体的、可行的、普适的理论支持和应用基础。评估方法为风险评估工作提供了量化的、具体的衡量指标和尺度，使风险评估工作有规律可循、有方法可依，为评估工作的开展奠定重要的基础。
一、风险评估方法介绍
风险评估方法有很多种，在其他领域适用的，在档案馆不一定适用，究竟选择哪种方法，一定要根据工作性质、工作流程、工作对象等做出选择。普遍使用的可以分为三个大类，即定性评估法、定量评估法和定性定量结合评估法。
第一，定性评估法是指采用文字或描述性的级别说明风险的影响程度和这些风险出现的可能性。较为典型的有经验评估法。
经验评估法，又称专家调查法，是以专家作为信息获取的对象，依靠专家的知识和实践经验，由专家对风险程度作出判断和预测的一种方法。通过专家的分析，可以识别某一事件或者对象可能遇到的绝大部分风险类型，列出风险表格，并按等级程度进行排列。例如，首先，采用查找文献、调查档案修复专业人员等方法列举出档案修复过程中通常可能出现的风险；然后，列出评价标准，根据档案修复的经验对风险因子进行分析和评价，列出表格并使用等级进行标识；最后，将各种风险因子相结合，推断出档案修复过程中各类风险的等级。
第二，定量评估法是指利用数量特征、数量关系和数量变化进行分析的方法，通过对历史记录、实验数据、相关文献资料、研究等数据的分析，来判断风险影响程度大小和可能性的一种方式。具有典型代表性的是概率统计法。
概率统计法又称数理统计法，是指研究自然界中随机现象出现规律的一种数学方法。风险的发生虽然具有随机性，但也有着特定的规律，即在一定的发生频次范围内，其出现概率是一个客观存在的定值。概率统计法理论基础完善，分析过程简单，无需进行大量复杂的运算，但是历史数据的积累收集及估算则相对较为困难。
第三，定性定量结合评估法是指将定性评估法和定量评估法结合起来，综合考虑二者的优缺点，将二者优点结合而得到的一种方法，首先对风险因子进行总体性质的确定，然后进行定量分析，在量化基础上再进行风险评估。常用的代表方法是风险矩阵法。
风险矩阵法，就是在矩阵的基础上，将各个因子按类别分别放在行和列上，然后用数量来描述和计算风险因子的关系、大小，确定因子相对等级的一种方法。风险矩阵法具有简单快捷的优势，但计算概率时需要历史数据，此外由于划分的依据是主观的，依赖于人对评价风险的良好判断力，不能够为风险评估提供较高的精度。
二、风险评估方法在档案部门的具体应用
不同风险评估方法的特点各异，应用的形式和角度也有所不同。如何针对不同的风险源，采用不同的评估方法，需要具体分析档案部门不同风险类型的情况而定。
1.经验评估法
经验评估法适用于缺乏历史数据和具体资料，或者因素无法采用客观标准进行衡量的风险类型。例如，在档案修裱过程中，档案面临的风险类型多样，如字迹洇化、纸张起皱等。上述风险并不适宜采用精确的数字或概率来衡量，只可以通过经验评估法来评价此类风险的等级。
首先，列举出档案修裱过程中可能出现的风险类型，并确定风险评估因子，如：字迹洇化、纸张起皱、纸张破损、误揭补、误裁剪。
其次，对“风险可能性”与“风险危害性”两个评估因子进行定性，及描述性评估，如表1所示：
再次，将风险评估的描述性语言进行处理，根据修裱过程中不同风险的属性进行综合打分，如表2所示：
最后，综合两个风险因子进行分析，给出各风险类型的综合风险大小，1级表示风险很小，5级则表示风险巨大，如表3所示：
为最大程度避免专家评估法主观性强、量化程度低的缺陷，可采用多专家打分求均值的方法。即每一位专家对不同风险因素的排序进行编号，再将编号相加，求取平均值，并按照均值大小进行排序，得到的结果便是档案修复过程中各风险的等级程度。此方法有效地增加了评估结果的客观程度，对档案修复风险有更加全面的认识和评价。
2.概率统计法
概率统计法适用于具有衡量标准、历史数据或者可以进行量化的风险类型，并且这些风险的有关因素可以进行赋值运算。例如：库房日常管理中的温度、湿度控制等。上述风险发生频率或概率是可以量化统计的数值，则该风险等级的评估可以使用数据进行分析。
首先，以年为单位，利用历史数据确定温度区间出现的概率大小，如表4所示。然后，估算不同温度区间对档案的危害性，如表5所示。
根据不同温度区间对档案的影响程度，对温度区间对档案的危害性赋值。按照等间距原则，在0－1范围内对风险的强度进行赋值，如表6所示。
最后，综合“温度区间出现的概率”与“温度区间对档案的危害性”两个风险因子，依据公式R(风险等级)＝P(风险可能性)×D(风险危害性)，计算出风险值最大的温变区间，如表7所示：
比较风险等级的数值大小，将三个数值按大小顺序排列(3－2－1)，3级风险最高，1级风险最低。每日库房温度检测时，当温度取值所属的区间就是当日温度的风险等级，针对不同等级的风险程度采取温度调控的措施。
3.风险矩阵法
风险矩阵法是定性评估法与定量评估法相结合的产物，具有二者的优点，既可以用描述性语言定性，又可以采用数值定量的风险类型。例如：档案馆库房管理中的若干风险，这些风险可以先使用语言进行描述，然后再利用赋值法进行计算，最后得出风险等级情况。
以档案库房管理的若干种风险为例，列举出的风险类型有：风险1是库房管理制度不健全：风险2是消防灭火设施不齐全；风险3是温湿度、光照等外界因素控制不当；风险4是档案灭菌杀虫等处理不当。
首先，使用定性评估法对上述风险进行评估，如表8所不：
然后，根据定性评估的描述，对各风险类型进行赋值，按照等间距原则，在0－1范围内对风险因素进行赋值，如表9所示：
最后，利用矩阵对风险因素进行分析，从而判断风险等级，如***1所示：
根据风险矩阵***，可以查找出各风险类型对应的风险等级值，即库房管理制度不健全为等级4，消防灭火设施不齐全为等级3，温湿度、光照等外界因素控制不当为等级3，档案灭菌杀虫等处理不当为等级4。
三、风险评估方法
的优缺点比较
