学文网高管层合规履职报告篇1
一、基本做法
1.确定评价对象。组成以董事会专业委员会以及监事会、稽核部为成员的部门履职评价小组，将部门履职评价列入年度工作计划。采取循序渐进的工作方法，每年选择3－4个部门作为评价对象，所选评价对象报董事会审定后组织实施，力争通过3－4年的努力，实现对职能部门的履职评价全覆盖。
2.制定工作方案。组织评价人员学习、了解和掌握被评价部门的相关职责、内控制度、业务流程、年度工作目标等，在此基础上制定内容全面、重点突出、具有可操作性的评价方案。评价主体主要从四个方面入手：一是制度建立与执行情况；二是部门职责履行情况；三是风险控制与合规经营情况；四是经营管理目标完成情况。
3.实施工作评价。评价方式采取非现场和现场评价相结合的方式。非现场评价主要是利用对被评价部门已有的各种内外部检查结果、监管报告，按照评价方案的要求进行评价。现场评价通过问卷调查、听取汇报、召开座谈会、查阅相关资料等方式收集相关信息，为评价提供依据。
4.形成工作报告。现场评价结束后，评价小组对收集的信息、资料进行梳理，从过程和结果两个方面客观地对被评部门履职情况进行评价，形成评价报告。评价报告包括评价活动的组织实施情况、被评价单位基本情况、工作成绩和经验做法、存在的不足、整改意见、处理建议等内容。
二、取得的成效
1.部门履职意识得到强化。通过评价，对被评价部门履职情况及其效果予以验证，使其有责任、有压力、有动力，促进其尽责履职；对其履职情况进行有效监督，增强部门的履职意识和责任意识，解决履职缺位、管理不到位现象；对管理中存在的问题和风险隐患及时预警，促进问题及时得到整改，风险得到有效防范。
2.部门管理效能得到提高。将职能部门管理不到位、职责不明晰、监督检查不到位与条线工作有章不循、违规操作、同类同质问题屡查屡犯等现象相结合，促使被评价部门对照部门职责，深挖问题根结，找准整改目标，自加压力，自我整改。部门工作的主动意识不断提高，创新意识不断增强，管理能力不断提升。
3.部门执行力得到提升。通过评价，被评价部门找准了工作重点和突破口，在工作效率、工作质量、工作效果、创新能力等方面都发生了新变化，各项工作都取得了新进展，合规管理的意识明显增强，解决问题的能力明显提高，部门的协调能力明显提升。
4.部门服务意识进一步增强。通过评价，被评价部门改进工作作风，从细节抓起，提高工作效率，树立窗口形象，在服务内涵、服务水平上下功夫，为基层、为业务经营服务的意识进一步增强，基层和客户的满意度不断提升。近年来，我行在省联社和银监部门、人民银行的多项考核中取得较好的成绩。
三、几点启示
一是充分认识履职评价的重要性。充分认识部门履职评价的重要性，把强化部门履职评价作为提升部门管理水平的重要抓手，将监督的触角由基层向管理层延伸，充分发挥履职评价的作用。通过评价最大限度地挖掘部门潜力，提升部门执行力。对评价工作给予支持，明确评价小组的职责和权限，增强评价工作的***性和权威性。
二是注意履职评价方法。履职评价应对被评价部门的工作成效和存在问题进行全面客观、实事求是地反映，在评价过程中应加强与被评价部门的沟通，使其理解评价的目的和意义，积极配合评价活动的开展，自觉接受监督。评价活动应注重实效，不流于形式、不走过场，敢于揭示问题，确保活动达到预期效果。
三是规范履职评价程序。在实施过程中应严格按评价程序操作，对现场评价的一系列步骤，包括调查问卷、调查取证、事实确认、意见反馈等有序进行，对评价发现的主要问题，做到事实清楚、责任明确、定性准确，经得起推敲，体现评价的规范性。
高管层合规履职报告篇2
以德为先，全面提升自身素质。摆正位置，维护班子整体团结认真履职，推动工作向前发展。廉洁奉公，保持良好工作作风。下面是为大家整理的述廉述职述责公文写作材料资料，提供参考，欢迎参阅。
述廉述职述责公文写作材料一
1.***书记个人述职述廉报告
以德为先，全面提升自身素质
摆正位置，维护班子整体团结
认真履职，推动工作向前发展
廉洁奉公，保持良好工作作风
2.副区长2020年述职述廉报告
注重加强学习，着力提高履职能力
认真履责尽责，努力完成各项任务
坚持严以律已，筑牢廉***干净底线
3.镇***书记述职述廉报告
坚持讲***治，忠于使命抓***建。一是抓组织建设。二是抓常态教育。三是抓队伍管理。
坚持谋长远，励精***治促发展。一是推进沿江开发。二是建设美丽乡村。三是发展乡村产业。
坚持讲实干，以人为本惠民生。一是完善基础设施。二是推进精准扶贫。三是加强民生保障。
坚持严责任，维护稳定促和谐。一是深入推进依法行***。二是始终维护统一战线。三是全力维护安全稳定。
坚持重廉洁，从严治***守规矩。一是坚持抓廉***建设。二是坚持抓班子建设。
4.统战部长述职述责述廉报告
加强学习，增强素质，不断提高履职能力
抓住重点，统筹兼顾，全力完成各项任务
坚持原则，不徇私情，认真执行工作规定
廉洁守纪，忠诚担当，始终保持严谨作风
5.镇***书记述职述廉报告
加强学习，换好脑子
深入调研，找准路子
健全制度，定好格子
廉洁自律，正好身子
勤***廉***，带好班子
真抓实干，迈好步子
求真务实，结好果子
6.镇长述职述廉报告
重学习提能力，强意识改作风
创思路谋发展，攻难点求突破
严修身拒享乐，肯吃苦抓廉***
7.办公室主任述职述廉报告
严以律己，自觉加强***性修养
把握思路，努力完成各项工作
敬岗爱业，动力十足勤奋工作
尽职尽责，稳扎稳打业绩进步
廉洁自律，适应改进工作作风
8.***班子2020年述职述廉报告
筑牢***治忠诚，坚决做到“两个维护”
坚持常态长效，巩固主题教育成果
突出重点战役，全力实现“六稳”“六保”
坚持稳中求进，奋力推动稳步发展
聚力改革创新，持续释放发展动能
坚持以人为本，不断增进民生福祉
创新基层治理，推进民主法治建设
夯实基层基础，全面加强***的建设
从严管***治***，压紧压实主体责任
9.人大***会***组2020年述职述廉报告
强化***治建设，坚持***对人大工作的领导
强化管***治***，全力强化“两个机关”作用
围绕中心大局，推动区委决策部署落实
激发履职热情，发挥代表桥梁纽带作用
10.人民***府***组2020年述职述廉报告
加强班子建设，***府工作能力进一步提升
坚持务实重行，经济社会发展进一步趋稳
聚力深化改革，区域发展包袱进一步化解
强化作风引领，***风***风建设进一步夯实
11.***协***组2020年述职述廉报告
提高思想建设，强化理论武装
加强***的建设，强化***治引领
落实工作实绩，强化履职担当
推进廉***建设，落实治***责任
加强队伍建设，优化能力作风
12.***书记述职述廉报告
加强***治建设，把好方向大局
突出发展要务，狠抓项目建设
发扬斗争精神，勇于破难攻坚
践行为民宗旨，着力改善民生
坚守主业主责，从严管***治***
13.区长述职述廉报告
坚持学习，强信念、长本领、提效能
坚守担当，增动能、重提质、惠民生
坚定方向，促改革、强攻坚、减包袱
突出重点，抓班子、带队伍、强素质
廉洁自律，学法规、存戒惧、守底线
14.人大主任述职述廉报告
坚持***的领导，把稳***治方向
坚持依法履职，展现人大作为
坚持多措并举，履行主体责任
15.***协***述职述廉报告
始终坚持***治统领，思想***治基础得到新巩固
始终坚持服务大局，为高质量发展作出新贡献
始终坚持民生优先，为民履职尽责展现新作为
始终坚持改革创新，协商民主模式取得新进展
始终坚持自身建设，***协工作发展迈出新步伐
述廉述职述责公文写作材料二
16.述职述廉报告
加强***性锤炼，自觉以新思想武装头脑
积极主动作为，努力推进分管部门工作
坚持廉洁自律，始终恪守纪律规矩底线
17.纪委书记述职述廉报告
加强学习，强化理论武装，理想信念持续筑牢
恪尽职守，全面履职尽责，工作成效显著提高
明德修身，严格依法***，标杆作用不断凸显
18.副县长述职述廉报告
以巩固主题教育成果为契机，开展***治学习
以推动重大项目完工为抓手，着力攻坚克难
以认真履行主体责任为牵引，筑牢廉***底线
19.组织部长述职述廉报告
深刻领悟初心使命，夯实信念之基
深入践行初心使命，扛实主业之责
始终坚守初心使命，绷紧纪律之弦
20.宣传部长述职述廉报告
注重理论学习，努力紧跟新思想
注重提能强质，努力融入新时代
注重履职尽责，努力挖掘新实践
注重守正创新，努力推进新发展
注重遵规守纪，努力甘于新常态
21.统战部长述职述廉报告
坚持从严从实，巩固主题教育成果
结合形势任务，构筑全新工作格局
建立制度机制，落实民族宗教***策
聚焦中心工作，推进经济社会发展
强化***治引领，稳固统战工作根基
22.***法委书记述职述廉报告
提高***治站位，提升能力素质
强化履职尽责，勇于克难攻坚
压实主体责任，严守纪律规矩
23.武装部长述职述廉报告
坚定不移铸***魂，抓实民兵***治工作
始终如一强业务，积极学习强能作为
围绕主责勇担当，提升备战打仗能力
加强学习守法纪，铸牢干事创业底线
24.人大副主任述职述廉报告
强化理论武装，提高***治站位
充分发挥作用，认真履行职责
全面从严要求，强化作风建设
25.人大副主任述职述廉报告
以学促用，提高***治素养
自我***，加强***性锻炼
兢兢业业，做好人大工作
想方设法，完成重点任务
尽心尽力，回应群众呼声
修身律己，做到清正廉洁
26.副县长述职述廉报告
加强学习提高，增强工作能力
认真履职尽责，工作积极深入
加强作风建设，廉***勤***为民
27.副县长述职述廉报告
以德为首，提高素养
培植作风，增强能力
勤奋务实，履职尽责
勤***廉洁，从严自律
28.副区长述职述廉报告
坚持理论学习，提高综合素质
围绕工作目标，认真履行职责
不忘初心使命，保持廉洁自律
29.副县长述职述廉报告
坚持***治建设，讲规矩守道德
坚持能力建设，提升履职水平
坚持恪守勤***，努力奋斗进取
坚持落实执行，做好分管工作
坚持廉***建设，强化自管自律
坚持学法遵法，严格依法行***
坚持底线思维，落实工作责任
30.副县长述职述廉报告
提高***治修养，坚守精神高地
提升履职能力，担当主业主责
高管层合规履职报告篇3
关键字：企业会计部门；管理层；***性；分析与研究
如何正确处理企业会计部门与管理层之间的关系，直接影响会计工作的质量，也是严格贯彻落实会计准则相关法律法规的重要依据，从而避免会计舞弊现象的出现。我国会计法中规定企业负责人应对会计工作人员的工作结果负责，会计人员在日常会计核算中应按照制定的法律及准则进行，并实行监督职能，企业负责人还应为财务工作人员依法履行职责提供良好的环境。这些法律法规的出现，为正确处理会计部门与管理层间的关系提供了依据，从而出现了企业会计内部***性。
一、企业会计部门与管理层间的关系定位
