学文网银行轮岗交流履职报告篇1
关键词：煤炭企业；会计控制体系；构建与实施
企业在高速发展的过程中，越来越凸显出内部控制制度和体系建立的重要性。会计控制是企业内部控制的核心部分，是为了实现企业经营目标，利用会计方法和会计信息保障企业的资产安全、监督控制经营的过程。会计控制系统是企业内部控制系统的重要组成部分，包括两个方面的内容：一是通过会计组织控制达到对会计工作和会计信息质量的控制；二是利用会计信息对企业的经济活动及管理和业务过程所进行的控制。下面结合企业实际，对会计控制体系构建与实施的有效性进行探索。
一、结合企业业务实际，建立有效的学习机制，营造浓厚的学习氛围，全面提升员工对内部会计控制体系的认识。
由于受固有观念的限制，内部控制体系建立的前期，往往会出现认识不足、学习不深的情况，最终导致内部控制措施落实不到位，甚至内控流于形式，使原本规范的内部控制体系失去了应有的控制作用。因此，统一思想认识，提高全员对内部控制的重视程度，是有效实施内部会计控制措施的前提。
1.加大内部会计控制知识的前期宣传
煤炭企业结合各部门、各岗位实际，制定一套行之有效的宣传教育方案，注重国内外先进企业成功经验的导向作用，要充分利用内部网站、矿区广播、电子屏幕、黑板报、专栏橱窗、标语、牌板、班前会、座谈会、例会等各种宣传介质，加大内控知识的前期教育，形成人人重视内部控制的局面。
2.制定科学有效的内控学习方案和考核评价机制。
根据企业工作业务实际，分部门、分岗位，确定学习内容、学习步骤、学习时间、学习方式方法等，并引发学习手册，组织学习，为了保证方案落到实处，企业必须定期或不定期对学习情况进行考核评价，使内控知识深入人心。
二、做好内部会计控制方案实施前的准备工作。
内部会计控制方案的实施，牵扯到原有业务流程、岗位设置、职能划分的调整，大部分企业都会在实施初期遇到各种阻力，加上人们固有的思维模式和操作习惯的影响，要想使内控方案落到实处，必须做好实施前的各项准备工作。
（一）做好流程塑造、岗位设置、职能划分的调整工作
大型煤炭企业在实施ERP等控制软件的准备过程中，仅财务模块的流程塑造、岗位设置和职能划分就涉及到单位、财务人员、多项业务的调整，此项工作处理的好坏直接影响到系统实施的效果。为此，管理层应通盘考虑，结合分险防范、岗位需要、个人特点以及其他管理要求等统一安排部署。
（二）做好数据备份和过渡期的业务处理
无论是新企业内控系统上线，还是老企业管理系统升级，均需要做好原始数据的备份，防止因系统风险造成数据丢失，另外，对过渡期（不少于3各月）的业务处理，因是并行处理，故此阶段经办人员需特别小心，注意数据核对，并防止数据混乱，同时，对旧系统的单据做好留存，以便检查。
三、完善内部会计控制管理系统
（一）制定内部会计管理规范和监督制度，体现出权责明确，相互牵制，制定的《内控制度》和《财务管理文件规定汇编》，是财务人员工作的具体指导。
（二）根据《新会计准则》、集团财务总体要求以及煤炭企业性质，确定使用统一的会计制度、会计***策和会计科目，以便核算、报表、分析时口径一致，考核时依据充分。
（三）煤炭企业内统一规定会计工作处理程序的方法，各岗位依据控制内容完成自己的工作流程，一环扣一环地完成会计核算与财务管理工作，做到为单位内部经营与管理提供信息，既当好管家，又当好参谋，为单位外部各相关机构了解企业经营成果及财务管理状况提供信息。
（四）加强会计工作检查，财务资产部定期或不定期组织人员对各核算点进行会计工作检查，而且范围逐次加大，层面步步加深，针对检查出的问题当场提出，问题再小也不放过，书面公开，奖罚分明，效果明显。财务资产部应对基础工作达标提出更高的要求，会计人员的素质进一步得到提升。这也是煤炭企业在煤炭企业精细化管理方面的充分体现。
（五）实行对账控制，保证了会计信息的准确性、完整性，具体体现在财务工作必须经常对账，即各单位原始凭证与记账凭证、记账凭证与相关账簿、记账凭证、账簿与报表的核对，以及时发现可能存在的凭证录入问题；财务和核算单位定期对账，及时发现核算单位预算资金余额，资产实际价值与账面价值存在的不符。同被核算单位对账还有助于增强核算单位对财务的信任感；出纳及时与银行之间核对被核算单位的银行存款账户余额，对不符的金额查找原因，及时发现有关问题。
（六）实行会计提示方法，对在财务核算和监督反映出的企业相关部门内控中存在的问题，财务通过出具会计提示进行沟通，起到了一定的效果。目前会计提示编号连续，规避的财务风险可查，及时解决了经营中存在的棘手问题。
（七）建立并完善会计档案保管和使用工作，根据国家新的《会计档案案卷格式》进行补充修订原《公司会计档案管理办法》，并聘请档案局专家培训全体会计人员。会计档案做到内容齐全、格式专业、库房集中、安全保密的管理规范。
四、实行科学的岗位分工与轮换控制制度
恰当的岗位分工，可以使业务流程中下一环节的人员对上一环节人员的工作进行检查，从而减少差错产生的几率；还可以使不相容的职位分开，使各职位能够相互牵制，减少舞弊的发生。财务人员轮岗率达到力争达到80%以上，并逐步实现全员轮岗。同时财务资产部应强化岗位职责，一是建立 “岗位责任制”，包括财务资产部经理岗位责任制、核算中心主任岗位责任制、财务主管岗位责任制、主办会计岗位责任制、出纳岗位责任制，做到严格按照不相容职务相分离的要求，人人签字明确，岗位清楚、责任分明。二是制定财务主管考核制度，针对各类考核项目，对每个财务主管考评打分，以激励财务主管带领会计人员提高工作质量。三是建立会计主管审核制，平时及月末由会计主管对每笔会计凭证审核，由会计主管亲笔签字，确保每笔会计技术处理的合规性；对所核算单位每个会计科目审核，确保科目的准确性及安全性。四是建立了岗位轮换制，主要是不同核算单位会计人员之间的轮换，通过岗位轮换，可以降低会计人员和被核算单位合谋作弊的可能性。
因特殊原因无法及时完成轮岗工作时，企业考虑采取现代企业管理中正逐步推行的关键岗位强制休假制度进行补偿性控制。关键岗位员工每年须在一段时间内脱离原工作岗位，所在派驻单位、科室及上级部门应在其休假期间派出人员接手其工作，通过交接工作及时发现差错，并对其的履职情况进行检查。期满销假且离岗检查期间未发现影响其复岗履职问题的，各项工作权限方可自动恢复。通过《会计工作移交清册》检查是否按照相关规定执行关键岗位轮岗；关键岗位员工强制休假通知等相关文件，检查是否在未能及时执行关键岗位轮岗的情况下通过强制休假进行补偿控制。
五、加强预算控制，合理配置资源
（一）建立预算管理制度，成立企业预算管理委员会，由企业董事长、总经理、副总经理以及企业各部门负责人组成，负责制定企业全面预算管理的原则、目标、***策和程序，制定和更新企业全面预算管理制度，并确保执行。预算管理委员会委托财务资产部主责全面预算管理中包括制度建设在内各项工作。
（二）预算编制、审批与下达，每年10月企业开展下一年度全面预算编制工作。各职能部门和生产单位应准确将下一年度预算情况汇总，并经本部门或单位负责人审批后报送至财务资产部，财务资产部根据集团下达的产量、收入及成本指标及上一年度的预算执行情况，对各职能部门和生产单位上报的预算支出进行调整；预算指标经过各职能部门和生产单位进行反复修订后，财务资产部编制年度全面预算草案，提交企业管理层，并召开企业预算审核专题会议，各职能部门和生产单位预算负责人以及财务资产部负责人与会。预算草案获得通过后，由企业总经理、董事长审批后，形成正式文件上报集团进行审批。
（三）预算分解，企业全面预算经营指标由财务资产部按照各单位上报的预算需求及年度经营指标进行平衡将年度全面预算分解为产量、收入、成本、费用等指标；专项资金则由规划发展部按照建设项目、建设单位及资金类别进行分解。各项预算指标分解完成后，同年度全面预算一同审批后，企业管理部将各项指标汇总形成《年度全面预算指标汇编》并下发。
（四）预算调整，每年年中，企业财务资产部按照集团的要求，根据集团实际生产经营活动的需要进行预算中期调整，并上报集团进行最终审批。具体控制标准请参见“预算编制、审批与下达”。
（五）预算执行与监控，全面预算指标的执行监控通过每月财务报告分析中对相关指标的分析说明，以及每月经营活动分析会进行。
（六）预算分析，全面预算的指标执行监控通过每月财务报告分析中对相关指标的分析说明，以及每月经营活动分析会进行。