综合前述的介绍可知，经验评估法、概率统计法及风险矩阵法是档案馆风险评估的三种重要方法。通过上述表格来看，以经验评估法为代表的定性法不能够精确计算风险值的大小，只能够通过主观经验来推测和判断风险发生概率及危害性程度；以概率统计法为代表的定量法可以通过绝对的数值衡量风险发生的概率，但对于风险危害程度的大小则需要通过赋值法来转化：以风险矩阵法为代表的定性定量结合法集中了前二者的优点，评估过程与结果清晰明了，但存在着误差失真的情况。三类方法相互结合、互为补充。为档案馆各类风险的评估提供可靠的依据和参考，见表10。
风险评估研究篇4
随着我国加入WTO和全球经济一体化的迅猛发展，资产评估行业愈发凸显其重要地位，它为维护产权主体的所有者权益，促进产权交易的健康、顺利进行，以及促进社会资源的优化配置和国有经济的结构调整，起到了极其重要作用。在此背景下，本文致力于研究我国煤炭企业并购中的资产评估问题，并结合“中国煤炭进出口公司收购山西大同新荣唐山沟煤业有限责任公司（下文简称为“唐煤公司”）”进行实例分析，旨在为进行并购的煤炭企业的资产评估作出有针对性的指导和规范，提高评估质量，降低评估风险，促进我国煤炭行业的又好又快发展。
二、资产评估相关影响因素
资产评估是指专门的机构或评估人员，遵循法定或公允的标准和程序，运用科学的方法，以货币作为计算权益的统一尺度，对在一定时点上的资产进行评定估算的行为。在企业并购活动中，对被兼并企业的资产评估可能因预测不当而不够准确，进而给兼并企业带来潜在风险。资产评估的效果取决于三方面，即财务报表信息的准确性、评估方法的有效性、以及并购环境的影响。在此基础上，煤炭企业资产评估的独特性在于煤炭资源的存在。煤炭资源占煤炭企业资产的相当大部分，对其价值评估存在的风险包括：储量方面的风险，矿产品价格风险，经营风险，经济风险（如汇率、利率、通货膨胀等）。其中经营风险和经济风险分别来自于并购企业的内部环境和外部环境，属于企业管理水平与宏观经济层面的问题，此处不做深入研究。本文着重从信息准确性和评估方法有效性两方面出发，对我国煤炭企业并购活动中的资产评估问题做出研究。
（一）信息不对称状况的改进 在并购过程中，被兼并企业可能存在故意隐瞒损失信息的情况，或者夸大自身的价值和收益信息，使得相关重要的定价信息得不到充分、准确的披露；同时就我国的资产评估环境而言，我国会计师事务所提交的审计报告较多虚假成分，以致上市公司信息披露不够充分。企业进行兼并时，由于信息不对称导致兼并企业对目标企业资产价值和赢利能力无法准确判断。并购估价过高，势必造成并购企业经营收益降低，使企业增长缺乏权益基础，将影响到企业未来可持续增长的能力。
为了改善煤炭企业并购中信息不对称与信息失真状况，企业应聘请信誉优良的中介机构及权威专家，一方面合理使用财务报表信息，它是目标企业价值评估最重要的信息来源之一，对其进行合理使用是资产评估风险防范与控制的重要内容；另一方面注重表外资源，表外资源对于目标企业资产评估的影响主要体现在表外融资和某些重要信息没有在财务报表内反映而引发的风险。
对我国煤炭行业而言，在资产评估实务中，企业还应要求原矿方代表、参与兼并重组的人员、资产评估机构、中介审计机构四方签字，明确责任；对无法下井核实的资产，如果原矿方可以提供翔实的原始资料，评估机构作出可以评估的决定后，方可评估，否则应推迟这部分资产的评估。通过采取以上种种措施，最大程度降低资产评估风险。
（二）资产评估方法 企业价值评估方法有很多，本文着重分析以下两类：资产基础法和收益现值法。
（1）资产基础法。以资产为基础的评估模式又称账面价值调整法，是评估企业价值最简便的方法。该方法认为：企业价值是企业所有的投资人对于企业资产要求权价值的总和。资产基础法的基本评估思路如下：一是流动资产。对货币资金及流通性强的资产，按经核实后的账面价值确定评估值；对应收、预付类债权资产，以核对无误账面值为基础，根据实际收回的可能性确定评估值。二是非流动资产。一般采用重置成本法，如长期股权投资评估值=被投资单位整体评估后净资产×持股比例；房屋、井巷等固定资产评估值=重置全价×成新率，其中重置全价为建筑安装工程造价、前期及其它费用、资金成本三者之和。三是负债。清查核实各项负债在评估目的实现后的实际债务人、负债额，以评估目的实现后的产权持有者实际需要承担的负债项目及金额确定评估值。四是企业权益价值=总资产评估价值-总负债评估价值。从资产基础法的思路来看，其合理应用有赖于三个前提条件：资产的重置成本和变卖价值容易估算；资产的获利能力与重置成本密切相关；企业的绝大部分价值由其所掌握的自然资源组成（智力资本比重较小）。所以，现阶段，资产价值基础法是我国煤炭企业并购活动中应用最为广泛的一种价值评估方法。
（2）收益现值法。收益法即按照收益途径、采用DCF估算企业的股东全部权益价值。该方法对企业未来的现金流量及其风险进行预测，然后选择合理的贴现率（IRR），将未来的现金采用收益现值法的企业需要具备持续经营的基础和条件，经营与收益之间存有较稳定的对应关系，并且未来收益和风险能够预测及可量化。只要在这些条件下，估值结果才能具有较好的客观性。鉴于我国煤炭行业目前的客观环境，为提高资产评估的准确性，降低财务风险，在选择评估方法时除了根据并购目的和目标企业的实际状况以外，还可综合运用多种评估方法来提高评估准确程度，得出不同的结果，然后进行综合分析，降低评估风险。
三、唐煤公司资产评估实例分析
本文以2009年6月中国煤炭进出口公司收购山西大同新荣唐山沟煤业有限责任公司为案例进行资产评估风险控制分析。
（一）兼并企业背景分析 在进行评估前，兼并企业首先研究了唐煤公司的历史沿革、生产经营状况、组织架构以及企业优势和风险分析，并统计出其近三年的财务状况。