企业的会计部门与管理层间的关系是指，由于会计部门隶属于企业管理层所以在实行***职能作用时应协助企业高层进行工作，并向上级报告相关信息。主要表现为以下三种关系：领导及被领导；协助及被协助；报告及接受报告。在这三种关系中，领导及被领导是其他两种关系的出现点及依据，它能够体现企业负责人对企业内部会计人员工作结果负责这一法律规定。协助关系是指企业会计部门作为企业中的一部分需协助上级进行工作并提供有效信息，包涵两层含义：一是由于会计机构隶属于企业，为符合我国相关规定会计部门的总会计师应领导下属协助企业总经理进行相关工作；二是会计部门应作为董事会下属的管理层直接或间接为董事会提供服务，除此之外，协助的另一要求是协同，即参加工作的各方都应互相配合，达到相同的目标，协的意义是协调，即，若想实现企业目标提高企业经济效益，企业的多个部门间应相互调整、沟通等。报告关系是指企业内部会计部门通过多种方式与上级进行沟通并将相关信息进行报告，报告形式分为正式及非正式，通过报告能够反映企业会计部门的工作成果，也是充分发挥会计职能的重要机制。报告内容分两种类型一种是会计部门的工作报告，另一种是以报表形式的会计报告。一般情况下应由会计部门向上级报告，再由上级向最高董事会提交报告，如果情况紧急必要时会计部门也可直接向董事会直接提交报告。对会计部门来说，领导关系包含协助与被协助及报告与接收报告的关系，是实现会计职能的具体表现。
领导关系是指，所谓领导即为引导，对会计部门而言，领导是外在因素须有内部因素体现出来，这就需要会计人员充分发挥内在职能，从而发挥引导的重要作用，被领导人员应具有***思考的能力及工作伙伴，不应成为领导人员的附庸，领导层不应错误理解组织关系因地位不同对被领导人员施加任何违法乱纪的意志。企业负责人需对会计工作的结果负责的原因是企业负责人对会计部门在会计工作和收集会计资料并进行加工生成职责的过程中具有引导作用，这并不代表会计工作人员无需对自己的工作负责，会计工作内容的真实完整性是企业管理层会计部门地工作责任，从要求高层领导人员对会计报告中的内容进行审查确保其适当性及公允性的规定中也不难看出这二者之间的协作关系。协助具有帮助辅助两种意义，是指会计部门应该协助及帮助管理层进行会计工作，这种关系说明企业内部的会计部门应具有***性，并在履行相关职责的同时协助企业管理层做好控制、决策等工作，需正确处理两者之间的关系。所谓报告就是向上级提交意见或事情并说明可能产生的利害关系，由于管理层具有引导作用，所以会计部门在向有关管理层提交报告时，会形成报告及被报告的关系，从这一点我们也可以看出报告者的工作具有一定的***性，不能履行报告职责的相关人员将会对企业造成威胁。所以，我们可以从着三种关系中看出，企业会计部门对企业管理层具有一定的***性，并承担相应的职责及权利。
二、分析与考察会计部门与企业管理层之间的关系
（一）会计特征决定了企业会计部门的***性
会计最基本的特征是可靠性强，能够反映企业经济的真实情况，能够保护企业资产安全，贯彻落实管理责任。为实现会计部门的可靠性企业应做到：一是按实际交易情况进行确认及核算；二是在保证成本效益的基础下，确保会计信息真实完整，确保披露与决策有关的相关信息；三是确保财务报告中的数据可观无误，无偏移；我们也可以看出，企业在进行会计工作时必须确保企业可以在公平、诚实无利益冲突的前提下进行。企业管理层应首先承担客观性的责任其次再有会计部门承担，但企业管理层应确保会计部门依法履行相关职责，显然从会计本质中我们可以看出企业管理层具有保证法律的责任，会计工作人员具有履行相关职责的责任。要想提高工作质量必须通过会计内部相对***性的措施加以保证。
（二）企业治理结构决定会计部门的***性
企业治理结构是由企业投资人、董事会及管理层三部分组成的。主要功能是对权责及利润进行分配，谁拥有所有权谁就是企业的控制者即对资产使用具有决策权。企业治理的基础是控制权，所以企业治理结构应以分权制衡为基础，对企业投资人、董事会及管理层之间的关系做出安排。对会计部门而言，若以分权制衡为基础进行工作，首先应为分权，然后为制约，应用权力制约权力，通过这种制约关系提高工作效率，避免违法乱纪现象的出现。最后为平衡，这是分权制衡思想的实质，通过对企业各个组织进行分权并进行制约从而达到平衡的效果，平衡可以让会计部门不依附任一权力，进行自主存在及运行，正是分权制衡治理结构的出现实现了会计部门的***性。
三、结语：
综上所述，我们从企业会计部门与管理层之间的三种关系中可以看出，在这些关系中，企业会计部门可以在公司管理层的引导下***承担会计工作的相关职责及权力，在企业地位及关系中拥有相对***性。我们不能否定这种相对***性，否则就会在会计工作中失去内因从而无法表现会计部门的外因。从会计本质可靠性来看，为了保证会计工作结果真实无偏，我们必须维持会计部门的相对***性，否则会计信息就会失去完整性与客观性。
参考文献：
高管层合规履职报告篇4
[关键词]中层干部；企事业单位；管理水平
中***分类号：272 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2015）06-0138-01
一个企业里看责任能否落实，措施是否到位、突出问题能否得到解决，关键还是要看干部。而中层干部作为高层决策的执行者，和基层工作的组织者、管理者，其位置在消防管理方面非常重要。
1 中层干部在企业管理中的作用
1.1 处于承上启下的位置。中层干部上有领导，下有员工，在一个单位处于上与下，宏观与微观的结合点上，既要在上级的领导下开展工作，又要指导本部门员工开展工作，可以说既是战斗员又指挥员。一项工作的推进，既靠领导班子的正确决策，也需要中层干部狠抓落实。
1.2 处于执行层的位置。一个单位领导班子作出的决策，关键是要通过中层干部去推动、去落实、去实践。尤其是一项正确决策的实施，最终能否产生预期的效果，与我们广大中层干部的如何执行、臬实施有着很大的关系。
1.3 处于中坚力量的位置。中层干部整体上能力水平都比较强，综合素质都比较高，是一个单位的业务骨干、中坚力量，代表着一个单位干部队伍的整体素质和对外形象。
1.4 处于参谋助手的位置。中层干部不仅仅要做到上情下达，更要研究分析基层工作和职工队伍的各种情况，为领导出谋划策。为高层的决策提供充分的第一手材料。
2 中层干部履行消防管理责任的现状
现在，企业中大部分中层干部都没有完全认识到自己在消防管理方面的责任，主要体现在：
2.1 自恃身份，不参加消防培训。就拿本人单位来讲，每次组织消防培训中层干部参加人数寥寥无几， 2014年11月6日组织的消防培训统计数据来看，参加职工人数150人次，中层干部仅有10人参加，正职仅有四人。
2.2 在履行管理责任时，易犯经验主义错误。本人在日常履行监督监管职责时，部分中层干部对于查出的火灾危险源不以为意，经常的一句话就是“这么多年都没事，肯定不会有事”，或者是“出了事我负责”。
2.3 消防意识淡薄不能认真履行主体责任。本人在日常履行监督监管职责时，部分中层干部对于发现自己单位的火灾危险源认为是“找事”，并且对于火灾危险源整改不彻底，应付了事，更有甚者，要求其在重点部位开展演练，竟然拿封建迷信思想说在重点部位演练晦气。
3 应履行的责任
根据《中华人民共和国消防法》第一章总则第二条规定“消防工作贯彻预防为主、防消结合的方针，按照***府统一领导、部门依法监管、单位全面负责、公民积极参与的原则，实行消防安全责任制，建立健全社会化的消防工作网络。”我个人认为中层干部在企业的消防管理方面应当担负起以下三个方面的责任：
3.1 公民责任：首先在国家层面上来讲，中层干部是中华人民共和国公民中的一员，每个公民都是社会消防安全责任制的主体，必须认真遵守消防法规，履行法律赋予的消防安全职责，因此中层干部首先应当履行以下消防安全责任：
3.1.1 学习和掌握预防火灾科学知识，严格遵守消防法规，积极主动做好消防安全工作。
3.1.2 自愿保护消防设施，不损坏、不擅自挪用、拆除、停用消防设施器材，不埋压、圈占消火栓。不占用防火间距。不堵塞消防通道。
3.1.3 不携带火种进人生产、储存易燃易爆危险晶场所，不携带易燃易爆危险物品进入公共场所或者乘坐公共交通工具。
3.1.4 火灾发生后应立即报告火警；私有通信工具应无偿为火灾报警提供便利；不谎报火警。
3.1.5 成年公民都有参加有组织的灭火工作的义务。
3.2 管理责任：企业内部中层干部是高层决策的执行者，和基层工作的组织者、管理者，看消防责任能否落实，消防安全防范措施是否到位、消防方面突出问题能否得到解决，关键还是要看中层干部，因此在公司消防安全管理机构中承担着消防安全管理人的角色，应当履行以下职责：
3.2.1 拟订年度消防工作计划，组织实施日常消防安全管理工作；
3.2.2 组织制订消防安全制度和保障消防安全的操作规程并检查督促其落实；
3.2.3 拟订消防安全工作的资金投入和组织保障方案；
3.2.4 组织实施防火检查和火灾隐患整改工作；
3.2.5 组织实施对本单位消防设施、灭火器材和消防安全标志维护保养，确保其完好有效，确保疏散通道和安全出口畅通；
3.2.6 组织管理专职消防队和义务消防队；
3.2.7 在员工中组织开展消防知识、技能的宣传教育和培训，组织灭火和应急疏散预案的实施和演练；
3.2.8 单位消防安全责任人委托的其他消防安全管理工作。
3.2.9 消防安全管理人应当定期向消防安全责任人报告消防安全情况，及时报告涉及消防安全的重大问题。未确定消防安全管理人的单位，前款规定的消防安全管理工作由单位消防安全责任人负责实施。。
3.3 主体责任：中层干部主持各个不同范围的工作，肩负不同的领导责任，因此在企业内部中层干部就是各自管辖范围内的负责人，《消防法》第十六条规定“单位的负责人是本单位的消防安全责任人”，因此中层干部在各自管辖范围内有消防主体责任，应当履行以下职责：
3.3.1 贯彻执行消防法规，保障单位消防安全符合规定，掌握本单位的消防安全情况；
3.3.2 将消防工作与本单位的生产、科研、经营、管理等活动统筹安排，批准实施年度消防工作计划；
3.3.3 为本单位的消防安全提供必要的经费和组织保障；
3.3.4 确定逐级消防安全责任，批准实施消防安全制度和保障消防安全的操作规程；
3.3.5 组织防火检查，督促落实火灾隐患整改，及时处理涉及消防安全的重大问题；
3.3.6 根据消防法规的规定建立专职消防队、义务消防队；
3.3.7 组织制定符合本单位实际的灭火和应急疏散预案，并实施演练。
4 相应对策
中层干部因其地位的重要性，因此中层干部对消防安全管理的态度决定了一个企业消防安全管理的规范性，因此，企业应督促中层干部履行自己的责任。
4.1 加强规章制度建设，要坚决贯彻“谁主管、谁负责”、“谁在岗、谁负责”的原则，根据《中华人民共和国消防法》和《机关、团体、企业、事业单位消防安全管理规定》结合本单位自身特点，制订更加细致、有针对性的管理规章，以制度约束中层干部。
4.2 通过层层签订切实可行的《消防安全责任书》，明确中层干部消防安全责任，把消防安全责任落实到个人的肩上，通过考核以督促中层干部履行自己在消防管方面的责任。
参考文献
[1] 张梅：《关于加强企业中层干部作用发挥之我见》《中小企业管理与科技》2010年6月下旬刊.