（七）预算考核评价，企业全面预算考核与“五型企业”考核相结合，将各职能部门、生产单位纳入考核范围。实行月度、季度、年度考核编写《月度、季度、年度指标完成情况报告》、《绩效指标完成情况分析报告》报企业管理部考核办，由其主责各职能部门形成《“五型企业”绩效考核结算表》，企业管理部考核办将考核结果递交内控审计部，对考核结果进行审计；审计完成后，考核领导小组对考核结果及兑现结果进行审批后，人力资源部按照经审批的《“五型企业”绩效考核结算表》对考核结果予以兑现。
六、加强资金控制，防范资金风险
煤炭企业财务加强现金流管理，既保全了资金的安全完整，又对现金流不足的财务风险和经营风险进行了全面防范和有效控制。采取的管理途径有：
（一）实行资金集中管理，银行账户控制。在资金管理方面，采取统一调集煤炭企业资金，提高了资金的使用效益，降低资金成本，保障了资金的安全完整。成立内部银行，控制了核算单位的银行账户，即下属各单位只能在内部银行开立内部银行账户，发生的资金收付款业务统一到内部银行办理，而在商业银行，只允许煤炭企业开立了两个账户，一个只收账户和一个只支账户，真正做到收支两条线。
（二）银行余额调节表编制与复核
每月初，财务资产部内部银行、资金科以及其他银行账户所属单位财务站会计按照银行账户的交易明细（非边远矿区银行账户所有单位还应按照《银行对账单》）与财务系统银行存款科目明细账进行核对，编制上一月度银行余额调节表并签字确认，该单位财务科长对银行余额调节表进行复核并签字确认。
非边远矿区的《银行对账单》，由资金科会计到银行领取或银行通过邮***寄达财务资产部资金科；边远矿区的《银行对账单》，每季末由银行通过邮寄方式寄达财务资产部资金科。资金科设立《银行对账单登记簿》，对各单位领取银行对账单的信息（领取人、领取时间、银行账户等）进行记录，并要求领取人签字确认。
（三）统一资金过程控制，加强预算分析，提高资金使用效益。在资金控制上，年度、月度资金预算指标与经营考核指标挂钩。通过预算的制定、考核，对资金从物资采购、存货的盘点和处置、煤炭的销售全过程实行控制和管理。预算执行分析制度是一项很有效的监控制度，各单位相关人员按月填报执行数据。
各审核单位本着实事求是的原则，认真落实预算执行金额，编写预算执行分析说明，分析说明必须按项目逐一说明节超的原因，同时按当月及累计实际收、支、余节超情况分析说明原因，相关人员必须签字盖章后，于每月月底以书面形式上报至预算办公室。
相关部门建立异常预算资金预警制度，对预算实行动态监控、定期和不定期检查预算的执行情况。
同时财务还应加强应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、预收预付账款的管理，加快现金的回收，控制坏账损失，利用商业信用，合理利用客户的资金。
七、规范计算机权限控制
会计电算化在提高会计处理效率的同时，也增加了会计信息系统被非法侵入的可能性。为了降低这种风险，企业首先有必要进行计算机系统权限控制，根据会计人员的职级和工作性质授予不同的计算机操作权限。例如，财务主管或主管会计可以享有本单位系统操作员权限，为相关会计人员分配上机密码、职责，并有权审查、调用主管内的所有数据；财务资产部专职技术人员享有系统维护员的权限，在系统管理员授权下，可以修改有关程序和参数；一般会计人员享有操作员权限，根据分配的密码来操作相应的计算仅终端，进行凭证录入、账簿与报表的输出等工作。其次，计算机会计系统与手工系统一样，对每一项可能引起舞弊或欺诈的经济业务，都不能由一个人或一个部门经手到底，必须分别由几个人或几个部门承担。在计算机会计系统中，职务与权限控制是相对应的，如不相容的职务主要有系统开发、系统操作的职务；数据维护管理与电算审核职务；数据录入与审核记账职务；系统操作的职务与系统档案管理职务等。另外，在上机管理中，用于会计系统的计算机是专用的，对计算机的使用建立了一整套管理制度，以保证给一个工作人员和每一台计算机都只做其应该做的事情，每一台计算机操作后都有完备的操作日志记录。
企业内部会计控制体系的构建与实施还在进一步探索与完善中，在国家法律、法规***策的约束下，只有人人遵章守法，各司其职，内部会计控制制度才能充分发挥作用，管理机制才能保证运行。同时，需要借鉴先进企业的管理经验，结合企业实际情况，努力开拓现代企业管理的新领域。（作者单位：神华***能源有限责任公司）
参考文献：
[1] 朱荣恩.企业控制理论的发展演变.上海企业家，2001
银行轮岗交流履职报告篇2
2020年，合规风险部在总行***的正确领导下，紧紧围绕总行制定的工作目标，转变角色、理顺思路、引导稳健经营和合规管理理念，坚持风险防范和业务发展并重，切实履行部门职责，提高工作时效和质量，狠抓部门服务与管理，较好地完成了本部门2020年各项工作任务。现对全年各项工作总结如下：
一、以“内控合规风险管理系统”为抓手，持续推进全行流程银行建设工作。
在2017年流程银行建设、搭建“内控合规风险管理系统”的基础上持续改进流程银行建设工作。一是在2020年3月、10月对XXXX个流程文件进行梳理，根据部分业务实际操作及在业务检查过程中发现的问题，对流程文件与实际操作及相关规定不一致情况，对相关部门新增及修订的各类办法和实施细则与内控系统中相对应办法及流程不一致的情况提出修改要求，限定时间、将修改申请及相应流程文件报至我部门进行实时调整。二是实时将全部门新增制度、修改制度导入合规系统，及时为全行员工提供制度、流程依据。三是按季收集外部法律、法规、条例，同时导入内控合规风险管理系统，为本行业务在开展中规避监管风险提供制度支持。截止12月末，全行部门上线各类业务流程XXX个，通过不断完善、修订，现已更新各类内部制度XXX个，外部规章及条例5442个，促进了本行内部运行机制与流程改革的进一步完善。
二、持续加强各职能部门条线管控能力，充分发挥自律监管再监督的职能作用。
继续加强合规体系建设，结合自律监管再监督工作，进一步优化修订《自律监管再监督实施细则》，将开展自律监管工作的范围扩大至每个部门和分支机构，在原修订的9个职能部门基础上，增加5个经营部门，对于无向下管理职能的部室，强调自律检查，对于有向下管理职能的部室则不仅需自律检查、还需监管检查，强化自我检查，主动整改，引导人人主动合规、部室自我管理的氛围。
2020年一季度，结合区联社南疆审计分中心对我行2017年自律监管审计情况，合规风险部梳理制定了《XX农商银行自律监管再监督管理办法》，对自律监管再监管实施的范围、频率及原则进行了规范，并要求各部门在各自职责的基础上，结合《办法》要求，对各部门自律监管实施细则进行修订，对开展自律监管的时间、范围和频次进行明确，修订后的《细则》经合规风险部审查后各自，进一步规范了自律监管工作，强化了第一道防线的管控作用。
加强和规范本行各部室自律监管工作，有效提高内部监控力度，根据《关于调整的通知》（XX农商发〔2016〕260号）及《XX农商银行关于印发自律监管再监督管理办法的通知》（XX农商发〔2020〕99号），结合各部门制定的自律监管实施细则，并制定《XX农商银行2016年下半年自律监管再监督方案》及《XX农商银行2020年上半年自律监管再监督方案》于2020年2月、8月组织人员对13个部门，下半年及2020年上半年部门自律监管工作职责履行情况进行了现场监督检查，进一步规范我行自律监管工作，加强内部管控力度。
三、开展各类现场、非现场检查，督促业务条线合规开展工作。
今年以来，外部风险案件频发，银监部门加大对各商业银行监管力度，逐步开展对票据、销售业务等方面的监管检查，合规风险部从防范外部监管风险及加强内部管理、控制风险的角度，开展了多方位的检查。
（一） 风险经理平行作业专项检查。根据2016年9月
10日的各项业务流程及2016年11月下发《XX农商银行关于印发风险经理平行作业实施细则（试行）的通知》（〔2016〕459号）和《XX农商银行关于印发风险经理考核管理办法的通知》（XX农商发〔2016〕469号）要求，制定《XX农商银行风险经理平行作业流程专项检查方案》，于2020年1月对 2016年9月-2016年12月发放的各类贷款（含公司类、零售类）贷款风险经理平行作业全流程进行了专项检查。
（二）按季开展XX管理工作检查。根据《关于调整“XX农商银行信贷资产转让及不良贷款清收处置领导小组”职责的通知》（XX农商发〔2016〕274号）要求，对资产保全部、计划财务部、运营管理部、公司银行部、总行营业部、对检查存在的问题向行领导进行了汇报，并出具了检查情况通报下发相关部门，督促各相关部门认真履职。
（三）开展征信工作专项检查。为提高本行征信工作效率，明确征信工作管理部门及岗位职责，我部查找相关规定、撰写检查方案，于2020年4月抽查公司类、个人类、2016年下半年-2020年4月30日存量110笔贷款档案，对征信管理工作岗位职责履行、制度执行情况、征信登记情况、查询情况做全面专项检查。