（2）优势及风险分析。一是优势。在国家煤炭产业***策下，山西淘汰小煤窑势在必行。而根据唐煤公司目前已实现机械化采掘和陈家沟矿采煤方法改革即将实现综采的情况，企业已不在关停之列，再加上重组其它煤矿后，公司储量将会大大增加。这些因素必将使唐煤公司有较大的发展前途。二是风险。包括安全事故风险和成本价格风险，受2008年国际金融危机影响，公司当前面临的经营环境风险较大，在危机导致的煤炭产量下滑及价格走势不佳的背景下，成本上升令人担忧。
（二）评估前提、限制条件及评估方法 评估范围是唐煤公司截至2009年5月31日的全部资产及负债，评估对象为唐煤公司的股东全部权益价值，评估基准日是2009年5月31日。
（1）评估限制条件有：本次评估所采用的储量数据，是依据企业提供的地质资料和储量核实文件，其准确程度评估人员无法确认；由于企业的长短期借款合同和入账凭证提供不齐全，账面余额中只有部分得到银行和信用社函证回复。
（2）本次评估遵照相关法令原则，依据企业的实际状况，分别采用资产基础法和收益法两种方法进行评估。且评估的价值类型为市场价值。
在企业价值整体评估的收益法中，收入、成本费用等指标，是直接以近三年的实际经营财务指标为基础，对未来一定经营期限内的收入、成本费用等作出预测，这样其评估结果受市场价格波动的影响程度较大。因此，就评估基准日的市场价值而言，资产基础法的结果相对更具可信性。
四、结论
通过以上理论及实例研究，本文发现：对于信息不对称及信息失真状况，企业应聘请信誉优良的中介机构及权威专家，合理使用财务报表信息并注重表外资源，明确参与资产评估各方的责任，提高评估信息的客观真实性；对于资产评估方法的选择，企业应综合运用多种评估方法，得出不同结论，然后进行综合分析，提高评估结果的科学性。
观察中国煤炭进出口公司收购山西大同新荣唐山沟煤业有限责任公司之后这三年的运营状况，不得不承认，经过细致入微地资产评估，企业大大降低了财务风险，此次收购可谓是煤炭企业兼并重组成功的案例之一。截至2011年12月31日，唐煤公司净资产为人民币17，264.91万元，且资产基础法下，唐煤公司经评估的股东全部权益价值为人民币139，076.12万元。2012年3月28日，中国中煤能源股份有限公司（简称“中煤能源”）收购进出口公司持有的唐煤公司80%股权，这一关联交易有利于实现中煤能源做强做优煤炭主业的发展战略，增加公司优质煤炭储量，提升公司煤炭产量，这也进一步验证了2009年并购中资产评估的科学严谨性。
并购企业为了最大限度地避免在并购过程中向被兼并企业支付与实际不符的高昂费用，就一定要运用科学的方法对目标企业的每一个财务项目进行全面详细的审查以及科学专业的评价。本文具有较强的实用性和现实意义，相信通过本文的结论和实例参考，我国煤炭企业可以有效降低并购中的资产评估风险，实现并购的良好开端。
参考文献：
[1]崔展伟：《浅析煤炭企业兼并重组中的财务管理问题》，《财会通讯》2012年第29期。
[2]李宁：《资产评估问题浅析》，《企业技术开发》2011年第16期。
[3]刘新峰：《企业并购中的财务风险评价与控制研究》，西南财经大学2007年硕士论文。
[4]周莹莹、刘传哲：《煤炭资源资产评估中对采矿权价格的主要影响因素研究》，《经济管理》2011年第5期。
风险评估研究篇5
一、美国
得益于美国食品安全组织机构和联合监管制度，因此其食品安全程度是世界上最高的。美国负责食品安全的主要监管机构有设置在卫生部下的食品药物管理局、设置在农业部下的食品安全检验署和动植物卫生检验署及环保署。2003年，由卫生部、农业部、环保署成立了一个跨机构的食品安全风险评估联盟（RAC）。
（一）RAC构成概况
RAC由来自卫生部、农业部、商务部、环保署、***以及食品安全与应用营养联合研究所的17个成员构成。卫生部食品药品管理局的食品安全与应用营养中心是风险评估联盟的领导机构，因此RAC的***由食品安全与应用营养中心派员担任。RAC下设***策委员会和多个工作组，***策委员会负责对联盟进行指导监督。执行美联邦食品安全风险评估的各部门组织结构如***1所示：
（二）RAC基本任务
RAC通过确定风险评估的优先领域，提供实施风险评估的技术指导活动，促进管理机构提高食品安全风险管理水平，并为各机构提供一个得以共享风险评估方法、数据、研究成果、法规、***策、进展等信息，交换相关策略与观点的平台。具体来说，RAC的主要任务一是确定食品安全风险评估的欠缺数据和关键的研究需求；二是通过减少重复性研究和鼓励多学科参与来促进与风险评估相关的研究；三是审定风险评估报告、方法、模型、数据集并加以分类，向食品安全与应用营养联合研究所的食品安全风险分析信息总汇（Food Safety Risk Analysis Clearing House）提供信息；四是作为成员机构的技术资源，提供建议和服务。需要强调的是，RAC只是将涉及食品安全风险评估的机构有机联系在一起，但具体的食品安全风险评估工作仍由各机构执行，因此其功能重在协调与交流，农业部、卫生部、环保署作为美国最主要的3个食品安全机构，它们各自的食品安全职责清晰，不存在交叉重叠，在风险评估领域有侧重地开展工作。
***1 美国风险评估系统组织结构***
二、日本
食品安全是日本极为敏感的问题。起因于日本近年来频繁发生的食品安全事件。2001年日本发现疯牛病后，又出现全国农业协会恶意欺骗消费者、使用虚假标识、以进口肉类冒充国产肉等事件。由此导致日本国民对***府原有食品安全监管体制失去信心，要求改变以往片面强调生产者利益的做法，真正地把消费者权益放在首位。强调必须打破食品安全监管部门之间的条块分割，将安全风险评估与风险管理职能分开，由单独设立的上层监督机构统一负责风险评估。
2003年7月1日，日本全国食品安全委员会正式成立，由7名委员组成，是全日本食品安全最高权威和决策机构。委员全部来自民间专家，由首相任命，国会批准。该委员会每届任期3年。