高管层合规履职报告篇5
因不服中国证监会的行***处罚，深信泰丰（集团）股份有限公司（000034，下称深信泰丰）将证监会告上了法庭（据报道，此为证监会第三次被提起行***诉讼），该案6月3日于北京公开开庭审理，没有当庭宣判――此事无疑给上市公司董事敲响了需“懂事”的警钟:明确、承担自己的责任。
先看案情回放。2007年8月30日，证监会对深信泰丰违规信息披露行为作出行***处罚的同时，对包括肖水龙、王迎、丁力业等在内的公司高管开出了罚单。经证监会查明，深信泰丰2003年年度报告存在虚假记载，虚增存货人民币2000万元、虚增预付账款人民币651.29万元，且未披露深圳泰丰电子有限公司违规占用深信泰丰资金人民币2651.29万元的事实。此外，深信泰丰还有包括5笔对外担保事项，72笔重大诉讼事项未及时履行临时公告义务，导致2003年年度报告存在重大遗漏。
证监会认为，根据原《证券法》第一百七十七条的规定，深信泰丰在上述披露2003年中期报告、2003年年度报告的过程中，存在违反《证券法》相关规定的虚假陈述行为,根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，对深信泰丰罚款30万元，对肖水龙、王迎分别给予警告并处罚5万元，对丁力业等人分别给予警告并罚款3万元。
董事责任的内涵与外延
董事责任的内涵是忠实义务和勤勉义务。《公司法》第一百四十八条明确规定:“董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行***法规和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务。” 所谓忠实义务，是要求公司董事忠于公司与股东利益，不得。所谓勤勉义务，是指公司董事必须以诚信履行其义务，表现出处于类似位置的通常审慎者在类似情况下所表现出来的勤勉、谨慎或技能。
由董事责任内涵引申出的外延更为丰富，包括出席董事会会议、审慎表决、竞业禁止、抵触交易禁止、短线交易禁止、持股限制、接受股东质询、因过错致公司及第三人损害的赔偿责任，等等。这些在《公司法》的相关条文中均有明确规定。
由于上市公司董事高管有专门的资格要求，在任职之前均经过财会、法律、金融等专门知识的培训，所以一般认为，其忠实与勤勉的要求要高于一般有限责任公司，亦即应承担更为严格的董事责任。
审慎表决是董事职责的关键环节
在深信泰丰案中，受罚董事丁力业提出的抗辩理由之一是该案所涉及的2003年定期报告及2003年、2004年未履行临时公告事项，其既未参加也没有签字，而是委托人行使了相关职权，属于完全不知情。
这样的抗辩在法律上不能成立。《公司法》第一百一十三条规定:“董事会会议，应由董事本人出席;董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明授权范围。”这条规定虽然授予董事在特定情况下委托他人代为出席和表决的权利，但并不能免除董事的审慎表决责任的义务。根据《民法通则》关于的法律规定，人所代表的是被人的行为，其在授权范围内行事的法律后果由被人承担。因此，原告通过书面委托他人代为行使职权的方式，足以表明其愿意承担表决的法律后果。
由于现代公司是以董事会等会议方式来议事和表决的，因此审慎表决是董事职责的关键环节，董事应认真审慎地行使表决权。在开会前，要仔细研读会议与表决事项，看是否存在违法违规或有损公司利益的环节;要尽量亲力亲为，参与董事会会议，行使表决权;当因故不能亲自到会表决时，应谨慎遴选人，慎重确定权限。在本案中，原告既没有认真研究公司定期报告和临时报告，也没有放弃表决权，在选择人表决之后也未对表决事项提出异议，甚至于公司2003年中报、年报披露的时候，原告也没有作出任何的书面异议，没有对2003年中报和年报的真实性、完整性和准确性提出任何质疑，无疑应承担参与表决的法律责任。
董事负有维护信息披露真实、准确、完整的责任
“被告处罚针对的是信息披露问题。信息披露针对的是中报和年报，但是原告一次都没有参加过，为何成为信息披露的直接负责人员？”原告丁力业的律师提出上述质疑。
这种缺乏证券法知识的质疑混淆了董事责任和董事实际履行职责的区别，董事责任是法律规定客观存在的，不因董事不履行而消除。《证券法》第六十八条明确规定:“上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整。”
本案中丁力业是深信泰丰的董事、副总经理，即原告不仅是董事会层面的决策者，还是经营层面的管理者。对于深信泰丰2003年年度报告存在虚增存货、虚增预付账款，且隐瞒大股东违规占用资金、未披露5笔对外担保事项等违规事实，不可能完全不知情，甚至可能参与了其中一些违法行为。丁力业在整个事件中没有尽到应当履行的董事职责，应承担相应的法律责任。
董事严重失职须承担行***、民事、刑事复合责任
董事尤其是上市公司董事失职直接导致公司的经营不利或信息披露失真，引发上市公司股价的波动、造成投资者损失，具有较大的社会危害性。根据我国相关法律，董事高管严重的失职行为可能遭致行***、民事、刑事三位一体的复合责任。
行***责任方面，以本案所涉及的虚假陈述行为为例，《证券法》第一百九十三条明确规定:“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以三万元以上三十万元以下的罚款。”从罚款幅度而言，证监会对丁力业处以法定最低幅度的三万元罚款，已经体现了从宽处理。
高管层合规履职报告篇6
关键词：基层央行;金融管理;依法履职
中***分类号：F830.31 文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2015（9）-0079-03
“两管理、两综合”是近年来基层人民银行在新形势下为更好地履职进行的有益探索。笔者以相关法律依据为基础，从“两管理、两综合”的法律内涵及其关系出发，对如何完善基层人民银行“两管理、两综合”工作、提升履职能力和效果进行了探讨。
一、“两管理、两综合”的内涵及其内在联系
（一）“两管理、两综合”的内涵。人民银行开展“两管理、两综合”工作具有以下的属性：
1、法定性。法定性是指人民银行依法行使开展“两管理、两综合”工作的权力。《中国人民银行法》第五章“金融监督管理”中列明了九个方面的金融监督管理检查权，赋予了人民银行对银行业监督管理机构的建议检查权和特定情况下对金融机构的全面检查权。此外，《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国外汇管理条例》等法律法规也对各级人民银行的相关监管权进行了明确规定。人民银行开展“两管理、两综合”工作，就是把各项分散的检查监督权进行整合，是依法履职的体现。
2、宏观性。宏观性是指开展“两管理、两综合”的目的包含着防范化解系统性金融风险和维护金融稳定。2008年金融危机后，发达经济体以及一些新兴经济体吸取危机教训，不断强化宏观审慎管理，我国“十二五”规划中也提出，要“构建逆周期的宏观审慎管理制度框架”。人民银行通过探索开展“两管理、两综合”等履职的新途径，与金融机构和金融市场保持事前、事中、事后各环节更加密切的联系，从总体上把握金融体系的运行和风险情况，为构建和设计宏观审慎管理框架提供决策参考。
3、社会性。社会性是指人民银行开展“两管理、两综合”工作，不仅涉及银行业金融机构，还涉及非银行业金融机构、企业、组织和个人，具有广泛的社会性。“两管理、两综合”工作，将分散于十多个业务部门的金融管理资源整合运用，有利于降低金融机构特别是新设金融机构成本和费用。同时，借助整合资源、归口管理的方式，不断提高人民银行金融管理的有效性，从而更好的服务金融机构和社会大众。
（二）“两管理、两综合”的内在联系。“两管理、两综合”工作是一项综合性很强的工作，涉及人民银行***策12类59项，13个专业，以及人民银行和金融机构的多个部门。
开业管理是事前的管理，营业管理主要是重大事项报告管理是事中的管理，而综合***检查、综合评价是事后的管理与评估。开业管理是报备性管理，备案完成即终结。重大事项报告管理是为了防范金融风险、机构经营过程中的管理，主要依赖于机构自发的预警性报告。综合***检查是四者之中的“重型武器”，既是对金融机构一段时间经营情况的检测，也是警示问题的窗口，是根据机构的经营状况而定，具有非特定性、影响力强的特点。综合评价是以年为单位的常规性的工作状态评估，是促进机构规范发展的长效激励机制。
“两管理、两综合”的四者之间是既有区别又相互联系的有机统一体。四者之间的管理结果相互促进影响，违反规定报送开业管理报告、重大事项报告的机构，可能会在综合评价中扣除较多的分数，而综合评价的结果是综合***检查的重要依据。反之，在日常工作中经营规范、及时报备有关工作情况、未检查出问题的机构，在综合评价中则可以获得较好的名次。
二、“两管理、两综合”工作特点分析
近年来，人民银行分支机构“两管理、两综合”工作全面铺开，取得了较快的发展，进一步规范了金融机构的经营行为，有效维护了区域金融稳定，增强了基层人民银行履职效能，也得到了地方******部门的肯定。“两管理、两综合”工作呈现以下特点：
（一）普遍重视且工作积极性高。人民银行各地分支机构对“两管理、两综合”工作都高度重视，人民银行36家副省级城市中心支行以上的分支机构均明确了“两管理、两综合”工作的牵头部门，地市中支有270多家分支机构出台了“两管理、两综合”工作制度。有的分支机构积极创新管理措施，如济南分行特批滕州市支行增设管理检查部，专门行使对县域金融机构的管理检查职能;重庆营管部对新设金融机构提供一对一辅导，全程专人跟进。
（二）各地管理方式不尽相同。人民银行各地分支机构开展的“两管理、两综合”工作多是因地制宜，在管理权限划分上，有的是将审批权交给地市中支和县支行，要求新设金融机构开业仅需向当地人民银行分支机构提交申请;而有的中支坚持属地和层级管理相结合，筹建向上一级人民银行申报，加入金融服务体系则向当地人民银行分支机构申请。在申报事项的报送上，有的行确定统一的报送时限，有的行要求金融机构分事前、事中、事后报告。在综合***检查方面，大多数行是根据属地原则开展检查，而有的行之间实施异地交叉检查。