（四）开展银行卡业务专项检查。为加强本行银行卡业务管理，促进银行卡业务稳健、有序发展，防范银行卡业务操作风险，于2020年6月组织开展银行卡业务开展专项检查，依据区联社和本行银行卡业务相关规章制度，对辖内17家支行（营业部）、1家分理处、运营管理部和信息科技部银行卡制度建设、银行卡（片）管理和银行卡相关业务操作等三大方面进行专项检查。
（五）按季对三个经营部门新增信贷业务进行合规性检查。为了逐步规范经营部门业务合规操作，每季末对三个经营部门新增信贷业务（公司类贷款、个人类贷款、委托贷款）进行合规检查，采取非现场检查方式，根据实际情况每季度调阅不低于10%-30%的业务档案，对存在的问题与客户经理沟通确认、督促整改。重点对200万以上新增贷款进行全面检查，按季出具检查报告，及时提出合规建议、风险提示，提高信贷条线人员合规意识和制度执行力。
（六）授权执行情况专项检查。根据《XX农商银行关于印发业务转授权方案的通知》（XX农商发〔2016〕425号）《XX农商银行关于修订业务转授权方案的通知》（XX农商发〔2020〕394号）、《信贷管理基本制度》等的相关规定，制定《XX农商银行授权执行情况的检查方案》，采取非现场检查方式从2020年8月21日—2020年9月15日，对全行2020年1月1日至2020年7月31日业务授权执行情况进行专项检查，其中抽查信贷审批类200笔、财务授权类97笔、资金业务类163笔（含理财、债券、同业、转贴现、大额存单）、大额支付类92笔资料。
（七）开展中长期贷款分期还款计划落实情况专项检查。为促进本行信贷业务审慎发展，加强信贷资金质量，规范中长期信贷业务管理工作，揭示、纠正中长期信贷业务执行分期还款情况中存在的问题及风险点，根据《中国银监会关于规范中长期贷款还款方式的通知》（银监发【2010】103号）、《关于分期还款账务处理的通知》（本行2013年9月30日下发的通知），与信贷管理部组成联合检查组，于2020年9月-10月对本行零售银行部661户、金额3.29亿元，公司银行部152户、金额38.77亿元中长期贷款的分期还款计划制定、落实、执行等情况进行全面检查。
（八）开展按揭贷款抵押物权证专项检查。为提高我行按揭贷款质量，经总行领导研究部署安排，于2020年10月3日至2020年10月12日组织专人对按揭贷款抵押物权证进行了全面细致的现场核查（截止2020年9月末，我行共计有29家房产开发公司的按揭贷款有存量余额，笔数1492笔，余额达42951.989万元。有抵押物的按揭贷款合计1057笔，金额28964.6万元（现房抵押245笔，金额6525.1万元，在建工程预抵押812笔，金额22439.5万元），无抵押物的按揭贷款435笔，金额13987.389万元），核查工作覆盖面达到100%。
四、适时开展离任审计。
根据人员离岗审计的通知及《XX农商银行关于修订离任离岗审计办法的通知》（XX农商发[2020]44号）文件的规定，对信贷管理部贷款审查岗、风险经理岗，运营管理部放款审核岗，零售银行部客户经理及城区支行客户经理离任审计、对拟离开本行的支行柜员及机关员工共计26人进行了离任审计，调阅信贷档案合计1309笔，出具离任审计报告26份。
五、以银监局“合规文化建设年”活动为契机，结合本行实际，开展XX农商银行合规文化建设年活动。
根据2020年全国银行业监管会议、***银行业、XX地区银行业监管工作会议及自治区联社工作会议精神，依据《XX银监分局办公室关于印发〈XX地区银行业金融机构合规文化建设年工作方案〉和〈XX地区银行业合规文化建设年工作任务分解表〉的通知》（XX银监办发〔2020〕63号）要求，结合XX农商银行实际，制定《XX农商银行“合规文化建设年”工作方案》，并于2020年5月在总行七楼会议室召开“合规文化建设年”活动动员大会，突出主体责任，变被动合规为主动合规，进一步深入推进合规建设，将各项工作贯穿全年，覆盖到每位员工、每个岗位，达到“月月有活动、季季有高潮、半年有小结、年终大总结”，掀起全行员工合规文化建设的大氛围。一是进一步完善组织体系，重塑制度流程。二是开展形式多样强化教育活动，营造合规文化建设活动大氛围。三是加大合规风险排查，全面自查自纠。
六、结合实际，开展有针对性的法律合规知识培训，定期召开案例分析及法律合规知识培训。
基于XX农商银行信贷人员在签订和履行合同的全过程中存在的风险状况，结合本行及他行近期出现的信贷业务法律风险实际案例，定期召开XX农商银行案例分析及法律合规培训会议，以合规使用信贷合同及签订使用中需注意的风险防范、以及信贷业务办理及回收过程的法律实务、合规管理为主题，结合案例分析，开展培训。截止2020年12月末，累计开展信贷业务法律法规培训6次，参训近230人次。
七、开展各类制度、合同协议等合规审查、合规咨询、风险提示
对相关部门的合规咨询、合规审查事项，做到急客户所急，第一时间开展合规审查，对需交律师开展法律性审查的事项，积极与律师沟通，督促早回复，早办理业务。截止12月末，回复各类法律业务咨询155份、下发风险提示书3份、审核各类制度、办法下达合规审核意见书23份。
八、做好外部检查的配合工作，并以银监局业务检查及本部门检查发现问题为基础，重视跟踪落实整改。
按照XX银监分局对XX农商银行同业业务现场检查意见书的要求，组织金融市场部、计划财务部、审计部对列示问题进行整改，并将整改和追究情况形成整改及责任追究报告报送银监局。对XX审计分中心提出的有关自律监管再监督方面存在的问题进行逐项整改，并形成整改报告报送审计部。按照银监局关于“两加强两遏制”回头看整改问责工作的要求，对本行自开展“两加强两监制”工作及回头看中发现问题的整改情况及问责情况进行追踪落实，向银监局报送落实整改问责情况的报告及报表。对***银监局关于统计现场检查评估发现问题，组织信贷管理部、计划财务部、人力资源部等相关部门对存在问题逐项落实整改，对存在问题进行了追究处理，向监管部门报送了整改及问责情况报告。
通过组织相关部门对外部检查发现问题进行核查反馈，安排人员对发现问题逐项逐笔跟踪落实整改情况，对问题产生原因进行分析并提出后期整改要求，提升了业务部门合规办理业务的意识，为后期业务合规开展奠定基础。
九、加强风险监测、积极开展“三违反”“三套利”“四不当”“乱象治理”等风险自查，提高本行风险自我防控能力。
为全面贯彻落实本行风险管理***策，实现对重大风险指标的监管和风险预警，根据《中国银监会关于印发银行业金融机构全面风险管理指引的通知》（银监发〔2016〕44号）规定、银监局关于监管评级的相关规定，结合本行管理的实际情况，制定了《***XX农村商业银行股份有限公司重大风险控制指标监测预警方案》，并于每季度定期开展指标监测预警，提示指标控制部门做好管控工作。
制定XX农商银行“违法、违规、违章”行为专项治理工作自查方案，组织相关部门，制度建设、合规管理、风险管理、主要业务经营中有无违法、违规、违章情况开展自查，并按要求形成自查报告报送监管部门。
根据XX银监局关于开展“监管套利”“空转套利”、“关联套利”行为专项治理行为自查的要求，制定XX农商银行“监管套利”、“空转套利”、“关联套利”专项治理工作自查方案，组织相关部门对本行同业、理财、贴现、信贷等业务进行自查，按要求形成自查报告报送监管部门。
为进一步规范XX农商银行业务行为，进一步防控金融风险，结合“三违反”“三套利”“四不当”专项自查工作，组织相关部门针对股权和对外投资、机构及高管、规章制度、业务、产品、人员行为、行业廉洁风险、监管履职、内外勾结违法、非法金融活动十个方面的内容进行自查，并对自查发现的问题进行了整改和追究，向银监部门做了报告。
组织开展了同业投资业务风险排查，对本行发展战略和经营定位是否偏离“三农”和小微企业，资金业务是否存在规模扩大、增速过快、占比过高等现象，以及资金流动是否存在异常；近年来规模扩张速度是否过快，扩张方式是否主要通过同业与金融市场业务进行排查，并向监管部门做了报告。
十、重视内部教育培训，提高部门人员专业技能素质。