该委员会下设专门调查委员会和事务局。专门调查委员会负责风险评估事宜，分为三个评估专家组：化学评估组主要负责评估食品添加剂、农药、动物用医药品、器具及容器包装、化学物质、污染物质等项安全事宜；生物评估组主要负责微生物、病毒、霉菌及自然毒素等项评估工作；新食品评估组主要负责转基因食品、饲料肥料、新开发食品风险的检查评估工作。事务局由农水省和厚生省改组建立，主要负责风险管理工作。
日本全国食品安全委员会的主要职责：
第一，做好食品安全风险评估工作。这是日本全国食品安全委员会的最主要职能。它要组织专家通过科学分析的方法，对食品安全实施风险评估和检查，确定安全风险的程度和等级。同时，它还要承担行******部门如农水省、厚生省等负责对食品安全风险进行具体监管部门的咨询，解答各种技术问题。
第二，监督和指导风险监管部门的业务活动。根据风险评估的结论，对于存在安全风险的企业，要求风险监管部门采取应对措施，并监督其实施情况，防止行******不作为、失职和行为不当。
第三，建立风险信息的公开、交流与沟通网络。信息的完全是食品安全的必要条件。为了保证信息的通畅，食品安全委员会负责建立起由相关***府机构、消费者、生产者等广泛参与的风险信息公开与交流、沟通网络，并对风险信息网络实行综合管理。
三、欧盟
为了确保欧盟各国"从农场到餐桌"的食品安全控制，欧盟各国不仅建立了自己的食品安全监管机构，而且还根据欧盟范围内统一食品法的基本原则与要求，成立了欧盟食品安全管理局。欧盟食品安全管理局是欧盟进行风险评估的主要机构，其评估结果直接影响欧盟成员国的食品安全***策、立法。目前欧盟食品安全管理局主要是应欧洲委员会的请求进行风险评估，同时根据新出现的食品安全问题开展一些项目研究。欧盟食品安全管理局由管理委员会、行***主任、咨询论坛、科学委员会和8个专家小组组成。
欧盟食品安全管理局与美国的食品与药物管理局不同。虽然欧盟是多国组织，不能行使国家，其食品安全管理局没有制定规章制度的权限，但可以对整个食品链进行监控，再根据科学的证据做出风险评估，为***治家制定***策和法规提供信息依据。欧盟食品安全管理局的职责范围很广，主要任务是提供***策建议，建立各成员国食品安全机构之间密切合作的信息网络，评估食品安全风险，向公众相关信息。具体说，一是根据欧盟理事会、欧盟议会和成员国的要求，为风险管理决策提供有关食品安全和其他相关事宜（如动物卫生、植物卫生、转基因生物、营养等）的***策建议；二是为制定有关食品链方面的***策与法规提供技术性建议；三是收集和分析食品安全潜在风险的信息，监控欧盟整个食品链的安全状况；确认和预报食品安全风险；四是在其权限范围之内向公众提供有关信息。
欧盟食品安全管理局还在风险管理方面向其成员国提供必要的支援。在食品安全危机发生时，欧盟理事会将成立一个危机处置小组，欧盟食品安全管理局将为该小组提供必要的科学技术和***策建议。危机处置小组会收集相关信息，提出防止和消除风险的办法。欧盟食品安全管理局还承担着快速报警的任务。各成员国的食品安全机构有责任将本国有关食品和饲料存在的安全风险及其限制措施的信息，迅速通报给欧盟快速报警体系。欧盟理事会将收到的通报信息转发给各成员国和欧盟食品安全管理局。
参考文献：
[1]戚亚梅，韩嘉媛.美国食品安全风险分析体系的运作[J].农业质量标准2007年增刊，123-127.
风险评估研究篇6
关键词：机巡作业;风险评估;风险后果;危害因素
风险是一个矛盾体，既是绝对的，也是相对的，从企业管理的角度来讲，管控的是相对风险，所以风险评估技术方法的研究首先要确定应用的对象；机巡作业风险评估技术针对的是机巡作业管控，所以机巡作业风险评估技术方法就应基于机巡作业企业的管理需求即管控目标来进行设计；风险评估技术方法的研究主要基于后果考虑具体因子的设计，形成机巡作业风险评估技术标准。机巡作业风险评估流程设计如下。(1)评估范围的划分——根据企业安全生产目标，确定风险管控目标；(2)危害因素的辨识——选取风险后果对管控目标能够造成影响的危害因素作为风险评估的对象；(3)风险评估——针对线路风险后果及涉及的各种危害因素，对线路风险进行定性评估，确定危害因素风险等级；(4)制定风险控制措施——对各危害因素制定控制措施，必要时还要制定新的控制措施。
1持续风险评估标准设计
中心引用可量化风险管理理念，采取现场作业“三维度”科学评价取值法，即根据涉及电网风险、现场风险以及作业环境风险相结合的“三维度”量化风险值，制定机巡作业中心持续作业风险评估技术标准。1.1危害因素辨识对。机巡作业影响因素进行分析，有交叉跨越方式与数量、作业环境、作业性质、电网等级、电网风险、巡视区域、飞行地域、线路密集程度、巡视机型等九个因素。1.2制定评估标准。(1)交叉跨越方式与数量。跨越1个危险点至4个危险点，所有机型取值分别为1/1.5/2/2.5，穿越一个点危险指数为100。(2)作业环境性质区域特征等指标,如表1所示。(3)电压电网风险及机型等级指标，如表2所示。(4)线路密集程度指标。线路密集程度分为两种，相邻线行≥100m，所有机型取值1，相邻线行50～100m（山区为100～150m）之间，所有机型取值1.5。1.3风险量化评估。1.3.1量化计算。根据电网风险、现场风险、作业环境风险量化结果对应的取值，使用量化评估公式：量化值(M)=[交叉跨越方式及数量系数]*[作业环境系数]*[作业性质系数]*[电压等级系数]*[电网风险系数]*[巡视区域系数]*[飞行地域系数]*[线路密集程度系数]*]巡视机型系数]。1.3.2机巡作业风险定级。根据计算出的量化值，将机巡作业分为以下五级：(1）特高的风险：400≤风险值，考虑放弃、停止。(2）高风险机巡作业：200≤风险值＜400，需要立即采取纠正措施。(3）中风险机巡作业：70≤风险值＜200，需要采取措施进行纠正。(4）低风险机巡作业：20≤风险值＜70，需要进行关注。(5）可接受风险机巡作业：风险值＜20，容忍。1.4现有控制措施。根据确定的风险和涉及的人员、电网情况，查找目前已有的控制措施，包括：管理人员的现场督察、检查；改善飞行和控制技术等已经应用的工程技术；防止风险而使用的安全工器具和个人防护用品、安全标识；保证人员意识和技能而开展的常态化人员学习与教育培训；为降低风险损失而采取的应急措施等。