（三）管理对象有向外延伸的趋势。在综合评价中，综合评价的对象从银行业金融机构逐渐拓展至保险业、证券业金融机构。在综合***检查的工作内容中，有的行将金融消费权益保护工作纳入其中，还有近年来开展的金融业机构信息管理工作，根据反洗钱、征信管理等有关文件要求，人民银行各地分支机构加强金融业机构信息管理，逐步开展了对证券、保险类金融机构、小额贷款公司、非金融支付机构、融资性担保公司等机构信息的规范管理。
（四）不断加大综合***检查力度。人民银行各分支机构综合***检查逐渐常态化、制度化，有的制定了3-5年全辖的工作规划。在开展检查中，将综合***检查优于专项检查安排，对于在工作中配合程度不高的金融机构，偏好于运用综合***检查加强管理。有的行积极创新检查方式、拓展检查内容，从宏观审慎管理的角度考虑，将检查内容延伸至金融机构风险管理与内控制度执行情况。
三、目前工作中存在的问题
（一）“两管理、两综合”工作效能没有充分发挥。综合***检查的范围和处罚手段都存在局限性，如县支行没有反洗钱工作的检查权、处罚权，加之基层人民银行受检查时间、金融机构数量、外部环境等因素影响，并非每次综合***检查都能全面、深入地查出金融机构存在的风险隐患及深层次问题。由于人民银行的监管未能与金融机构金融产品的开发、金融业务的增长保持同步，综合评价多数是各职能部门根据日常经营情况对有关情况进行整理，牵头部门汇总，缺乏对金融机构前瞻性强、参考价值高的评价，评价结果虽然对地方法人金融机构有一定的约束力，但对于证券业及保险业金融机构而言约束力很小。
（二）“两管理、两综合”工作缺乏统一的标准。“两管理、两综合”工作是一项全新的工作，没有先例可循，人民银行各地分支机构无论是在工作程序、工作方法还是在综合评价指标的掌握、适用法律、法规、制度文件的选择等方面都有很大的差异，有时甚至同一地区的人民银行之间、人民银行内部各部门之间的工作要求和流程差别都很大。
（三）履职的内、外部环境尚需进一步顺畅。“两管理、两综合”工作涉及工作事项多、部门广、综合性强，但有时容易出现因内部信息不对称而造成了对金融机构的管理真空。在外部，涉及的综合性工作需要金融机构确定牵头部门与人民银行进行对接，涉及到具体工作，需要人民银行各部门与金融机构对口业务部门对接，需要探索形成既便捷开展工作又能够无缝对接的工作机制。“两管理、两综合”工作是对金融机构的一个有形且较为全面的监管抓手，对于如何能够加强与***府部门的联系、让管理的结果更好地促进执行货币***策、支持地方经济发展还需要进一步探索。
（四）“两管理、两综合”工作的人员保障是制约发展的瓶颈。“两管理、两综合”工作对人员综合能力的要求较高。在开展综合***检查、综合评价的具体工作中，基层人民银行既懂金融理论和业务、又熟悉金融法律规定的复合型人才不多，尤其是各县支行人员年龄结构基本都在40岁以上，队伍素质参差不齐。
四、完善“两管理、两综合”工作的建议
（一）健全完善相关法规***策。建议对现行的涉及“两管理、两综合”的金融法律法规进行全面的梳理，制定统一的工作规章，以中国人民银行令的形式下发，增强“两管理、两综合”制度的约束力和效力等级。在规章中明确适用对象、工作标准、工作流程、管理权限等，构建起科学合理、操作性强、协调统一的法律法规体系，为基层人民银行开展工作提供完备的法律依据。同时，积极推进《中国人民银行法》的修改，赋予中央银行宏观审慎管理权、系统性金融风险监管职权等;重新修改《账户管理条例》、《金融统计管理规定》、《国家金库条例》等，增强各项法律规章的可操作性。
（二）强化信息应用提高金融管理效能。将“两管理、两综合”工作搭建成人民银行与金融机构的通讯平台、维护金融稳定预警中心，在人民银行内部强化信息共享，促进金融机构报送的数据资料转化成人民银行的监管信息、判断金融***策落实情况的评价信息。更重要的是，通过开业、在营管理，专项、综合***检查，现场、非现场监管，及时了解金融机构的运行状态，强化人民银行的综合监管能力及预警分析金融风险能力。
（三）建立标准化的“两管理、两综合”工作机制。建议定期或不定期总结“两管理、两综合”工作经验，将“两管理、两综合”中比较成熟的做法、注意事项、格式文书、工作要求等制作成指引，建立起一套规范统一的工作流程、规范的登记簿格式，规范现场检查和现场核验内容、综合评价量化考核标准、档案管理要求等，为基层人民银行维护辖区金融稳定提供必备的监管手段和履职依据。
（四）加强基层人民银行“两管理、两综合”工作干部队伍建设。加强对***检查程序、现场检查技能、相关法律知识和检查处理等基本知识的培训，夯实功底，做到问题定性准确、处理合法。必要时可建立综合***人员联系行制度，安排综合***人员深入金融机构学习和进行实务操作锻炼。建立基层人民银行金融监督管理人才库，加强上下级人民银行之间人才的流动管理，适当抽调一些基层人民银行工作人员参加上级行组织的较大规模综合***检查，提升基层人民银行的金融管理水平和质量。
参考文献
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The Reflection on Improving “Two Management， Two Comprehensive”
of PBC Branches
HE Anrui WANG Ting
（Operations Office of Xi’an Branch PBC， Xi’an Shaanxi 710002）
高管层合规履职报告篇7
20xx年，是高水平全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是推进“强富美高”新江苏再出发的起步之年。做好今年省人大***会工作，要以新时代中国特色社会主义思想为根本遵循，全面贯彻关于坚持和完善人民代表大会制度的重要思想以及对地方人大设立***会四十周年的重要指示精神，深入贯彻***的和二中、三中、四中全会精神，坚持***的领导、人民当家作主、依法治国有机统一，紧紧围绕省委贯彻落实***中央大***方针的决策部署，紧紧围绕依法助推经济社会发展和改革攻坚重大事项，紧紧围绕保障人民权益、增进民生福祉，守正创新做好各项工作，持续提升依法履职的水平和成效，更好发挥地方国家权力机关在推进省域治理体系和治理能力现代化建设中的重要作用，为决胜高水平全面建成小康社会、开启基本实现现代化新征程作出更大贡献。
新的一年省人大***会将以更高站位强化***治建设，以更实举措贯彻省委部署，以更好成效展现担当作为。在立法工作方面，坚持切合省情、问题导向、质量第一的原则，拟安排6件继续审议项目、17件正式项目、14件预备项目和20件调研项目，涉及依法防控新型***病毒感染肺炎***情、地方金融监管、水污染防治、中国（江苏）自由贸易试验区建设等，以立良法保善治的新作为新成果为高质量发展提供法治保障。在监督工作方面，坚持正确监督、有效监督，聚焦决胜高水平全面小康建设的重点问题、影响法律法规实施的突出问题、人民群众普遍关心的热点问题，拟听取审议重大产业项目推进、知识产权审判等13个专项工作报告，开展土壤污染防治、安全生产等3项***检查和城乡社会救助体系建设专题询问，评议优化营商环境和民生实事成效两个重要事项，组织“十四五”规划纲要编制、退役***人服务保障体系建设等10项专题调研，综合运用多种法定监督方式，促进各有关方面贯彻落实宪法法律规定，全面提升履职为民成效。在代表工作方面，坚持尊重代表主体地位，进一步密切***会与代表、代表与人民群众的联系，着力提升议案建议办理工作水平，不断健全代表履职服务保障制度，支持和保障广大代表在全省高质量发展大局中发挥不可或缺的重要作用。
一、筑牢法治根基，保障高质量发展
1.加强社会主义市场经济立法。主动适应经济发展新阶段新需求，注重发挥立法对转变经济发展方式、优化经济结构、转换增长动能的引领、推动和保障作用。制定优化营商环境条例，将近年来“放管服”改革中行之有效的做法经验上升为法规。制定中国（江苏）自由贸易试验区条例，聚焦贸易试验区制度创新的重点领域和关键环节，充分利用制度和***策资源，赋予自由贸易试验区更充分的改革自主权，推动试验区更好更快发展。制定昆山深化两岸产业合作试验区条例，创新***策举措，破解发展体制机制障碍，依法促进两岸产业合作和文化交流。制定地方金融条例，提升防范和化解重大金融风险能力，发挥金融服务经济社会的作用，重在支持实体经济发展。制定农村水利条例，推进基础设施建设，提高农业综合生产能力。修改农民专业合作社条例，推动建立符合市场经济要求的专业合作社发展新机制，促进农业和农村经济更好发展。修改公路条例，加强公路建设和管护，促进综合交通运输体系建设。修改土地管理条例，健全土地资源保护利用和土地资产管理机制。
2.注重社会治理领域立法。以人民对美好生活的向往为工作取向，通过立法完善共建共治共享的社会治理制度，确保人民安居乐业、社会安定有序。认真贯彻落实的重要指示和中央及省委的决策部署，在新型***病毒感染肺炎***情防控的关键时刻作出决定，依法规范全省范围内防控***情的有关活动及其管理工作，为打赢***情防控阻击战提供及时有力的法治保障。制定殡葬管理条例，巩固殡葬改革成果，革除丧葬陋俗，规范殡葬行业，使逝有所安的最基本需求得到切实保障。制定社会信用条例，聚焦***务诚信、商务诚信、社会诚信等重点领域的关键环节，着力构建良好的社会信用环境。修改志愿服务条例，推进志愿服务制度化、常态化，弘扬奉献、友爱、互助的志愿精神，促进社会文明进步。制定公安机关警务辅助人员管理条例，依法加强警务辅助队伍建设管理，制度化平衡治安需求与警力不足的矛盾，深化平安江苏建设。作出关于加强检察公益诉讼工作的决定，贯彻落实***中央关于建立检察机关提起公益诉讼制度的重大决策部署和省委工作要求，推进公益诉讼制度在我省有效实施。继续审议促进***务服务便利化条例，把便民利民的创新措施制度化，努力为公众提供更加优质高效的公共服务。继续审议农村公路、中医药、电动自行车管理等条例、作出关于加强小餐饮管理的决定，以小切口立法解决民生大问题。继续审议反间谍安全防范工作条例，筑牢国家安全“防火墙”。