合规风险部新的职能定位要求员工综合素质强，对本行各项业务知识均能达到一定的掌握程度，本部门员工普遍业务知识较单一，实际能力与工作要求存在一定的差距，因此员工普遍感觉需要学习的知识和内容多，学习和提升的要求迫切；针对这种状况，我部门坚持内部定期集中学习，对近期新发文件、各类制度、监管部门规章、风险提示、相关法条等轮流组织学习，组织者要搜集资料、提前解读、届时负责讲解，这一做法有效提升了部门员工的整体素质；同时，部门鼓励自学，引导年轻人利用好业余时间，参加各类职业资格类考试，拓宽知识面，提高履职能力。目前部门5名员工中一名中级职称、一名助理级、三名正在报考中级职称，形成比、学、赶、超、积极向上的良好氛围。
十一、重视案件防控工作，落实案件防控各项举措。
积极按照案件防控工作的要求，于年初制定了《XX农商银行2020年度案件防控工作计划》，并开展了涉及多个业务领域、多个重要岗位的风险排查；组织力量对案件风险防控重要环节如授权卡（柜员卡）、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假等关键环节制度执行情况开展检查，对员工8小时以外行为管控进行排查，防范案件风险的发生。
按季完成对全行员工异常行为的排查，梳理、记录员工违规违纪档案并按季向全行公示；筛选强制休假各岗位主要风险点，配合人力资源部实施重要岗位的强制休假；完成本行案件风险排查相关报表并汇总各县联社数据，按季度撰写案件防控工作报告，报送区联社，及当地银监局；与***门共同组成案件防控及***风廉***建设考核小组对全行19个支行、15个部门进行了上半年案件防控考核工作，形成《XX农商银行2020年上半年案件防控考核情况报告》下发全行。
十二、完成其他相关工作
履行风险管理委员会办公室职责，按季组织召开风险管理委员会会议，对大额贷款风险分类情况进行认定审议，并于会后及时形成会议纪要下发。
抽调人员配合审计部门开展上、下半年两次遵循性审计，并抽调人员配合XX审计分中心对XX地区各县市开展审计工作。
按照行内安排，完成了每个季度各职能部门日常工作及重点工作完成情况的检查，有效地配合了人力部门的绩效考核工作。
抽调人员配合审计部门开展不良贷款责任认定工作。
按照行内安排，做好干部下沉及结对扶贫工作。
十三、本年度工作中存在的问题：
（一）开展合规风险相关知识培训的深度和广度仍需加强，全员合规意识还有待进一步强化，今后需加强对合规人员的培训和提升，接受先进的合规理念和合规知识，通过培训和转培训带动全行观念和知识的进一步更新。
（二）受人员素质及信息渠道限制的影响，适应新形势、不断跟进新业务要求的力度不足。随着及互联网金融的蓬勃发展，各项新业务层出不穷，同时金融监管不断加强，对后续金融机构的各项业务开展提出了新的挑战，合规检查及合规审查工作也面对新的要求，后续在学习新业务、适应新形势方面将持续加强内部培训，鼓励自学，有效提升人员素质，不断跟进监管要求及外部变化。
（三）风险监测需进一步强化。发挥好牵头作用，进一步强化风险监测管控职能，针对全行各项风险数据、风险事件需持续跟踪监测，并做到风险预警监督工作，提高风险管控力度。
（四）本年度存款任务完成率未达100%。后续将进一步加强存款营销力度，严格执行部门内绩效考核，督促部门成员完成任务。
十四、2019年工作计划：
（一）加强对重点业务的合规检查，加大案件风险排查的力度和广度，持续开展对三个经营部门新发放贷款合规检查的同时，逐步开展对新开办业务、案件风险高发环节、XX管理等多维度的检查，筑牢案件风险防范的篱笆。对照我行已实施的各类业务办法及流程文件，一方面检查发现业务办理中存在的问题，持续规范；另一方面在检查过程中收集业务办法及流程文件中与现行业务不相适应的部分，集中统一组织相关部门修订完善。
（二）继续加强合规体系建设，结合自律监管再监督工作，进一步强化第一道防线的管控作用，突出部门管理条线，对于无向下管理职能的部室或分支机构，则强调自律检查，对于有向下管理职能的部室则不仅需自律检查、还需监管检查，强化自我检查，主动整改，引导人人主动合规、部室自我管理的氛围。
（三）加强合规理念和法律合规知识的培训力度，通过参加区联社相关培训、外部培训、自觉主动学习等多种方式提升合规人员自身素质的同时，加大对全行培训力度，有针对性地对检查中发现问题、风险高发的业务环节、本行业务咨询及法律服务过程中发现的薄弱环节开展培训，解决工作中实际问题，有效提升员工合规意识，增强解决实际问题的能力。
（四）加强风险管理，通过汇总分析违规记录，查找和发现风险易发的部位、环节、实施风险识别、风险预警，有针对性地组织开展风险排查，防患于未然。
（五）加强对外部监管制度的学习和解读，加强学习新业务、新知识的力度，更快更好地适应外部形势变化，做好制度办法的合规审查及新业务的合规审核，推进我行各项业务合规开展。
银行轮岗交流履职报告篇3
票据的出现不但极大的减少了现金结算的不便，也丰富了企业、客户与银行的结算方式，但随着票据的广泛推广和使用，一些不法分子也开始利用商业汇票与银行汇票进行诈骗，而由此产生的风险日趋突出。
一、票据风险的表现形式
票据风险是指银行在利用票据结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失，主要有以下几种形式：
1.伪造变造票据，诈骗盗用银行或企业资金。这种手段主要是通过涂改、挖补等手段更改出票金额、收款人、出票日期等，伪造、变造票据行为，骗取银行和企业的资金；或者利用空头转账支票、作废支票进行诈骗，通过私刻企业预留银行印鉴开汇票委托书，骗取银行签发真汇票从中作案，这几种手段往往有银行内部人员参与或银行工作人员对票据审核不严，以及在银行对银行汇票、银行承兑汇票的签发、兑付、退汇等在管理和审查中不严格，缺乏自我约束机制，或者缺乏高精度的票据识别设备，使他人有可乘之机；
2.银行违规承兑、贴现商业汇票。银行在承兑银行承兑汇票时未严格审核承兑申请人的资信状况、商品购销合同，以及增值税发票的真实性，使一些无真实贸易背景的商业信用纳入了银行信用；或承兑银行承兑时未要求承兑申请人提供现实的资产担保及提供的抵押担保资产不足，造成到期票款难以收回，从而倒逼银行信用放款；或是票据贴现、再贴现银行对票据所记载的记载事项审查不严、致使一些背书不连续、绝对记载事项不全等有瑕疵的票据流入银行，从而卷入不必要的票据纠纷之中；
3.违规签发银行重要凭证，套取联行资金或盗用银行资金。这种风险常见于内部人集体勾结做案，往往是一些银行为了小集团利益或者个人利益，擅自签发空头银行汇票、联行报单及汇划凭证；或与企业相互串通，违规签发无资金保证的空头银行汇票、套取系统内或占用人民银行的联行资金，从而获取不法收益；有些企业想方设法恶意取得银行的信赖，银行违规签发空头大额定期存单或储蓄存单，骗取银行资金。如“1997年11月至2000年3月中旬，农业银行内蒙古乌盟分行所辖化德县等七个支行，帐外签发银行承兑汇票共156笔，金额达5.19亿元，主要采取利用空白的重要空白凭证签发无真实贸易背景的银行承兑汇票以盗用农行资金”（新浪纵横《内蒙14个行长栽在违规签发承兑汇票上》）；
4.受利益驱动，银行内部人作为中间人介绍票据贴现业务从事资金掮客活动。这类风险往往是由于银行银根收紧，部分企业缺少现金，银行承兑汇票成为企业之间交易的硬通货，而一些企业由于资金紧张急于将承兑汇票变现，便由银行内部人员充当资金掮客找其他公司为企业承兑汇票贴现。这种风险往往不会导致银行资金大量遭受损失，但是往往由于金额巨大，社会影响极大。如2012年5月11日经济参考报报道的《山西忻州曝数亿票据大案银行员工充当资金掮客》案件，该案中山西省忻州市定襄县新潮实业有限公司，年销售额仅几十万元，而每年经手的违法票据买卖竟然高达数亿元，直到其中1.4亿元的票据被别人骗走，该案才浮出水面。先后有民生银行银行太原大营盘支行员工贺翡以、某大行忻州分行员工刘再东参与其中。
二、票据风险的防范与控制策略
1.建立健全岗位责任制。营业机构要建立会计人员岗位责任制，针对银行会计工作的每一个岗位和每一个环节的业务特点和业务流程制定相应的制约措施，特别是对易出现风险的重要岗位，要实行岗位分工、换人复核，严禁一人兼岗或独自操作全过程。对记账员、复核员、同城票据交换员等重点岗位人员则要实行定期检查、定期轮换、交流和强制休假制度；对重要岗位的不合格人员要坚决予以调整，有必要时，即使是一般工作人员，也要进行离任审计和严格办理工作交接手续；
2.建立重要事项审批制度。会计人员在进行账务处理必须严格审查原始会计凭证，对不符合会计制度的会计凭证，要坚持原则不予受理，不得接受不符合制度的任何指令，上级行授权处理的事项必须履行必要的手续；制作内部记账凭证及错账冲正必须经会计主管审核签章，并由会计主管在坐班主任日志上详细登记每一笔自己审核过的帐务，禁止请他人代审核、代履行其职能等行为；