2应用实例
对500kV嘉上甲线N1-N216的线路进行实际风险评估，通过2.3.1公式进行计算，（油动固定翼/有人机/多旋翼）综合风险值分别为6.75/6.75/13.5，都在巡线的容忍范围内。
3结语
本文对机巡作业风险评估技术方法的研究更多的是一种指引，文中一些影响因素的选取与赋值参考了广东电网机巡作业中心的一些数据，但这不是一个绝对的标准，仍不能完全适用于所有的机巡企业，每个企业在应用时，要通过一定范围的试用，通过试用评估结果对一些因素与赋值进行修订与完善，这样才能形成适用于企业的风险评估技术方法。
参考文献
[1]中国南方电网有限责任公司，安全生产风险管理体系[M].北京：中国标准出版社，2012.
[2]中国南方电网有限责任公司，安全生产风险管理体系审核指南[M].北京：中国标准出版社，2012.
[3]中国南方电网有限责任公司.中国南方电网有限责任公司安全管理规定[Z].2014.
风险评估研究篇7
随着社会经济的发展，铁路运输事业日渐繁荣，由于各种安全事故的频繁发生，铁路运输安全问题也逐渐引起更多人的关注。本文基于铁路运输事业发展的现实环境，通过层次分析法和模糊数学理论，对铁路运输安全风险评估指标体系的构建进行了具体的分析和研究，为科学合理的进行未来铁路运输安全风险评估提供了依据。
【关键词】
铁路运输；安全；风险评估
0 引言
铁路运输安全既与车、机、工、电、等各个铁路单位联系紧密，同时也涉及到自然环境以及社会经济领域，这其中有不少因素是我们不容易对其进行控制的，其生产的特殊性和复杂性客观上造成了铁路运输安全的弊端，使其面临着各种安全生产风险。在铁路运输安全风险评估中，比较常用的两种方法就是定性和定量。由于前者受到人为主观因素的影响比较多，评估结果的准确度比较低，所以，本文选择定量的方式进行评估。
1 铁路运输安全风险评估指标体系
安全风险管理指的是为了降低风险可能造成的事故，避免可能事故的发生带来的各种损失，而进行的风险识别、危险源分析、隐患判别、风险评价，制定并实施相应风险对策与措施的全过程。
在当今社会中，国际国内范围有关铁路运输系统安全管理相关理论与知识普遍以欧盟的标准为主，比如EN50126，其风险评估中提到了两个关键性因素，一是危险的可能性或发生的频率，二是危害导致的后果的严重性。本文以此为基础，并结合层次分析法与模糊数学理论，进行铁路运输安全的风险评估，具体分析了影响运输事故发生的人员素质、生产设备、生产环境和安全管理四方面因素（***1）。
1.1人员素质
人员素质影响风险管理的因素包括文化水平的高低、工种工龄的长短，职业技能的优劣，受训时间的长短以及人员身心状态是否良好五个方面，具体情况见表1。
1.2生产设备
生产设备的可靠性就是依赖于其完好状态、养护维修状态和综合精度等方面因素的，其中，生产设备完好状态评估又可以从设备运转、设备能耗和安全防护 这三点来进行具体的评估。
1.3生产环境
生产环境影响风险管理的因素包括工作环境、气象环境、人员暴露的频繁度三方面来分析的，其中，工作环境中涵盖了厂区的噪声、尘埃以及各种有毒、有害物质的防控等方面，关于其评估分值共分为五个条件，10分为非常好，8分为好，6分为一般，4分为不太好，2分表示非常差。气象环境的评估主要是以其造成的危害程度为标准，同样分成五个等级，并用五种颜色标记，10分为没有影响，记为白色，8分为一般，记为蓝色，6分为较严重，记为黄色，4分为严重，记为橙色，2分为非常严重，记为红色。人员暴露的频繁程度主要反映了在相对危险的条件下工作对员工工作的影响程度，具体同样分为五项标准，10分为基本不暴露，8分为有时会暴露，6分为总工作时间内有1h是暴露的，4分为有一半的工作时间是暴露的，2分为全工作时间暴露。
1.4安全管理
安全管理部分的影响因素包括四部分，即风险监管体系、安全风险教育培训、安全风险投入和事故应急处置。对于这四项的评估，需要在站/段安全委员会领导，车间主任参与并组织，相关技术人员具体执行的条件下进行，对于评分结果，最终报由站/段安全委员会处理，结果中的分数越低，表明指标完成越差。
2 风险评估下的风险管理
关于风险评估下的风险管理，本文主要从两点进行阐述，一是风险的分级管理，二是动态安全风险报警。
首先，风险分级管理就是以风险评估的各项结果为依据对影响铁路运输安全的因素进行分级管理，本文根据风险的重要程度分成五个等级，即特高风险、高风险、中等风险、低风险以及可接受风险，五种风险等级需要管理者引起不同程度的重视，并采取不同程度风险控制措施。
第二，关于动态安全风险报警。根据车间对每个班组提供风险信息的统计，对风险指标数据库进行实时更新，通过计算机安全风险监控，实现站/段统一管理的动态安全风险报警显示信息。
3 结论
综上所述，本文构建了铁路安全运输的评估指标体系，结合层次分析法与模糊数学理论对其进行了具体分析，分别从人员素质、生产设备、生产环境以及安全管理四个方面加以阐述，科学合理的对影响铁路运输安全管理的各影响因子做了详细分析，有利于在未来铁路安全运输评估中，通过量化的评估方法实现铁路安全风险管理分级，并能够实时进行安全风险报警。
【参考文献】
[1]张伟.铁路运输安全风险管理研究.第三届铁路安全风险管理及技术装备研讨会论文集（下册）.2012（05）.