3.推进生态文明领域立法。根据生态文明建设的需要，落实关于聚焦突出环境问题依法推动打好污染防治攻坚战的决议要求，健全最严格的生态环境保护制度。制定水污染防治条例，及时固化水环境保护的实践创新成果，为打好碧水保卫战提供更加有效更加周全的制度供给。依据上位法，作出关于确定资源税法有关授权事项的决定，进一步发挥税制对资源节约集约利用、保护生态环境的激励和约束作用。
4.发挥人大在立法工作中的主导作用。健全人大主导立法工作的体制机制，加强对立法工作的组织协调，发挥人大在立法选题、法案起草和审议把关中的主导作用，加强对法规中重大制度设计的深入论证和统筹协调，更好发挥立法机关在表达、平衡、调整社会利益方面的重要作用。探索区域协同立法，就涉及长三角区域一体化的相关议题，同步开展立法调研，共同研究解决方案，以区域联动的法规制度建设，推进长三角更高质量一体化发展。
5.坚持科学、民主、依法立法。完善立***证、评估、听证制度，做好法规草案通过前和立法后评估工作，使制定的每一项法规既符合经济社会发展需求，又符合人民群众意愿，真正体现法治精神和公平正义的价值追求。健全法规草案公开征求意见和公众意见采纳反馈机制，拓宽***会组成人员和人大代表全程深度参与立法渠道，建立法规草案有针对性征求相关领域代表意见的制度。注重发挥基层立法联系点接地气、察民情、聚民智的“直通车”作用，广泛凝聚社会共识。在法定权限和程序范围内立法，确保每一件法规都体现宪法精神。
6.做好规范性文件备案审查工作。推进备案审查制度和能力建设，修改规范性文件备案审查条例，形成备案审查衔接联动机制。落实核查通报制度，推动联网审查，做到“有件必备、有备必审、有错必纠”，切实维护国家法制统一。
7.加强对设区市立法工作的支持指导。强化立法项目统筹，保证省市之间立法计划相互协调，科学合理配置地方立法资源。对设区市立法实施全方位审查，着力形成省市立法联动机制。注重对设区市人大立法工作人员的培训，多措并举，促进设区市立法水平的不断提升。
二、增强监督质效，推动法律法规实施
8.推动经济稳健发展和转型升级。听取审议上半年国民经济和社会发展计划执行情况报告，听取2019年全省高质量发展监测指标体系完成情况报告，加快推动经济发展的质量变革、效率变革、动力变革。围绕我省国民经济和社会发展“十三五”规划纲要完成情况及“十四五”规划纲要编制情况开展调研，为审查“十四五”规划纲要作必要准备。听取审议20xx年重大产业项目推进情况报告，促进以高质量产业项目牵引经济高质量发展。听取审议优化营商环境工作情况报告并开展评议，听取审议***府依法行***工作情况报告，推动***府各部门加快建设和完善快捷、高效、规范、透明的***务服务体系，营造一流营商环境。上下联动听取审议创新驱动发展战略和科技进步法实施情况报告，听取审议全省知识产权审判工作情况报告，促进***府深化科技体制机制改革，推动创新驱动发展取得新突破，推动全省法院完善知识产权审判体系和审判机制，更大力度加强知识产权司法保护。听取《长江三角洲区域一体化发展规划纲要》实施情况报告，推动***府围绕“六个一体化”要求完善合作机制，以务实有效的作为将国家重大战略转化为江苏发展优势。听取审议推进旅游强省建设情况报告，推动构建大旅游发展格局，打造旅游强省。听取审议全省乡村产业振兴发展情况报告，推动农村一二三产业融合，以乡村产业振兴带动农民致富。听取中国（江苏）自贸区规划建设管理情况报告，督促有关部门切实履行协调指导服务职责，把自贸区建设成为新时代江苏改革开放新高地。围绕友城交往工作、省保护和促进香港澳门同胞投资条例实施等开展专题调研，应对外部环境的新变化，推动对外开放水平的提升。
9.增强预决算审查监督实效。听取审议2019年省财***决算草案报告、2019年度省级预算执行和其他财***收支情况审计工作报告、20xx年上半年省级预算执行情况报告、审计查出问题整改情况报告等，促进***府及有关部门全面落实积极财******策，提升财***资源配置效率，提高财***资金使用绩效和***策实施效果。对预算审查前听取人大代表和社会各界意见建议工作作出制度化安排，推进预决算全口径、全过程实时监督。
10.助力三大攻坚战决胜收官。听取审议2019年度行***事业性国有资产管理情况专项报告，审议2019年度国有资产管理情况综合报告，推动***府加强国有资产管理和风险防范。听取审议全省村级集体经济发展情况报告，督促有关部门采取有效措施，发展壮大村级集体经济，巩固脱贫成果，促进农民增收致富和乡村振兴。听取审议2019年度环境状况和环境保护目标完成情况报告，促进突出环境问题整治，确保完成打好污染防治攻坚战的既定目标。上下联动开展土壤污染防治法贯彻实施情况***检查，推动有关方面依法加大土壤污染防治力度。听取审议***肺炎防控工作情况报告，推动公共卫生服务体系和应急管理体系完善。上下联动开展安全生产法和我省条例贯彻实施情况***检查，促进有关方面牢固树立安全发展理念，全方位全过程落实安全生产法定责任。开展省气象灾害防御条例贯彻实施情况***检查，推动健全气象灾害预报预警机制，加强防灾减灾基础设施建设。围绕打好污染防治攻坚战决议中问题清单整改、长三角水环境协同治理等开展专题调研。
11.促进民生改善和社会治理创新。听取审议20xx年度民生实事工程实施情况报告并就民生实事成效开展评议，督促有关部门办实办好***府工作报告明确的年度民生实事项目，兑现对人民群众的庄重承诺。听取我省新高考招生制度实施情况报告，检验新高考制度的实际效果。听取审议我省城乡社会救助体系建设情况报告并开展专题询问，推动有关方面整合社会救助资源，扩面提标不断完善城乡社会救助体系。围绕省养老服务条例实施、全省农村医疗卫生服务体系建设、改善苏北地区农民住房条件专项资金使用绩效，以及全省退役***人服务保障体系建设、公安机关警务辅助人员队伍建设等开展专题调研。
12.做好群众来信来访工作。及时转办督办群众反映的信访事项，注重对信访反映突出问题的分析研究，依法维护人民群众合法权益。围绕***会立法和监督工作，主动受理人民群众意见建议。不断完善涉法涉诉信访事项办理反馈和工作协调机制，加强对交办信访件处理情况的跟踪监督。
13.增强人大监督实效和权威。制度化推进明查暗访相结合，常态化实行上下联动，发挥***检查“法律巡视”监督利剑作用。创新专题询问组织方式，突出针对性、注重实效性、增强互动性，促进问题有效解决。探索开展对***府专项工作的评议，提升监督工作的刚性和效力。认真开展对审议意见反馈报告满意度测评工作，以审议意见落地落实保证监督事项落地落实。加强对近两年来新制定的省级地方性法规实施情况的跟踪监督，确保法规的全面贯彻实施。
三、保障代表履职，充分发挥代表作用
14.深化***会与代表的联系。坚持和落实***会组成人员分工联系基层代表制度，每逢双月由***会领导轮流主持开展接待代表日活动，每逢单月有序邀请人大代表列席***会会议并召开列席代表座谈会。更富成效拓展代表参与***会工作的广度和深度，更多邀请熟悉有关情况的代表参与立法工作、***检查、专题调研等活动，依靠代表做好人大各项工作。继续以《代表之声》“绿色通道”及时精准反映重要民情民意。
15.拓展代表联系群众渠道。落实代表联系群众机制，线上线下相结合拓展联系方式、丰富联系内容，推进代表活动载体平台提档升级并向村居社区延伸。鼓励支持市县人大定期组织代表接待选民、联系群众的主题实践活动。重视代表联系人民群众收集意见的处理工作，推动实际问题的有效解决。
16.提升代表议案建议工作质效。规范和细化代表议案建议从提出到办理、督办到落实等各个环节流程，推动落实办理工作责任制。完善省***府领导牵头领办、人大***会领导联系督办工作机制，对涉及经济社会发展重大问题和群众利益实际问题的建议进行重点处理，推进建议办理工作由“答复型”向“落实型”转变。对本届前两年承诺代表三年内基本解决所提问题的建议进行“回头看”。完善优秀代表建议和先进承办单位评选工作，促进代表提高建议质量、承办单位提升办理实效。启用新版代表建议处理系统，实现建议工作全流程信息化。
17.强化代表履职服务保障。贯彻全国人大要求，制定出台加强和改进省人大代表工作的意见。围绕代表关注和履职需要，开展各种类型特别是小型化、差别化、精准化培训活动。精心组织代表专题调研和集中视察，统筹做好代表跨行***区及联组考察、视察活动。完善代表履职管理制度，升级完善人大代表履职服务平台APP，健全代表履职电子档案。修订省人大代表向原选举单位报告履职情况暂行办法。根据全国人大统一要求，做好在苏全国人大代表履职的服务保障工作。
18.依法做好人事任免工作。坚持***管干部与人大依法任免相统一，严格认真组织好拟任职人员任前法律知识考试、拟任职发言、颁发任命书和宪法宣誓等各项工作，增强任职人员的公仆意识和法律意识。
四、强化自身建设，夯实依法履职基础
19.坚持***的全面领导。把坚定维护***中央权威和集中统一领导作为最高***治原则，不折不扣落实好中央和省委的决策部署，把增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”扎根在思想深处、落实到具体行动中。认真落实省委人大工作会议精神，把省委指导意见4个方面22条规定作为人大工作的明确取向和重要内容，逐项作出具体安排，务求落地见效。落实向省委请示报告制度，充分发挥***会***组在人大工作中把方向、管大局、保落实的重要作用。支持机关***组履行职责，规范专工委分***组建设，保证省委重大决策和省人大***会***组部署要求的落实。加强机关基层***建工作。
20.加强思想理论武装。坚持以新时代中国特色社会主义思想指导和统领人大工作，系统化常态化长效化学习贯彻关于坚持和完善人民代表大会制度的重要思想，把全面学习贯彻***的四中全会精神作为重大***治任务，建立和落实“不忘初心、牢记使命”的长效机制，巩固拓展深化主题教育的成果和效应，深入推进“三个表率”模范机关建设。