3.加强暂收、暂付款科目的管理，加强账务核对。严格按规定的核算范围使用、按规定权限审批暂收、暂付款科目，会计账务必须坚持“六相符”，并根据会计制度要求，对不同账务采取每日核对或定期核对的办法，账务不平要换人查找，当日查清原因，对当日不能平帐的，要次日查清后平帐，次日仍不能平帐的，要报告分行一级的财会部门，杜绝长期不明原因的挂帐行为；还要建立和完善外部对账制度，由事后监督人员定期按户核对，确保内外账核对相符，对于记帐员一人独自记帐、对帐等高风险行为，要绝对禁止；
4.加强会计事后监督制度及重要空白凭证管理。对银行每日发生的会计业务于当日帐平后，次日要进行全面核查，会计主管要重点抽查、及时发现和纠正差错。要加强重要岗位特别是易发生案件的环节重点监督，实行会计主管定期不定期检查制度；凭证管理要做到专人领导、专人管理、专库保存，对重要空白凭证的出入库、领用和销毁，必须按会计制度办理。落实专人保管和账实分管制度，并在财会部门、营业机构设置重要空白凭证管理员，不允许临柜人员既保管重空又签发重空；对于支行一级的银行汇票、商业汇票，集中到上级行财会部门管理，营业机构需要领用时，要由上级行严格审查，并定期不定期的进行核对；
5.按照《票据法》和《支付结算办法》准确及时办理支付结算业务。严格票据的审查，对票据的真实性、必须记载事项是否齐全、背书是否连续、更改是否合法有效、是否是合法持票人等要严格审查，尽可能避免因审查不严造成诈骗得逞；要严把大额款项的转帐、支付，大额转帐、大额现金支付要严格报批制度，明确支行相关人员、会计主管的审批权限，在各自权限内审批，对有疑问的票据和联行重要凭证要先查询后支付，严格遵守各项结算业务操作规程；
6.加强银行员工合规教育，防范内部人做案。人的因素仍然是居于第一位的，是决定因素，因此必须对银行内部员工开展任职资格审查制度及必要的道德教育。会计主管和重要岗位人员的任职变动，必须经过认真审核，挑选有能力、熟悉业务的会计人员担任，对业务量大的机构有必要的可执行会计主管离任审计制度，以明晰其履职时间内的职责。要采取多种方式，加强银行从业人员的***治思想教育和法制教育，增强他们的法制观念和职业道德观念及风险防范意识，增强抵御风险发生的道德防范能力。
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银行轮岗交流履职报告篇4
声誉风险自查报告范文(一)
今年以来，XX市XX区联社坚持 标本兼治、重在治本的原则，紧紧抓住 制度、执行、监督 三个环节，以制度执行年活动为载体，从全面构建合规风险管理体系入手，狠抓 五个到位 ，深入扎实做好合规经营、合规操作监督检查和整改工作，进一步规范经营行为，防范事故案件，有力地促进了全辖农村信用社又好又快发展。我们的主要做法是：
高度重视，组织领导到位
自年初一开始，联社领导班子把合规管理工作纳入重要议事日程和年度目标考核，作为评先选优的重要内容，坚持常抓不懈。一是成立了以***书记、理事长为组长，纪委书记、监事长为副组长，经营班子和部室负责人为成员的 制度执行年 合规经营、合规操作管理年 活动领导小组，负责整个活动的组织开展和检查督促，落实稽核监察保卫部具体负责此项工作。二是分别制定了 制度执行年 活动和 合规经营、合规操作 自查自纠工作实施方案，明确了工作步骤、方法和要求，做到了有的放矢。三是实行 一把手 负责制，联社监事长与各信用社主任、信用社主任与职工层层签订 合规经营、合规操作 自查自纠工作责任书XXX份。联社领导、部门负责人按照分工各司其责，认真履职尽责，率先垂范，以身作则，正人先正己，争做合规带头人，为深化改革和促进发展奠定基础。
抓合规意识教育，培训学习到位
为提高全体员工特别是新青员工的合规意识，联社一是把自省联社成立以来出台的制度办法和金融职业道德规范、法律法规以及各种案例作为学习培训内容，重点提高员工对基本制度的熟悉程度，强化 学法、懂规、遵纪、守制 意识。二是按照统一规划、分级实施的原则，年内联社共组织培训学习班X期，参训人员达XXX人，其中一线员工的学习面达90%以上，使大家真正认识到 内控优先,制度先行 的重要性，理解和熟悉自身岗位内控要点，主动预防和发现风险。三是是采取了自学、集中学、分散学、岗位交流学、互动式讨论学等多种形式，认真学习《业务流程合规操作手册》、《安全保卫工作理论与实务》等业务书籍。同时，结合案件防控实际，把典型案件警示教育融入活动中，剖析案例，总结教训，标本兼治。联社***门随时收集相关的典型案例，认真分析成因，定期以文件形式予以通报，增强了学习的针对性，人人撰写了学习笔记和心得体会，进一步加深对制度的理解和再认识。四是运用激励机制，检验学习效果。10月中旬，采取自下而上层层选拔的方式，各信用社和联社机关推荐XX名员工进行了合规知识竞赛;11月下旬，组织全辖XXX名员工分岗位参加省联社的制度学习考试，考试成绩与员工目标责任考核和来年的岗位聘用挂钩，考试及格率达99%。
强化基础管理，岗位责任制落实到位
加强基础管理，规范临柜操作，是提高工作效率、减少差错、防范事故案件的永恒主题。年初，针对我区部分营业网点一线岗位人员严重不足、规章制度难以贯彻执行的严峻现实。联社一是本着精简、效能的原则，根据用工制度改革方案，综合全辖机构网点的经营规模、服务对象、业务量等因素，合理确定岗位编制XXX 个，撤并低效网点XX个，二是面向社会，招贤聚才。公开聘用大、中专毕业生XX名为短期合同工，委托省联社招收计算机、法律、财务审计等专业技术人才XX 人，经过岗前培训，全部充实到一线岗位，一定程度上缓解了人员紧缺和内控落实难的矛盾。三是联社将《商业银行合规风险管理指引》的要求，设置合规风险管理部门或合规风险管理岗，制定合规风险部门职责和岗位职责。四是打造 流程银行 。由稽核监察保卫部牵头，财务、信贷、人事、办公室等部门通力配合，重新制定了会计、出纳、信贷等岗位职责，按照 一项业务一本手册、一个流程一项制度、一个岗位一套规定 的要求，细化了每一笔业务的操作流程，防范违规操作，切实做到了有章可循。
狠抓制度执行，监督检查到位
区联社一是抓自查。制定了《XX区农村信用社联合社合规经营、合规操作自查工作实施方案》，对自查工作的指导思想、工作目标和总体要求进行了明确，在全区信用社全面开展合规经营、合规操作自查工作。并对照2019-20XX年各项现场检查发现的主要问题，疏理了4个方面16个类型的问题，以文件形式印发各社，连同XX省银监局《2019-20XX年对XX省农村信用社各项现场检查发现的主要问题》、《省联社成立以来各种检查发现的主要问题》一并转发各社对照开展自查。各社也将辖内各营业机构自2019年6月25日以来接受银监部门、省联社XX办事处、区联社及自查中发现的各类问题，梳理成条,分类整理，印发给每一位员工，逐一整改。二是抓专项检查。先后开展了上年度会计决算真实性、重空凭证管理、内控制度执行情况、贷款本息核对、财务收支，以及合规经营、合规操作等专项检查，重点查找操作流程、管理环节漏洞和弊端，针对发现的问题，发出整改通知书XXX份，落实专人限期进行整改。三是抓好稽核检查。联社稽核大队组建后，制定了《稽核大队管理办法》，实行分组划片包社，开展 突袭式 的检查，按照省联社提出稽核工作实行 序时稽核，业务全覆盖 的管理要求，已完成对XX个网点的序时稽核，并对检查发现存在的问题发出了整改通知。同时，加强后续稽核，强化责任监督。对专项检查、现场稽核和序时稽核后的整改落实情况进行了复查，确保了稽核工作的严肃性。四是抓账务会审，规范操作行为。各信用社按季将辖内分社(储蓄所)的会计账务、重空使用、信贷资料进行交叉检查和集中会审，奖优罚劣，现场督促整改。今年1-10月，全辖信用社共组织会审XX(社)次。五是加强责任监督，搞好离职、任期经济责任审计今年，我们通过现场检查、民主测评、社会调查等方式，先后对全区XX个信用社的高管人员离任进行了审计;对高管人员的经营管理水平、履职情况、经济责任作出客观、公正、实事求是的评价。并对岗位轮换的XX名员工的离职进行了审计，审计中落实个人及共同违规责任贷款XXX笔，金额XXXX万元(其中个人违规责任贷款XXX笔，金额XXX万元)，被审计人员均书写承诺，订立了限期收贷计划。六是抓排查。针对 XXX案件 和贷款本息对账反映出的问题，5-6月，联社在全区范围内开展了以是否有参与 九种人 和员工经商办企业的排查，排查出经常出入高档消费场所且日常消费与收入不匹配、无故不正常上班(旷工)或经常性出现违规操作和有不良记录等行为的重点人员 XX人，仍有XX名员工在同一岗位工作超过3年以上未轮岗，联社采取积极措施加强对重点人员的监控，对超过3年以上未轮岗适时进行了岗位调整;X名有经商行为的员工家属已承诺在规定的期限内自行予以纠正，有效地整治和规范了全区信用社对员工的行为，较好的防范了道德风险。七是抓安全检查。采取实地检查与电话询查、突击检查与重点抽查、日间查与夜间查相结合的方式，共开展各种安全检查XXX社次。同时本着安全坚固、经济实用的原则，对顶山、恩阳等11个机构的安全防护设施进行了更新;新安装更换报警器X台、维修警器具XX社次。通过开展各类检查，加强了基层社的财务、信贷、重空、内控重点管理，有效地规范了信用社的经营管理行为，防范案件的发生。