[2] 袁永强. 设备技术状态综合评价方法的探讨[J].科技信息，2010（3）.
[3]黄川.浅议安全风险管理与铁路运输安全稳定.哈尔滨铁道科技.2013（09）.
风险评估研究篇8
关键词：企业价值；评估风险；对策
企业价值评估面临的风险定义为：在企业价值评估过程中由于评估人员或机构对评估标的的价值作了不正确的判断引致的风险。据此，可以把企业价值评估风险区分为外部风险与内部风险。针对以上问题，本文对企业价值评估的信息资料搜集问题、企业价值评估失真的战略风险问题、企业并购的财务风险问题予以分析，探讨企业价值评估风险相应的防范措施。
一、企业价值评估风险控制存在的问题
1.企业价值评估中的信息资料搜集问题
企业价值评估中的信息资料搜集是做好企业价值评估的一项非常重要的工作。实际生活中，企业价值评估人员通过采集、审核和理解信息等程序从而评定企业价值，而信息不对称的客观存在可能使得评估人员在以上程序中发生漏洞。评估人员可能会对目标企业的负债数量、财务报表准确度等状况做出错误估计，或者是企业的管理层为了实现个人利益而故意隐匿，使得评估人员无法得到真实信息，无法准确判断被评估企业的真实价值而产生风险。评估人员占有信息量的多少将直接影响评估人员对企业价值的判断和估计，占有充分的信息资料是合理评价企业价值的重要基础。
2.企业价值评估失真的战略风险问题
随着市场经济的不断变化发展，企业会受到各方面因素的影响。企业在不确定性情况下作出决策面临的风险称为战略风险。企业作为一个系统，在经营管理过程中，影响其战略制定的因素有很多，从企业的各个角度、各个层面对企业进行制约和影响，达到不平衡状态时就产生了风险，它可能是由企业全部或部分的因素变化引起的，也可能是由企业某种能够导致企业战略风险发生的因素发生变化而其他因素保持不变引起的，各个因素的变动或不协调都会引起企业战略风险的发生，难以实现企业战略目标。
3.企业并购的财务风险问题
不管是用企业自有资金还是通过负债融资等方式筹集资金，能否顺利筹集到资金以及避免以后对并购企业融资风险的发生，所以融资安排问题是尤为重要的。选择不同的支付方式将给企业并购活动带来潜在的不确定性，以负债融资方式筹集资金的，如果债务到期，企业不能迅速作出反应，满足偿债的需要，流动比率下降很多，短期偿债能力不足，就会产生流动性风险。
企业财务管理职能等方面的差异，使得财务收益背离预期并购目标，企业财务组织内部管理主体实施并购后，原企业的人力、物力、财务、企业文化等方面都需要及时迅速地进行整合，来实现企业并购的目标。整合期内，由于企业财务机构设置、财务管理模式、财务腐败、无知或自负而引起企业财务风险和财务危机。
二、应对企业价值评估风险控制问题的对策
1.应对企业价值评估信息资料搜集问题对策
评估人员在企业价值评估中应该搜集与本次价值评估相关的、有针对性、有用的信息资料，只有能够满足企业价值评估目的的信息资料才能为企业所用。如果目标企业蓄意隐藏或不主动披露有关信息，那么这种信息不对称情形将会给企业带来不利影响。
为了对企业价值评估风险予以控制，要合理的选定信息采集方式，一种是从企业内部相关利益者直接得到信息，像企业的产品销售情形；另一种是从企业外部公共场所得到信息，像与参数选择有关行业发展态势等。我们应该十分重视整个信息搜集过程中的可信度调查，评估人员搜集有关的信息，为了确保其真实可信，应该对相关文件来源予以复核、说明并进行保存，尽量采用权威性强的信息；财务报表在企业价值评估中具有举足轻重的地位，我们应该合理利用财务报表信息，因此，聘请中介机构或专家来保证财务信息的真实可靠，尽量做到转移或降低风险；根据各个企业的现实情况采用恰当的评估方法，还可把多种评估方法结合使用达到使企业价值评估更精确的作用，防止风险的发生；聘请专家等技术人员，对价值评估中的信息搜集做到群策群力，不能因部分人的原因而判断失误，避免信息搜集中风险的发生。
2.企业价值评估失真的防范体系建立
评估企业战略风险因素的主要目的是预测战略风险并衡量对企业目前经营状况的影响从而避免风险的发生。为了对企业价值评估失真的战略决策风险予以控制，我们可以采用以下对策，包括：审查被评估企业在业务上的发展方向和重大投资决策；考察管理者的基础知识水平、管理经验和职业素养等；审核企业管理系统，尤其是企业预算和成本控制系统，提高创新能力和整体管理水平；分析企业财务的各项指标，例如现金流量指标、收益类指标等。
企业对自己占有的资源了解不充分或使用不恰当，会给企业造成负面影响，使企业各个资源的作用得不到充分的发挥。为了对企业价值评估失真的资源障碍风险予以控制，我们可以采用以下对策，包括：了解企业可以利用现有资源的发展机会；了解企业的外部环境，像经济、***治、技术等因素，对可能造成的风险进行预测；了解企业在整个行业中的竞争对手以及他们的内部规模、创新能力和发展潜力。
企业经营运作中的财务风险遍布于所有企业和企业的所有财务阶段，只要有一个阶段进展不顺利都可能导致财务风险发生。为了对企业价值评估失真的财务风险予以控制，我们可以采用以下对策，包括：在价值评估过程中，我们应该借鉴国外优秀的企业价值评估方法、理财观念及管理机制，完善我国的企业价值评估理念，提高企业运营效率，增加企业价值，促进价值真正长期、稳定增长；企业应该调整财务杠杆系数和经营杠杆系数，在良好的资本结构下进行融资；在企业流动性管理方面，增强内部控制及其流动性，防止坐支现象发生，减轻企业财务负担，防止资不抵债的发生。
3.企业并购的财务风险控制