21.践行严谨务实廉洁作风。推进***会履职制度和机关管理制度建设，加强制度执行检查力度，保证各项制度规范的刚性约束力。严格执行中央八项规定和实施细则精神，巩固和拓展形式主义官僚主义集中整治成果，切实改进会风、文风和调研之风。在立法调研、视察检查、代表活动等各个方面，力戒“留痕主义”，减轻基层负担。大力精简不解决问题的会议活动和文件简报，把更多精力放到重点工作的调查研究和推动落实上。完善和落实人大机关***风廉***建设体系，支持派驻机关纪检监察组履行监督职责，确保把人民赋予的权力用来为人民谋利益。
22.提升依法履职水平。完善和丰富***会专题讲座，针对性地开展***会组成人员的理论和业务学习，有计划、分层次开展机关干部能力培训。充分发挥专门委员会特点和优势，重视发挥决策咨询专家的作用。坚持正确的用人导向，推动人大干部培养锻炼和交流，努力建设高素质专业化人大干部队伍。
23.深化人大理论研究。围绕贯彻关于坚持和完善人民代表大会制度的重要思想，落实四中全会的部署要求，紧贴新时代人大工作实际，加强人大理论研究和工作研究。发挥人大工作理论研究会作用，密切与高校、研究机构等方面的协作，组织研讨交流和成果评选，努力形成一批高质量研究成果，推进新时代人大工作理论和实践创新。
24.强化新闻宣传效应。坚持正确的舆论导向，办好《人民与权力》杂志、江苏人大网和人大微信公众号，发挥好主流媒体人大专栏作用。落实宣传主体责任，构建大宣传工作格局，讲好人大故事，树创人大形象，为人大依法履职营造良好的舆论环境。加强机关信息化建设，发挥信息技术在***会行使职权、信息公开、服务代表和提高工作效率中的重要作用。
25.密切上下左右联动协同。加强与市县人大联系和指导，更多采取上下联动的方式开展立法、监督等工作协同，增强全省人大工作的整体实效。以督促落实省委人大工作会议精神为抓手，推进地方人大工作和建设，实现全省人大工作整体推进、同步发展。有序开展人大系统干部培训，提升依法履职能力。发挥基层人大工作联系点的示范效应，总结推广基层创新经验。做好县乡人大换届选举工作的前期准备。加强长三角区域人大工作协作，共同推动长三角区域一体化国家战略实施。
高管层合规履职报告篇8
在过去的监管实践中，由于缺少有效的监管手段、方式、方法和措施，监管部门未能建立起一整套适合高管人员履职行为监管的有效管理模式，‘重审批、轻管理”现象普遍，使监管仅仅滞留在任职资格管理上，缺乏后续行为监管措施，形成监管真空，在一定程度上影响了监管工作的效果。目前，这方面问题仍然存在。
(一)现行监管制度对银行业金融机构高管人员履职行银行业金融机构的健康发展。
(三)缺乏量化指标，高管人员履职行为难评价。现实工作中，监管部门对高管人员的日常监管多采取质询、约见谈话、调查走访、现场检查等考核的方式，但在考核评价中，采取定性东西多，定量指标少，考核内容也仅限于其分管的工作完成情况和是否存在违规违纪行为，一般情况下被考核的高管人员均能顺利通过，很难全面对高管人员履职期间业务能力、管理能力、经营业绩等履职行为进行综合评价
(四)信息渠道不畅，履职行为监管出现断层。由于对高管人员履职行为监管的相关信息多数从金融机构报送的资料中获取，不足以全面及时反映高管人员情况，影响履职行为监管效果。同时，对高管人员的监管目前还未实行计算机信息化管理，未实现全省以至全国高管人员监管信息共享，对高管人员跨地区、跨省干部调动，造成监管信息断层，加大了高管人员异地任职的监管成本，也使监管的连续性受到影响，给一些违规高管人员制造了可钻空子。
(五)高管人员履职行为监管存在表面现象。目前，从省、市分局层面来看，对高管人员的监管分散在各监管处室，且普遍没有单独设立机构高管监管岗位，而是由其他岗位工作人员负责此项业务。由于这部分人员既要承担非现场监管报表收集、汇总、分析和上报，还要承担繁重的现场检查任务，工作量相当大，难以集中力量、集中时间专心搞好履职行为监管，使这方面监管工作流于形式。
二、银行业金融机构高管人员履职行为监管的内容和方式设想
(一)履职行为监管考核评价内容。鉴于履职行为监管的内容十分丰富，监管考评应建立一套健全的考核评价体系，对高管人员履职过程进行全方位监管，突出重点，着重考核经营绩效。据此，可以将监管考评内容归结为以下几个方面:
1.履职期间基本素质的完备性，包括高管人员的***策理论水平、法制观念;道德品行、行为操守、民主工作作风，是否诚信、廉洁、遵纪守法等;现代银行经营管理知识的掌握程度和管理能力;勤***廉***情况;家庭重大事项，包括财务收支，直系亲属经商办企业、出境学习工作情况等方面。2.履职期间内控制度的健全性，包括各项规章制度是否完备并得到有效遵守;机构设置和人员配置是否科学合理，岗位职责及培训制度是否明确;是否明确规定各部门、各岗位的风险责任;风险管理、内部控制效果等方面。3.履职期间业务运行的合规性，包括各项***策法规是否得到贯彻落实，业务开展过程中各个程序、环节是否符合法律和制度规定;有违规经营、重大案件等方面。4.履职期间的业务经营有效性，即表现为经营绩效，主要体现为是否完成了上级行下达的各项经营指标，是否取得预期结果;机构资产质量(不良资产升降)状况，拨备提取及盈利等重要的风险和经营指标变化情况等方面。
(二)履职行为监管考核评价方式。在监管工作中，监管部门可依据监管的内容并结合被监管者的实际情况采取多种多样的履职行为监管方式，在传统约见谈话、考试、现场检查、质询的基础上，加大履职行为调查力度，对高管人员在履职期间的表现进行专项或全面了解，并作出对其任职行为的综合评价。
1.制定考评办法，进行量化考评。现行办法虽规定把高管人员的任期考核纳入任职资格管理的范围，但对考核内容与考核方法均未有明细规定。要从个人品行、工作作风、管理能力、业务经营等方面，通过指标量化对银行业金融机构实行履职行为考评，构建起包括任职资格审核、任职期间考核和任职资格取消的全方位、动态监管体系。2.坚持现场测评、监管评价和专家评审相结合。考评工作分为现场测评、监管部门评价和专家组评审三部分分别组织评审，将定量评价与定性评价结合起来，对被考评人员分别给出称职、基本称职、不称职等不同评审结论，并对基本称职、不称职高管人员提出改进和处理意见。3加强考核评价落实，强化履职行为后续监管。要将考评结果反馈给被考评人征求意见，充分尊重其申辩的权力，促使考评依法合规进行。对考评中发现的问题、相应的改进意见要分别送给被考评人员及其上级相应管理部门，并督促其落实整改，对未落实整改，工作无明显改进或连续两年被评为不称职的，则建议有关部门予以调整或撤换。
三、加强银行业金融机构高管人员履职行为监管的对策及建议
(一)完善对高管人员监管的法律法规体系。《银行业监督管理法》明确规定监管部门对银行业金融机构的董事、高管人员实行任职资格管理，相应要制定具体管理办法，便于操作掌握。针对目前管理现状，一是建议尽快制定《银行业金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，增加和细化履职行为监管相关内容，使基层监管部门有章可循，增强基层监管部门的可操作性。二是出台配套相关规章制度，进一步补充和完善对高管人员任职资格的审查和履职行行为监管的规定，从制度上建立起完善的监管体系。
(二)树立以人为本理念，资格审查和履职行为监管有机结合。1.要严格市场准人，把好任职资格审查关，防止不合格的人员进入金融机构高级管理层。一是严格考试谈话制度，着重考察拟任高管人员的金融***策水平;二是严格调查走访制度，着重考察拟任人的思想品质和经营管理能力;三是严格离任审计制度，对离任审计中含糊不清的重大问题进行现场检查;四是实行任职资格公告公示制度，把金融高管人员任职资格的审批置于社会监督之下，增强工作的透明度。2.加强履职行为监管，建立高管人员动态监管体系。一是要完善和落实各项管理制度。包括高级管理人员定期汇报制度、重要事项报告制度以及年度谈话、提醒谈话与诫勉谈话制度，对在非现场监管及现场检查中发现的问题或潜在隐患，对高管人员及时进行诫勉、警告、限期整改等，把金融风险消除在萌芽环节;二是严把考核关，明确并细化考核形式、考核内容和考核标准，定性考核与量化考评相结合，使监管部门对高管人员的考核有依据、监管有标准、处罚有尺度。任职资格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的经验引入对高管人员任职资格管理，使高管人员的任期考核工作能真实、准确、全面地反映被考核人的实际情况;三是严把评价关，对于年度评价为称职的高管人员要建议其主管部门给予奖励，对于评价为基本称职和不称职的高管人员要实行降职、劝辞和免职处理，保持高管人员监管的严肃性。3.要严格市场退出，谁撞“红线”就处理谁，促使高管人员严格自我管理和约束。
(三)完善高管人员监管档案内容，实行微机管理。一是要进一步完善高管人员监管档案内容，拓宽信息收集来源，特别要增加高管人员履职期间行为监管的资料;二是开发银行业金融机构高管人员档案管理软件，对监管档案实行计算机管理，对高管人员及时将高管人员任职期间的违规违纪情况、责任案件或事故等记录在案，并作为对高管人员履职考评的重要依据，以此增强高管人员履职考评的科学性和准确性。同时要实现全国范围内的资源共享，提高对高管人员监管的效率。
高管层合规履职报告篇9
一、基层工商干部履职风险的类型
近几年来，随着我国反腐、反失职、反渎职力度的加强，法律法规对工商干部履职的要求也越来越明晰。目前，就基层而言，履职风险来源主要是散见于法律法规以及地方***府的行***性规定。这些法律法规和规定，主要是从五个方面对工商业务干部的履职标准进行了细化和具体化。如果对它们理解不深、重视不够，履职的风险将会大大增加。