建立问责机制，责任追究到位
我们从建立有效的违规问责约束机制入手，限制、批评、纠正和惩处违规违纪的单位和员工，在内部弘扬正气，杜绝违规恶习，对违规失德的人和事，不姑息迁就，不搞下不为例。一是层层落实了事故案件 一把手 负责制和岗位责任制，人人签订了事故案件防范责任书，明确了各自的职责和义务。二是建立了严格的事故案件责任认定程序和报告制度，做到发案必查、有案必报、查必问则、有责必究。不论检查发现的还是来信反映的问题，在初步核实的基础上，符合立案标准和条件的，及时予以立案，并迅速上报，不搞瞒案不报。三是建立 双向 问责机制，操作人员与管理人员处理联动，经济处罚、组织处理和***纪处分同步，1-10月，受诫勉谈话的信用社班子X社次，通报批评的XX社次(含分社、储蓄所)，经济处罚XX人次、罚款金额XX元，待岗X人，免职X人，除名X人，待给予***纪处分和其他处理的8人。向妄存侥幸心理的人员亮起了 红牌 ，维护了农村信用社规章制度的严肃性，保障了全区农村信用社业务经营的快速健康发展。
声誉风险自查报告范文(二)
近年来，工行山东分行营业部一直高度重视声誉风险管理工作，严格按照“标本兼治、综合治理，正面引导、积极应对，分类分级、妥善处置”的工作总要求，积极开展声誉风险管理工作，全力做好声誉风险监测和排查，努力营造和谐的舆论氛围和良好的发展环境。
一、提高全员思想认识，确保组织管理到位。
牢固树立责任意识和大局意识，进一步增强***治敏锐性，强化责任感和使命感，从讲***治的高度，组织全员积极关注新形势下舆情工作可能出现的新的热点和难点问题，从业务流程上、管理制度上防控风险隐患，全面深入开展声誉风险日常监测和排查工作，不断完善风险防范长效机制。
二、周密组织日常监测，确保工作落实到位。
采取多种方式，全面细致、深入持久开展声誉风险日常监控，抓好舆情危机前期预防工作。通过摸清风险底数，明确盯防重点，完善应急预案，落实防控措施，把风险责任分解并落实到机构、部门和人员，确保责任到人、排查到点、层层落实、环环到位，对舆情信息早发现、早处理、早控制。特别加强防范由各类服务问题演变而成的声誉风险。
三、定期组织开展风险排查，确保排查到位。
严格按照声誉风险管理制度规定的排查范围、内容和标准，定期对全辖的客户、机构、业务、系统、产品、服务等各个方面，组织开展声誉风险排查工作，形成重点风险名单，建立风险档案，责成专人对风险名单进行盯防，落实责任人，严防因敏感性、普遍性、系统性问题引发声誉风险事件。
四、落实重大事件报告制度，确保信息反馈到位。
根据风险排查情况和报送规定，及时向上级行和银监局报送重大风险隐患。对于符合银监会和工商银行重大突发事件报告制度要求的重大突发事件，要求按照规定时限、路经和要求，及时报送，不得捂、拖、推、瞒，确保信息沟通和反馈及时到位。
五、不断完善应急管理机制,确保应对处置到位。
对排查出的风险隐患和风险事件，积极开展媒体和社会舆论正面引导，采取有效措施快速妥善处置，严密防控风险的积聚和事态的扩大。对负面舆情和声誉事件的处置周密制订预案，因情施策，对不同的情况实施不同的预案，不断提高妥善处置声誉风险的能力，确保各项业务稳健运营。
声誉风险自查报告范文(三)
一、重大声誉风险事件应急预案的目的
为引导我社有效管理声誉风险，完善全面风险管理体系，更好地维护金融消费者权益，做好惠民工作，指导各部门、各营业网点建立舆情分类报告机制，明确舆情监测责任和报告路径，逐步完善声誉风险管理信息报告体系。
二、职责及分工
(一)组织机构
成立了**信用社声誉风险管理领导小组。组长：***成员：***
(二)领导小组人员分工
组长：组织和部署各网点要以开放、积极的姿态，坚持及时准确、公开透明、导向正确的原则，做好舆情工作，把舆情工作作为为人民群众服务，提升经营管理水平，改善金融服务，增强风险管理能力的重要工作之一，主动有效地防范声誉风险和应对声誉事件，避免负面舆情升级和损害信用社声誉。
成员：做好舆情监测及时准确，要搜集调查传播源头和路径;要掌握传播范围，对舆论态度、评论、诉求有全面充分的认识，发现舆情第一时间及时上报;舆情引导要积极主动，正确有效，要将正面宣传、新闻调控、网评引导相结合，形成引导合力，舆情报告内容要完整，要将相关应对措施写入报告内容及时报告。
三、应急预案
根据联社声誉风险管理机制、办法、相关制度和要求，主动、有效地防范声誉风险和应对声誉事件，最大程度地减少对社会公众造成的损失和负面影响，监控我社声誉风险管理的总体状况和有效性，承担声誉风险管理的最终责任。
(一)各网点必须明确有关声誉风险管理的职责、权限和报告路径，确保其采取必要措施，持续、有效监测、控制和报告声誉风险，及时应对声誉事件。
(二)全体员工负责我社声誉风险管理,配备与我社业务性质、规模和复杂程度相适应的声誉风险管理资源。
(三)明确我社各网点在声誉风险管理中的职责，确保其执行声誉风险管理制度和措施。
(四)确保全社员工接受相关领域知识，知悉声誉风险管理的重要性，主动维护银行的良好声誉。
(五)培育我社声誉风险管理文化，树立员工声誉风险意识。(六)各网点要将舆情监测工作制度化，明确分工，落实责任，并对监测应对情况进行记录，尤其是做好负面信息和舆情的记录，并开展舆情研判，评估声誉状况，评价应对效果从维护客户关系、履行告知义务、解决客户问题、确保客户合法权益、提升客户满意度等方面实施监督和评估。
(七)舆情信息研判，实时关注舆情信息，及时澄清虚假信息或不完整信息。
(八)做好声誉风险信息管理，记录、存储与声誉风险管理相关的数据和信息。
(九)声誉风险管理后评价，对声誉事件应对措施的有效性及时进行评估
四、预防措施
(一)在重大声誉事件或可能引发重大声誉事件的行为和事件发生后，及时启动应急预案，拟定应对措施。
(二)各网点指定有责任心的员工担任此项工作，明确处置权限和职责。(三)按照适时适度、公开透明、有序开放、有效管理的原则对外相关信息。
银行轮岗交流履职报告篇5
关键词：外资商业银行 花旗银行 合规管理 合规风险
一、花旗银行简介
花旗银行（Citibank， N.A.）是美国花旗集团属下的一家零售银行，其主要前身是1812年6月成立的纽约城市银行（City Bank of New York），经过两个世纪的发展、并购，花旗银行成为一家在全球超过160个国家及地区开展业务的国际大银行。花旗银行1902年入驻中国，2007年成为首批注册本地法人银行的国际银行之一，花旗银行（中国）有限公司为美国花旗银行公司全资所有。
二、商业银行合规管理及目标
中国银监会颁布的《商业银行合规风险管理指引》将合规定义为“商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致”。同时将这一定义中的“法律、规则和准则”具体界定为“适用于银行业经营活动的法律、行***法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守”。
《指引》指出，合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
商业银行根据《指引》设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。其目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。
三、花旗银行合规管理概述