如果目标企业蓄意隐藏或不主动披露有关信息，那么这种信息不对称将会给并购企业带来不利影响。通过对企业并购中的财务风险进行预测和分析，为控制财务风险指明了方向。并购企业应综合考虑各方面的实际情况，选择合理的融资支付方式，达到控制财务风险的目的。应尽量使融资成本降低，维持合理的资本结构，实现并购后企业价值最大化；如果并购后企业资产结构合理，预计获利水平以及债务偿还能力较高，可以使用债务性融资方式；并购企业应根据其客观环境和自身经营情况选择对自己最有利的支付方式，可采用分期支付方式避免由于目标企业隐瞒债务导致财务风险的发生。
并购后只有通过各方面的调整，才能使企业经营回归正常，提高企业获利水平，有力控制并购产生的财务风险，使股东财富得到增加。为了对整合风险予以控制，我们首先应该实现财务制度体系的统一，这就需要对会计核算体系进行整合，企业的会计科目、凭证、账簿使用统一制定的规则，实现业务的一致性；必须淘汰效率低的资产，提高资产质量和使用效率，实现资源的优化配置；改进信息管理系统，加强监管力度，为防范和控制整合风险提供技术上的支持。
本文对企业价值评估失真三种表现形式：战略决策风险、资源障碍风险和财务风险问题的阐述，并提出一系列应对企业价值评估失真风险的控制策略，避免因企业价值评估失真对企业造成的消极影响。企业并购过程中存在很多不确定性，本文针对企业并购中目标企业价值评估风险、融资支付方式选择不当和并购后整合不力引致各种风险，提出相应的风险控制策略。由于企业并购实践的匮乏，对企业并购财务风险控制的对策论述略显薄弱。
参考文献：
[1]金曼.企业价值评估失真风险及其对策研究[J].行***事业资产与财务，2011，（18）：5.
[2]彭国华.企业并购财务风险控制浅谈[J].商场现代化，2007，（570）：339.
[3]朱幼科，方云安.风险投资中风险企业价值评估的方法选择探讨[J].商业研究，2005，（1）：91-93.
风险评估研究篇9
关键词：煤矿 采掘系统 风险评估 对策研究
中***分类号：TD82
文献标识码：A
文章编号：1007-3973（2012）008-059-02
当前，煤矿建立安全健康管控体系成为大势所趋，风险评估是体系的重要一环，而采掘系统的风险评估更是重中之重。某矿采用斜井开拓，利用矿井原有的主斜井、副斜井和东回风立井三个井筒，并新掘一个胶轮车副斜井，原副斜井作进风排水井，共设4个井筒开发全井田。通过对采掘系统进行有效的风险评估，并据此提出相应的对策，对打造本质安全煤矿具有重要意义。
1 水平划分情况
该矿有两个水平一水平设在4-2号煤层中，水平标高+1352m，开采4-1、4-2号煤层，在3-2号煤层中设一水平的辅助水平，辅助水平标高+1388m，开采3-1、3-2号煤层；二水平设在6号煤层中，水平标高+1315m，开采6号和9-2号煤层。
井底车场和硐室：因矿井主运输采用胶带运输，辅助提升采用无轨胶轮车，故井底车场已不是原来意义上的井底车场，实为井筒的变平段，井口处设有调车场，平峒中间设绕道错车，设有信号灯，车载通信装置，指挥胶轮车安全行驶。井底车场布置有主变电所，主排水泵房、管子道、井底水仓、消防材料库、急救室等硐室。
2 开采系统
2.1 现状
该井田含煤地层为石炭系上统太原组和二叠系下统山西组，共含煤9～11层，分别为3-1、3-2、4-1、4-2、6、9-1、9-2、10、11号。山西组厚约53.32m，含煤4层，其中3-1、3-2号煤为稳定可采煤层，山西组煤层总厚5.53m，含煤系数为10.37%。太原组厚约92.71m，含煤7层，编号为4-1、4-2、6、9-1、9-2、10、11号,其中10号为不可采煤层，11号煤层虽然补1、S2号孔可采，又因S2号孔在本井田外，故11号煤层在本井田仍为不可采煤层。4-1、4-2、6、9-1、9-2号煤为稳定可采煤层，太原组煤层总厚平均为23.14m，含煤系数为24.96%。
2.2 风险评价
该矿制定的采掘制度，技术规程符合煤矿实际，并得到认真执行可以满足安全生产要求：采掘工艺，设施和设备满足安全生产法律法规及技术标准要求，具有合理性，冒顶、片帮、采掘伤害、爆破伤害等危险有害因素得到有效控制：对采区、废弃巷道进行了严格管理，使采空区、废弃巷道得到了有效管理控制。采掘系统符合法律法规、标准、规程有关规定，符合煤矿安全生产要求。矿井开采系统存在的固有风险如表1。
2.3 对策措施
3 采掘设备
3.1 现状
该矿正在回采的工作面为4010工作面，综采工作面装备及设备参数如表3。
3.2 风险评价
该矿严格执行设备检修管理制度，实行设备包机制，确保了设备安装、检修维护和保养能够达规定要求，使设备始终处于完好状态，满足生产需要，在日常使用中存在的固有风险如表4。
3.3 对策措施
4 结论
风险评估是安全健康管控体系运行的动力。风险评估的结果应作为制定安全管控体系方针、目标的依据，为建立和保持各项决策提供基础，并为持续改进安全状况提供衡量标准。通过危害识别和风险评估，对风险控制措施的运行与活动进行评估，可以监督体系运行的有效性，包括管理方案的适宜性，程序、制度、规程的充分性，控制风险的有效性等，是煤矿本质安全企业建设的重要环节。
参考文献：
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[2] 王建国,田水承.危险源辨识与分析是煤矿建立事故应急体系的关键[J].矿业安全与环保,2011(01).