1、行***许可行为引起的履职风险。就注册登记条线而言，风险主要来源于四个方面：一是对前置审批把关不严谨。表现在工作上就是需要前置审批文件的，没要；不需要的，乱要。这两种行为，一方面可能是业务不熟；另一方面，就是个别人员，存在靠山吃山和雁过拔毛的卡、要思想。二是对登记事项把关不严谨。对需要审查的事项轻易放过，更有甚者，帮助企业做假。例如，不认真审查有限公司的出资行为，甚至帮助、参与公司的虚假出资行为。三是对细节审查不严谨。虽然法律法规对工商部门的要求是形式审查，但是，如果是很明显就能看出存在问题的，工商部门的审查责任将无法回避。四是对许可审批的具体环节不清楚。不在规定的时限内，按规定的程序办理手续。目前，较容易出现问题的是不按规定办理变更、注销、吊销手续。
2、行***处罚行为引起的履职风险。从工商部门的实际情况看，一是因行***处罚程序不当带来的风险。如在行***处罚中不按程序进行送达，在做出责令停业、吊销营业执照、较大数额罚款等行***处罚决定之前，不按规定告知当事人有要求举行听证的权利等。二是在处罚中的不廉行为带来的风险。一些***人员经不住当事人的不择手段的利诱，接受当事人的吃请和礼品，被拉下了水，不按规定进行处罚。三是随意增减处罚幅度带来的风险。一些***人员，滥用自由裁量权，随意加大或减少处罚的幅度，结果是以罚代管，当事人继续从事非法经营行为。
3、行***强制措施引起的履职风险。在现有的法律法规中，只有《行***处罚法》、《反不正当竞争法》、《商标法》、《无照经营查处取缔办法》、《投机倒把行***处罚条例》、《直销管理条例》、《工业产品生产许可证管理条例》等10余部法规，赋予工商部门采取查封、扣押、冻结等行***强制措施的权力。实际上，一些***人员为了办案方便而超范围采取行***强制措施的行为普遍存在。这种不按规定采取强制措施的行为，一旦给当事人带来严重的经济损失，必然会引发行***诉讼，一旦败诉就会有一个责任追究的问题。
4、行***确认行为引发的履职风险。工商部门的行***确认行为主要是对外或提供证明。近年来，工商部门在探索新的监管思路上有了很大突破，尤其在信用监管方面。对单位和个人来讲，我们监管信息，必须有根有据，必须有的权利，特别是在一些有关企业商业信誉的事项时，要慎之又慎。在企业档案查询方面，要严格按照档案查询的管理办法，认真审查查询人员的资格，不能将企业的商业隐私供无关人员查询。在对外出具证明时，只能就事论事，就材料而出具证明，不能超过职权，随意为企业的经营情况或产品作担保。从事消费者权益保护工作的人员，更不能有向社会推荐企业产品的行为。
5、行***监督行为引发的履职风险。工商部门除市场准入和行******外，还承担着许多日常行***管理工作。在许多高危行业、重热点行业监管上，责任不可小视。例如，在对危化品销售监管上，必须认真监管到位，保证检查的质量和数量，在职责范围内，确保检查工作落实到位，切不能闭门造车，该检查的不检查，该签字的不签字，出了事故，后悔莫及。
二、基层工商干部履职风险的形成原因
研析上述风险的类型，我们不难发觉履职风险形成的两大重要原因：
（一）客观原因
一是法律法规分工的不完善。随着《无照经营查处取缔办法》、《行***许可法》等法律法规的相继颁布实施，工商部门的职能领域得到了扩展，但同时也带来越来越大的***风险。在这些法规中，有些条文对部门责任的规定并不明确，导致部分不应由工商部门承担的责任却往往由工商部门“买单”。由于工商部门监管的领域太广，承担的责任太重，且无证与无照存在前扣关联性，多数地方都会将责任划给工商部门，而其他许可审批部门却依然可以稳坐“***”。二是某些***府部门的压力。某些***府部门为了招商引资，对一些并不符合条件的企业予以登记。有的地方专门出台文件，限制甚至阻止工商部门对一些企业进行正当的***检查。如果工商部门不遵守当地的“规矩”就要承受极大的压力，如果违心地执行“规矩”则又会承担渎职风险。三是***软硬件条件的限制。目前市场上销售的日用商品品种繁多，单是容易引起责任事故的食品就有上百种，要在现有的人力状况下实现对辖区流通领域内所有商品类别的监管几乎是不可能完成的任务；在装备方面，工商部门无产品检测机构，严重地制约了工商部门职能的发挥。
（二）主观原因
主观原因主要是六个方面：一是部分人员思想素质差。部分***人员自身素质低下，不能正确对待自己的身份和权力，忘记了自己的职责，从而走向犯罪的道路。除此之外，外界的利益诱惑也对一些意志薄弱的***人员产生了不良的影响；二是认识上不够重视。当前，多数工商干部没有树立起责任风险意识，认为无论是行***赔偿还是职务犯罪离自己都还很遥远；三是工作责任心不强。虽然目前建立了各种责任制度，但真正能够落实的寥寥无几。由于责任追究制并未落实到人头上，导致部分工商干部责任心不强；四是工作程序不到位。基层工商部门普遍存在“重实体、轻程序”的现象，认为不管是白猫还是黑猫，只要能够完成上级下达的目标任务就是好猫；五是业务素质不够高。有一部分工商干部不加强业务学习，不及时更新知识，干什么工作都凭借老经验或是跟着感觉走。六是小团体利益作祟。某些单位负责人为了小团体和个人利益不惜铤而走险，必将导致责任的追究。
三、工商干部规避风险的思考及对策
有岗必有权、有权必有责、有责必有险，法律法规既然赋予了每个工商干部监管市场秩序的权力，责任当然不可推托。当然，只要我们依法行***，认真履职、尽职，再大的风险也是可以避免的。
就组织而言，可从四个方面帮助干部规避风险：
一是分清责任，建议地方***府进一步明确各部门之间的权责。今年以来，泰州工商系统积极向泰州市委、市***府建言献策，出台了《泰州市无证无照经营查处取缔办法》，明晰了各个部门在查处取缔无照经营方面的职责，并进行了广泛的宣传，这就有利于从法律上保护基层一线从事监督的工商干部。
二是进一步做好***务公开工作，强化***务督查。将工商行***管理部门的办事程序、办事时限及承办人员基本情况等信息及时向社会公示，实行“阳光***务”，尽可能避免暗箱操作。同时，要加大***务督查力度，抓好“三个结合”：督查与交叉检查相结合、自查与他查相结合、明查与暗查相结合，对登记材料、案卷等及时进行随机抽查，提高工作人员的责任意识。
三是建立***权力制约制度。实行案源发现录入报告制。办案单位要建立案件登记台帐，详细记载案件来源、发现时间、汇报时间、立案时间、调查人员、经办人等，便于在发现问题时及时向相关人员追究责任。同时实行***过程相互制约，即严格落实两名以上***人员共同操作的法律规定。推行重大案件集体会诊制。以合理把握处罚尺度，做到公正合理，防止个人或少数人说了算，克服行***处罚中畸轻畸重现象的发生。实施强制措施规范管理制。对查封、扣押及罚没物资建立详细的清单，采取专人专管，指定场所保管，以避免出现违规使用等情况。
四是适时开展警示教育。对本系统内的职务犯罪要发现一起、查处一起，绝不姑息，使***人员不能抱有任何侥幸心理。对本系统***人员中出现的违纪、违规倾向也不能轻易放过，要通过思想教育、劝戒引导等方式方法及时纠正干部的错误观念和思想。
就个人而言，可从四个方面，自觉规避履职风险：
一是树立掌权为民、***为公的思想。我们工商干部的职权是组织上赋予的，组织赋予我们权力，是为了让我们更好地为人民服务，为经济发展服务。如果我们把它异化为个人捞取好处的权柄时，就违背了组织授权的初衷，与依法治国的原则背道而驰。作为基层工商干部，直接接触各类管理对象，受到的诱惑、面对的人情更多，更复杂。在这样的环境下，要时刻自我警省，勿以恶小而为之，自觉加强职业道德的学习，切实做到警钟长鸣。
二是加强法律法规和各项规范性文件的学习。法律法规和***府的各项规定，是我们从***行为的准绳，我们每一项行为的作出，都必须于法有据。所以，加强法律法规的学习，对每一位工商干部来说，尤为重要。必须认真地学习它，理解它，在工作中运用它、执行它，严格按规矩办事，再大的风险，都能避免。
高管层合规履职报告篇10
关键词：基层人民银行；内部审计；发展困境；职能定位；实现路径
在依法治国、建设法制***府的新常态下，社会公众对人民银行依法履职的要求不断提高。近年来，基层人民银行内部审计紧紧围绕基层人民银行中心工作，不断探索和创新管理体制，转变工作思路，明确工作重点，提升审计质量，为完善内控管理、推动廉***建设、促进依法行***、提高基层人民银行履职效率发挥了积极作用，但离内部审计机构***性、审计能力全面化、审计手段现代化、成果运用整体化要求仍有一定差距。
一、新常态下基层人民银行内部审计工作面临的发展困境
1、基层人民银行内部审计履职环境有待优化
受机构编制限制，基层人民银行普遍扩充了对外履职部门，精简整合了内部审计、宣传等综合管理部门，人员和力量向对外履职部门倾斜，大多数中心支行内部审计与纪检监察合并成立纪委监察室，内部审计***性难以得到体现，如无***的公文号、无部门公章，内部审计影响力有所削弱。部分基层行领导对内部审计工作的认识仍停留在查漏补缺、应对外部监管层面，将内部审计工作简单定位于满足监管需求，内部审计的增值作用未得到管理层充分认可。被审计对象及业务部门对内部审计职能缺乏充分认识，对内部审计监督存在抵触情绪，问题整改不积极。
2、内部审计监督需求旺盛与内部审计资源不足矛盾突出
在推进法制机关建设和执纪问责力度不断加大的新常态下，基层人民银行管理层迫切需要内部审计更多地参与业务监督，发挥内部审计预防、揭示、抵御功能，减少外部和上级行监督问责的压力。内部审计的业务领域扩大到基层人民银行履职的各个方面，监督触角延伸到对外金融机构，内部审计人员除完成上级和本级审计项目外，还要参与单位的各类委员会、工作小组管理监督及临时性业务检查，业务繁忙，加之基层人民银行专职内部审计人员配置较少，难以满足实际业务需要。人民银行系统内部审计人员配置分散，不能较好地发挥整体监督合力，在审计全覆盖要求下，审计任务繁重与审计力量不足的矛盾突出。
3、能力全面化要求对内部审计人员的专业能力提出挑战
内部审计人员的知识、技能和审计判断水平高低直接影响内部审计实施效果。基层内部审计人员大多数来自于财务、国库等核算部门，没有接受过系统的专业培训，不够熟悉本单位的管理活动和内部控制，缺乏足够的管理经验，缺少与他人沟通的技巧等。部分内部审计人员揭示系统性风险和体制、机制的能力欠缺，对复杂管理活动的审计能力不足，学识及业务能力跟不上审计业务发展要求。基层人民银行内部审计队伍的现有知识结构和专业能力与审计全覆盖、能力全面化要求有较大的差距，整体素质有待提升。