花旗银行秉承“合规经营”的宗旨，将合规管理视为核心风险管理活动，根据管理架构、公司治理要求以及业务发展水平情况，设置了由董事会、高级管理层、风险和合规管理委员会、合规部门、风险管理部门、内部审计部门等组成的合规风险管理框架，控制合规风险，确保合规经营。董事会对合规管理负最终责任，下设风险管理委员会和合规部负责统一管理和协调合规管理工作。高级管理层履行合规风险管理责任。花旗银行在总行和各分行设立合规部，专职负责管理和协调日常合规工作，总行合规部对董事长和风险管理委员会负责。分行层面，各分行行长对分行的合规工作总体负责，职能部门负责人对本部门合规事务具体负责，各业务条线设立的合规联络员对该部门合规***策的落实负责。分行合规部和业务条线的合规人员定期举行会议，讨论、通报有关合规***策及其实施情况、日常业务中的合规问题等。内审部门对包括合规部门在内的各部门合规管理履职情况进行***检查。
四、花旗银行合规管理体系
（一）合规管理制度和依据
在《巴塞尔协议》的总体框架下，花旗银行的合规制度由以下三部分组成：首先，本地法规。以花旗中国为例，本地法规包括中国人民银行、银监会、外汇局、证监会和保监会的相关规定。其次，员工行为准则。主要有海外腐败行为法，员工个人投资账户规定，外部职位和披露，信息保密性和信息隔离墙，强制性休假，重要岗位轮换管理办法等。再次，美国相关法规。作为一家美国花旗银行全资拥有的子行，花旗中国也要相应遵循美国的相关法令，包括《美国海外腐败行为法》，美国资产管制及贸易禁运，反抵制/禁运，美国报税原则等。
（二）合规管理部门结构和职责
花旗的合规风险管理组织体系。如***1所示：
1、董事会的合规管理职责
审议批准银行重大合规***策并监督实施，审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，授权下设的风险管理委员会履行合规风险管理职能。
2、高级管理层的合规管理职责
合规***策的制定、修订和贯彻执行，为合规部的设置及***性提供资源和保障，每年向董事会提交合规风险管理报告。
3、合规部
向董事会、风险管理委员会、管理层及相关部门提示合规风险，制定和执行年度合规计划，积极与监管机构沟通，落实监管意见和监管要求，督促各相关部门落实当地法律法规及花旗内部***策，关注重大道德问题及业务实务问题，协调解决不同地区分行与集团内部不同法律实体进行交易时可能产生的利益冲突，知悉当地法律及其他相关外国法律，协调并追踪针对合规的内部审计、监管机构的检查，在新产品开发和新流程设计方面提供合规建议，提供合规培训，监督合规制度执行，识别、量化和评估合规风险，统筹反洗钱方面工作。
花旗银行在总行及各分行均设有合规部，专职负责统一管理和协调日常合规管理工作。在组织架构上，花旗银行合规部由首席合规官领导。首席合规官作为风险管理委员会的非投票成员，在定期召开的风险管理委员会会议上向董事会和风险管理委员会汇报合规情况。下设五个子部门：企业银行合规部、个人银行合规部、合规事务部、反洗钱合规部和合规监测部。其中，企业银行合规部负责与企业银行产品相关的合规事务；个人银行合规部负责管理与个人银行有关的合规事务；合规事务部负责监管机构监管要求的接收及传达，全行日常监管报告和调研，新分（支）行设立的申请，高管任职申请，风险监管矩阵的开发和维护等；反洗钱合规部负责公司银行业务及个人银行业务的反洗钱工作；合规监测部负责对重要法规和内部控制制度执行情况的检测和评估。
4、业务条线层面
各职能部门负责人对本职能部门合规事务总体负责。各业务条线设立合规联络员，根据业务发展需要与合规人员进行横向沟通，协调配合相关合规***策和要求的实施。合规部和业务条线的合规人员定期举行会议，讨论有关合规***策实施情况，解决业务中遇到的合规问题。
银行轮岗交流履职报告篇6
一、以严谨合规的制度文化为依托，保障国库工作有序开展
思想***治工作具有明确的目标性、稳定性和连续性，加强和改进思想***治工作必须借助制度建设这一有效载体，在规范履职过程中体现制度的权威性、强制性。国库资金的安全有效运行，要求国库员工思想上高度重视制度建设、操作中严格执行制度规定，确保国库资金安全完整、履行好人民银行经理国库职责。近年来，各级国库通过深入剖析黑龙江通河支行冯某贪污国库资金、甘肃酒泉中支赵某挪用、贪污国库券案等国库违法犯罪案例，进一步强化制度规程意识、统一思想认识。同时，组织开展了“制度完善月”、“制度落实年”和“制度执行力建设”等多种活动，积极落实制度建设“废、改、立”具体要求，牢固树立按章办事理念，把制度转化为员工的行为准则和自觉行动；坚持岗位分离制约原则，严格操作复核、重要岗位轮换、重要事项审批等制度。定期开展国库制度执行、内控安全管理和国库业务实地检查，内容包括重空管理、国库账务处理等多项固定内容，认真记录业务检查基本情况，结合业务开展，调整部分重要检查事项，增强检查的针对性，通过依托严谨合规的制度文化，保证了国库各项工作的有序开展。
二、以文明和谐的服务文化为抓手，提升国库服务民生水平
人民银行思想***治工作的改革、创新、发展必须紧紧依托文明和谐的服务文化，通过加强文明和谐的服务文化建设，使员工在潜移默化中统一思想，凝聚力量，产生合力，从而自觉服从、服务于管理要求和目标。国库作为人民银行为国家预算执行提供服务的专门机构，既是服务型***府建设的重要组成部分，也是服务型***府建设的重要保障。国库服务的最终目的是最大限度地满足经济社会发展对国库服务的需求。新时期，现代化服务型国库建设就是要以国库资金安全性、流动性、收益性管理为主线，适应服务对象的新需求，寓经理于服务之中，寓监督于服务之中，实现“国库资金运行安全稳定、预算收支效率明显提升、服务决策成效更加显著、履职服务环境不断优化”目标，着力将国库打造成为中央银行金融服务的品牌。从基层来看，国库作为人民银行对外服务窗口，既与***府财税交往，也与金融机构、社会公众联系。基层国库作为人民银行联系地方的纽带，要充分认识到自身的责任，切实承担起“服务员、联络员、管理员”角色，积极推行财税库行横向联网，改进服务方式、增加服务内容、拓展服务领域，为地方经济和国库事业发展建言献策。日常工作中，始终牢记“人民银行为人民服务”宗旨，通过优质、规范、高效服务，赢得***府财税、社会公众对人行国库的信任和好评。
三、以敬业奉献的道德文化为宗旨，打造高素质的国库队伍
加强国库道德文化建设就是坚持以科学的理论武装人，以高尚的精神塑造人，以崇高的事业吸引人，以真挚的情感温暖人，强化国库人员的职业道德、社会公德和个人品德修养，树立正确的世界观、人生观、价值观、荣辱观，促使国库员工辨是非，明善恶，识美丑，诚信守诺，努力建设一支精干高效、廉洁自律，奋发有为的国库队伍。一是要尊重人。尊重员工的能动性、自主性和自觉性，使疏导和关怀的过程成为引导员工自我认识、自我发现、自我评价、自我发展和自我完善的全部过程，通过尊重员工的方式使新的思想***治工作理念得以实现。二是要培养人。“十二五”时期，国库事业要立足科学发展的新实践，着力推进国库会计规范化、标准化管理，加快推进国库信息化建设、依法履行国库监管职责、推进财******策与货币***策的协调发展等，所有这些都表明，国库改革发展面临着新的形势、新的任务和新的课题，基层国库要以实现人的全面发展为目标，利用文明创建、***风廉***建设、青年岗位能手等活动载体，注重发现和挖掘员工优点及长处，积极派员参加总分行组织的TCBS、TMIS、TIPS等新业务、新知识、新系统等的培训检查，全方位、多途径提升员工各项素质。三是要激励人。加强和改进思想***治工作，必须建立健全公平、公正、公开的激励机制，把全体员工的工作信条、意志和行动准则统一起来，以激励员工的动机，发掘员工的潜能，创造奋发向上的工作环境，最大限度地调动生产力中“第一要素”的积极性。先进轮流做、明星轮流当无法形成单位、部门内部比、学、赶、帮、超的环境，也难以提升整体工作水平。日常工作中，必须在认真执行各项制度规程基础上，坚持员工德、能、勤、绩、廉五项考核办法，不断修订完善办法、加强工作考核，激励国库干部积极主动开展各项工作，规范业务操作，倾力打造奋进团队，进一步增强个人和集体荣誉感。
四、以求真务实的行为文化为保障，夯实国库业务工作基础
思想***治工作是人民银行总体工作的有机组成部分，新时期思想***治工作，必须紧紧围绕中心工作，把员工的思想和行动统一到人民银行职能上来，把智慧和力量凝聚到完成人民银行各项工作任务上来，也只有通过充分发挥基层央行经理国库的执行、促进、监督作用，以求真务实的行为文化为保障，才能进一步促进提升履职水平。实际操作中，要针对日常琐碎杂乱工作，积极倡导“把每一件简单的事情做好就是不简单，把每一件平凡的事情做好就是不平凡”的工作理念，坚持按照会计规范化、标准化管理要求，夯实会计核算基础，充分利用财税库行横向联网、同城票据交换、支付清算系统等渠道，严格每一道环节、严密每一处细节、严肃每一个程序，认真做好各级预算收入、支出及退付等业务，确保预算收支的顺利执行。同时，要按照“基础工作无差错、资金处置无耽搁、业务操作无违规、内部控制无风险、安全保卫无事故、廉***建设无案件”等“六无”标准，认真做好各项基础工作，消除各项报表资料迟报、错报、漏报、勾稽不符、马虎了事现象，认真组织应急演练和国家债券销毁工作，切实将求真务实的行为文化融入到日常工作之中，确保基础工作零差错、零风险、零违规。