[3] 位爱竹.煤矿企业危害辨识、风险评价及方法的选取[J].能源技术与管理,2004(05).
[4] 毕德纯,张树江.煤矿危险源的辨识与控制研究[J].科技管理研究,2010(19).
风险评估研究篇10
[关键词]非同调 风险评估 潮流计算
0 引言
电力系统控制中心编制运行规划的根本目的，是针对各种运行工况选择安全、可靠而又经济的运行方式。多年以来，运行中的技术分析通常是基于确定性分析的原则。输电运行规划与输电发展规划相比，其中一个差别是，还需要研究一些关键设备所涉及的两重甚至三重故障停运事件。其部分原因是系统运行必须处理在一些设备因维修退出运行的期间内，另一些设备可能发生失效的情况。此外，在实际系统中多个设备同时发生失效的情况也时有发生。
输电运行方式的概率风险评估应该作为运行规划工作的一部分，其原因如下：
(1)任何系统，即使满足单元件故障准则的要求，也仍然存在更高阶失效事件的运行风险。许多电力中断和大面积停电都是由多重设备同时失效所引起。
(2)通常存在多种满足确定性运行准则的运行方式。这就需要识别其中的最低风险运行方式以保证整个系统的可靠性。这对在放松管理后处于竞争环境下的电力工业尤其重要。
(3)确定性运行准则是以包括计及峰荷和极端运行工况在内的最严重情况作为分析基础，使用确定性方法来覆盖大量多重元件失效事件在计算上是不现实的。风险评估给出由所有可能的失效事件及其发生概率相结合的风险指标，这显然是对确定性运行分析方法的一个有价值的补充。
输电系统的风险评估在一些电力公司的系统发展规划中已有所考虑，但是到目前为止，还很少在运行规划中进行风险评估的应用研究。系统发展规划和运行规划的基本差别是，前者涉及较长时期的系统增强规划(几年至10年以上)，而后者则是涉及短期的运行措施(1年以内)。修改运行规程可能是系统发展规划过程中可考虑的一个预选方案。然而，选择这种方案通常需要永久改变运行规程而不是一种短期的运行措施，在运行规划中不考虑增加设备。运行措施包括负荷转移、发电运行方式变更、临时的网络重构以及切换措施等。
1 运行规划中的风险评估
输电系统运行规划的风险评估即需要对伴随有多重元件停运的高阶失效事件，包括它们的后果及其发生概率进行评估。另一方面，运行风险评估的特殊要求是，需要对诸如负荷转移、发电运行方式变更、网络重构以及设备切换等运行措施进行模拟。每一项措施都会引起系统风险的变化(增加或降低)。运行措施属于短期行为，在系统发展规划风险评估中通常不予考虑。
负荷转移仅仅改变负荷位置，而不会改变系统的总负荷水平。负荷转移的同时也可能将一部分风险从一个地区转移到另一个地区。值得注意的是，负荷移出区域的风险减少量并不等于负荷移入区域的风险增加量。在某些情况下，通过负荷转移可以减少整个系统的运行风险。在系统发展规划的风险评估中，通常假设每年每一母线的峰荷和负荷曲线都保持不变。虽然在发展规划中也考虑年度峰荷会逐年增加，但这与运行中所考虑的负荷转移是完全不同的概念。
在系统运行中更改发电运行方式是一个常用的措施。改变发电方式往往是由于系统运行安全性方面的考虑，例如在某些系统状态下必须切机以降低发电出力，或者由于水库调度使时间相关的电源出力受限，以及设备维修需要等。一般来说，因为总负荷不变，系统稳态运行的发电总出力因而也保持不变。更改发电运行方式只是在各个发电机组输出容量之间进行调节。而系统发展规划的风险评估中，则总是假设每一发电机的额定发电容量(最大出力限值)是恒定的。应当注意，风险评估中发电机的降额状态和发电运行方式更改是完全不同的两个概念。
运行中的网络重构和设备切换，涉及到通过断路器投切操作进行的网络拓扑短期改变。显然，这些运行上的操作将会改变潮流分布因而也会改变系统运行风险。网络重构通常时间较长(几天甚至可能几个月)，而切换操作则与系统状态相关，它只持续到失效元件被修复或者系统进人另一个运行工况为止。在系统发展规划的风险评估中不考虑切换操作。网络重构和设备切换的主要作用是，有可能通过将一部分风险从一个区域转移到另一个区域，或者从一个电压等级转移到另一个电压等级来减少系统总风险。
2 非同调在输电系统中的风险评估
与网络重构和设备切换相关的一个重要现象，是在输电系统可靠性研究中所谓的非同调问题。非同调是指，如果增加一个退出运行的元件，系统可靠性至少不会恶化或者甚至可能变得更好。这个现象不会在发电系统风险评估中出现，但是却可能在输电系统风险评估中发生。
非同调现象可以用***1所示的4母线系统来进行解释。在母线1和4的两台发电机向母线2和3的两个负荷供电。每一负荷是50MW+15Mvar。线路1和3的阻抗是0.008+/0.034标幺值，线路2的阻抗是0.001+0.003标幺值，线路4的阻抗是0，005+/0.015标幺值。所有线路的额定容量是55MVA。潮流计算结果表明，在正常系统状态下没有过载。
当线路4失效时，来自发电机G2的功率被中断，两处负荷都由发电机G1提供(参见***2)。在这个故障停运状态下，由于必须要满足基尔霍夫定律而发生的潮流重新分布使线路2出现过载。
为了消除这条线路上的过载，需要在两个母线之间选择削减负荷。然而，如果我们人为断开线路3(参见***3)，线路2上的过载将消失。
上述三种情况下，从“起始母线”流入线路的潮流如表1所示。应当注意，线路上有损耗，因此每一线路