4、审计报告结果未能较好实现预期目标，内部审计成果未得到充分运用
审计报告质量不高，反映的问题不够深入、透彻，不能揭露问题产生的深层次原因，提出的建议针对性、操作性不强，审计结果与领导的预期有偏差，不能准确把握单位内部管理风险，造成风险评估结论指导弱化，难以实现增值作用。审计成果落实机制不够完善，多年来，基层人民银行内部仍以各业务部门工作项目完成多少和各级奖励排名作为部门考核标准，绩效审计在有效利用资源和充分实现业务目标方面的经济性、效率性、效果性分析和评价，被审计对象采纳并不积极，审计成果主要是督促问题整改，转化途径比较单一。
5、审计方法和技术手段滞后于组织管理方式，难以适应管理要求
人民银行内部审计信息化建设落后于业务发展，系统内缺少功能完善、操作便捷、安全实用的审计工具软件，无法对分散的信息资源实现统一管理和运用，技术上没有手段与业务部门信息互联互通，基层人民银行内部审计仍大量采用查阅资料、复核式分析等现场检查方式，工作效率不高。网络信息化技术已带动人民银行管理模式和核算方式变革，部分业务实现授权审批网络化、核算电子化、档案储存无纸化，显见的业务信息和资料逐步减少，传统查账方式下内部审计疑点筛查和统计分析变得困难，审计范围受到制约，审计风险加大。
二、新常态下基层人民银行内部审计职能调整与定位
基层人民银行内部审计工作只有坚持围绕“服务***、支持决策”发挥主动性和积极性，准确把握内部审计职能定位，实现“五大转变”，才能更好地适应新形势下内部审计的工作要求。
1、审计理念从被动接受向主动参与转变
组织的内在需求是内部审计发展的关键动力，在现有机制、体制条件下，基层人民银行内部审计应从单纯强调再监督向积极追求“价值增值”转变，主动将内部审计目标纳入组织目标，为组织排忧解难。内部审计制定年度计划时，应充分听取本单位***意见，更好地回应管理层的关切和需求，有效梳理单位管理的各个环节，共同研究管理中的问题，在监督过程中有效堵塞内部控制的漏洞，发现减少舞弊行为，对重要缺陷及时反映，提出规避、消除或将风险降低至可接受范围的建议，为组织提供更相关且符合管理层需要的确证信息，赢得各方共识。
2、审计重点从防御型向管理型转变
基层人民银行内部审计工作要在离任审计、专项审计、绩效审计中，更加关注单位重大决策、业务流程与授权责任、主要风险点及其控制、大额资金的安全性、项目实施过程及效果、内控体系有效性等重点环节，做好关口前移，既要指出问题、关注风险，也要注重绩效和目标实现，促进效益配置和风险控制，为组织健康高效发展提供保障和服务。要站在组织管理的战略层面，从设计和执行两个方面评价内部控制体系的有效性，以促进业务部门更好地实现控制目标，使内部审计工作从风险防御型向促进治理完善和实现组织目标的管理型转变。
3、审计功能从揭示问题报告结果向持续改进整体运用转变
以发现问题并解决问题为目的，发现问题要查深查透，客观地看待问题，从机制、体制上深入研究、系统分析，提出建议，使报告结论更好地对接使用者需求，从问题发生的典型性、普遍性和规律性中不断充实审计经验，为强化问题整改落实，推进制度创新发挥参谋作用。要加强与组织人事、纪检监察工作的协调联动，督促业务部门持续优化流程、健全制度、依法依规操作，使内部审计成果更好地应用于干部监督管理、内控专项治理和管理绩效提升，为促进基层人民银行治理体系和治理能力规范化，推进依法履职保驾护航。
4、审计组织体系从分散管理向集中管理转变
人民银行总行要加强制度顶层设计，探索内部审计工作垂直化管理，强化基层内部审计部门的地位，提高内部审计部门的***性和权威性。逐步整合内部审计资源，搭建“大监督”格局，实现人员、经费、资产集中管理，在经费和物资上给予倾斜，为强化内部审计工作提供基础保障。可由分行或中心支行一级统一调配内部审计资源，一方面可以统筹系统内部审计力量，集中开展涉及全局的重大项目审计，最大化利用内部审计资源提高工作效率，增强内部审计实施效果；另一方面便于加强管理，统一内部审计业务流程和标准，提高基层内部审计整体工作水平。
5、审计方式从传统现场检查向信息化远程审计转变
“大数据”、联网审计是现代化审计发展趋势，人民银行应构建数据信息中心，方便各类信息集成分析与运用，探索推广“总体分析、系统研究、发现疑点、分散核实”的数字化审计方式，精确定位，精准发力，提高运用信息化技术查核问题、评价判断、宏观分析的能力，从而提高内部审计质量和效率。探索建立内部审计实时监督系统和***远程审计方法，推动***报告的应用，建立计算机审计的标准和准则，规范审计信息化工作，为保证信息安全提供制度支撑，以内部审计自身现代化推动组织治理现代化。
三、新常态下基层人民银行内部审计发挥作用的实现路径
基层人民银行内部审计人员应该更加科学、清晰地认识内部审计工作，充分发挥审计监督、控制和保障功能，为促进组织治理完善，提升履职绩效，服务人民银行事业发展发挥更大作用。
1、加强沟通，扩大宣传，突出重要性
良好的审计环境是内部审计施展才干的舞台，基层内部审计人员要加强与管理层和各职能部门的沟通，尤其是争取“一把手”对内部审计工作的重视和支持。一方面要注重交流互动，主动征求管理层对完善内部审计工作的意见和建议，使内部审计工作更好地对接管理层的需求；另一方面在反映问题的同时要与被审计对象深入沟通，有针对性地做好各项***策和整改要求的宣传、解释、说服、教育和正面引导工作，促进问题得到彻底整改，提高被审计对象对加强内部审计工作重要性的认识，为监督履职创造良好的工作环境。要加大内部审计成果信息的宣传力度，定期或不定期向管理层报告内部控制运行情况，对违规操作和典型案例及时通报，逐步推行内部审计结果和整改情况公告制度，提高内部审计的关注度和影响力。
2、围绕中心，突出重点，彰显时代性
基层人民银行内部审计要紧密围绕国家方针***策落实、中央银行货币***策执行、本单位中心工作，开展监督发挥作用：一是做法律法规的督查员。通过关注国家***策、法规制度、预算管理、财经纪律在本单位的贯彻执行，促进本单位规范管理。通过内部审计促进管理层决策部署、重大措施落实到位，揭露和查处重大违纪违法问题，及时反映重大风险，注重揭示发展的深层次问题，充分发挥内部审计在基层人民银行治理中的基石和保障作用。二是做完善金融服务的“助推器”。关注金融服务领域中的新情况、新问题，对纪念币发行、征信管理、支付结算等关系社会民生，影响人民银行声誉和社会公信力的重要领域开展审计，审查金融***策落实的有效性，推动金融***策贯彻落实，提升金融服务水平。三是念好权力运行的“紧箍咒”。加强领导干部审计监督，在监督财务收支真实合法性的基础上，更加关注领导干部的履职绩效和依法行***情况，更加关注廉洁从***和作风建设情况，促进基层各级领导干部守法、守纪、守规，尽责尽职，依法管理。
3、服务大局，完善治理，发挥建设性
内部审计工作接地气是提升工作价值的源泉，内部审计必须立足于提高基层人民银行行***能力和行***效率发挥建设性。一是做完善内部管理的“催化剂”。通过监督评价内控制度效果，检查内控体系的健全性、有效性和规范性，保证各业务部门建立适当的内控体系和管理办法，针对内部管理缺陷，提出意见和措施，协助业务部门管理和控制业务活动，提高治理效能。二是做风险防范应对的“安全员”。坚持底线思维，对业务活动的潜在风险进行确认、识别和归类，评估、衡量其发生的可能性和影响程度，客观合理地划分等级，为各部门采取措施应对风险提供依据，促进业务部门健全完善风险管控制度。对一些苗头性、倾向性问题及时提示预警，防止潜在风险发展成现实危害，帮助守住不发生系统性和区域性风险的底线。三是做绩效提升的促进管理员。将绩效理念贯穿始终，加大对财务预算、资产配置合理性和内部控制有效的审计监督，将资源投入与管理绩效、单位发展目标实现统筹考虑，重点揭示资金损失、资产流失、毁损及效率低下问题，促进资源配置更加优化。
4、健全标准，完善考核，强化权威性
人民银行应建立科学的内部审计管理机制。一是建立内部审计工作质量标准，从机构设置层次、人员配备数量、资格职务系列、守则标准等方面作出规定，从制度上保证工作质量的基本条件。健全完善业务操作标准，规范基层人民银行内部审计行为，从计划管理、方案编制、审计实施、取证确认、报告反馈、评估考核等进行全过程、全方位质量控制，提高内部审计制度化、规范化水平。二是加强对基层内部审计工作的指导和业务考核，制定基层内部审计工作考核办法和优秀审计项目评审办法，指导基层内部审计人员根据本单位工作目标，有计划、有重点的开展内部审计项目，不断提高支持决策、服务治理的水平。通过内部审计项目质量评比，强化精品意识、质量观念，促进相互交流学习，提高基层内部审计工作质效。三是加强内部审计成果转化与运用，完善以审计整改、责任追究等为核心的制度机制，以审计报告、风险提示书、审计整改意见书等为载体，将内部审计成果作为干部任免、业绩考核、绩效奖惩依据，督促问题整改销号。
5、以人为本、创新思维，体现先进性
主动才能把握先机，基层人民银行内部审计工作要深刻把握新常态下基层内部审计工作的新规律，主动适应审计理念新变化，积极探索基层人民银行内部审计监督全覆盖的措施和途径，大力推进技术方法创新，加快信息化建设，开发现代化的审计辅助工具，并以应用为重点，加强培训与辅导，提高基层内部审计信息化技术普及率，有效规避审计风险，提高工作效率。内部审计工作的现代化归跟结底都要通过内部审计人员的工作实践来实现，要加强对基层内部审计人员的监督与管理，一方面要强化内部审计人员法纪意识，加强职业道德教育，做到恪守客观、公正、廉洁，依法依规监督；另一方面要加强对基层内部审计人员的业绩考核和质量监督，促进基层内部审计人员主动学习现代经济管理知识，熟知国家的法律、法令和方针***策，通过学习培训、岗位交流、调研实践等方式不断吸收先进的分析与预警方法，提高工作洞察力、判断力和分析力，逐步建立一支具有现代知识素养和职业道德水准的内部审计队伍，为实现内部审计先进性提供重要保证。
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