五、以与时俱进的创新文化为目标，推动国库事业科学发展
创新是与时俱进的时代要求，也是国库工作前进发展的不竭动力。要发挥国库创新文化的优势，就必须培养和增强国库员工的改革创新意识，树立与改革相适应的思想观念，深入开展实践创新、管理创新和理论创新，将国库创新文化融入国库实践之中，全面提升经理国库水平。一是积极推动国库实践创新。充分利用现代化网络信息技术，央行支付系统、同城清算系统等各种支付工具，创新国库收支业务处理方式，将预算收入的收纳、报解、支出、退付等纳入电子化、无纸化系统，实现库款收支的实时处理。如针对当前财***支出手工操作、海关税收手工缴纳状况，可以在借鉴税务部门税收电子缴库、核算无纸化经验基础上，以“实时信息接收、自动接收处理、实时自动逐笔反馈”为技术支撑，实现财***支出直达企业银行账户或税收缴纳实时扣划并及时入库，进一步加快税款入库速度，提高预算资金的运行效率。二是积极推进管理创新。适应财***金融体制改革要求，遵循“安全第一、精简高效、全面履职、分级管理”原则，创新国库组织机构设置及其岗位设置与人员配置，更好的履行人民银行经理国库的法定职责。三是高度重视国库理论创新。坚持从实践中来、到实践中去的工作理念，以正确的理论来指导业务工作实践，深入实际，重点研究国库热点、难点、焦点课题，把理论的正确性和现实的可行性有机结合起来，进一步促进国库理论调研工作的规范化、制度化进程，发挥理论对实践的指导作用。
“当今时代，文化越来越成为民族凝聚力和创造力的重要源泉、越来越成为综合国力竞争的重要因素。要激发全民族文化创造活力，提高国家文化软实力。”这是十七大报告对新形势下推动社会主义文化大发展大繁荣重要而全新的诠释。基层国库要以国库文化为载体，坚持以人为本，启迪人的智慧，提高人的觉悟，激励人的斗志，发掘人的潜力，突出对人的思想和行为的不断引导和规范，内强素质，外树形象，认真履行历史赋予我们的神圣职责，保证人民银行各项工作任务的圆满完成。
参考文献：
1．刘贵生 积极构建寓监督于服务之中的现代化服务型国库 金融时报 2011年3月12日
银行轮岗交流履职报告篇7
Abstract: By 2010, China will have the first batch of commercial banks to implement the new Basel Accord, which marks the total risk management system construction marches into the track in China's banking industry. The operational risk, who is one of the three major risks of commercial bank, becomes attractive in banking industry because its related studies started late and the management relative lagged. Based on the actual domestic commercial banks, the paper analyzes the causes of conducing to operational risk and puts forward the strategy of strengthening operation risk.
关键词:商业银行;操作风险;风险管理
Key words: commercial bank;operational risk;risk management
中***分类号:F83文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)31-0024-02
0引言
风险是关于未来结果的不确定性,是商业银行经营活动的本质所在,商业银行作为一个接受风险、承担风险和管理风险的金融组织,在经营管理过程中面临着各种各样的风险,其中,信用风险、市场风险和操作风险是商业银行最主要的三大风险。据巴塞尔银行监管委员会估计,在商业银行所有风险中,操作风险所造成的损失已经仅次于信用风险。商业银行如果能有效规避操作风险,信用风险和市场风险几乎很难转化为实质性损失。所以,操作风险管理,是当前银行业风险管理的重中之重。
1操作风险的定义和种类
当前,关于操作风险的一个权威定义,由巴塞尔委员会于2004年6月在公布的《新巴塞尔协议》正式文件中给出:操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险,这一定义包含了法律风险,但是不包含策略性风险和声誉风险。根据《巴塞尔新资本协议》,操作风险可以分为由流程、人员、系统和外部事件所引发的四类风险,并进一步细分为七种损失事件:①内部欺诈:故意欺骗、盗用财产或违反规则、法律、公司***策的行为;②外部欺诈:第三方故意欺骗、盗用财产或违反法律的行为;③雇员活动和工作场所安全:由于个人伤害赔偿金支付或差别及歧视事件引起的违反雇员健康或安全相关法律或协议的行为;④客户、产品和业务活动:无意或由于疏忽没能履行对特定客户的专业职责,或者由于产品的性质或设计产生类似结果;⑤实物资产的损坏:自然灾害或其他事件造成的实物资产的损坏;⑥业务中断和系统错误;⑦行***交付和过程管理:由于与交易对方产生的交易过程错误或过程管理不善。
2国内银行操作风险成因分析
2.1 公司治理结构的不完善当前,我国银行业治理结构存在的弊端未能得到有效改善。所有者虚位,导致对人监督不够。由于国有商业银行所有者虚位,很容易导致银行高管人员利用***府产权上的弱控制而形成事实上的“内部人”控制,进行违法违纪活动。再加上国有商业银行的总行、一级分行、二级分行、支行、分理处的多级组织架构和委托,导致总行对分支机构的控制力层层衰减,管理漏洞比较多,资源配置***策、人事任免、考核奖惩集中在上级行,基层行的经营行为一切围绕上级行的***策这一指挥棒转,如果上级行出台的考核激励***策与风险控制目标发生冲突,基层行为了维护自身利益,就有可能隐藏损失或从事高风险的经营行为。
2.2 内部控制制度的缺陷银行内部控制是一个过程,这个过程是通过纳入管理过程的大量制度及活动实现的,要防范和管理操作风险,内控制度就必须被监督。可以说,我国商业银行监督评价与纠正是内控管理里最薄弱的环节,是造成操作风险损失事件最重要的原因之一。所以加强银行业内部控制的监管工作尤其重要。尽管目前在银行内部建立了比较健全的监督体系,但仍存在着内部控制上的漏洞和业务操作上的失误,增大了操作风险,集中体现在内控体系的两大层次上:第一层:业务部门的监管不到位,没有贯彻到日常事务中去。①工作责任感缺乏,在履行监督检查时敷衍了事,发现问题后不能按照规定及时进行处理,监督难以产生威慑力。②业务主管部门监管时缺少必要的协调、配合、联系,使监督岗位常常形同虚设,影响监管工作的全面有效实施。③内部审计部门由于经营机制和内部审计体制不完善,制约了审计再监督职能的充分发挥。第二层:内部稽核机制不健全,影响内部控制有效实施。①内部稽核***性不足,稽核人员偏少,素质有待提高。很多商业银行稽核部门没有单独设立,不是由董事长、行长领导,而是由副行长兼管,不利于稽核部门监管的有效发挥。②稽核方式单一而且手段落后。目前商业银行内部稽核方式主要是非现场稽核,而现场稽核方面比较薄弱,从而影响稽核效率的提高。③后续稽核薄弱,这是我国商业银行内部稽核目前存在的问题中最为突出的一个。后续稽核是稽核效果的保证,前期稽核结束后的整改情况报告是难以了解被查机构整改的实际情况。
2.3 操作风险管理体系的不健全操作风险管理体系的不健全主要表现在风险理念认识和操作风险管理机制两个方面。
概括来讲,当前国内商业银行在操作风险理念方面存在的问题集中表现为三个方面:①对操作风险管理认识不到位。基层行长期以来对操作风险管理缺乏足够的重视,对操作风险的内涵和特征理解不深入,往往将操作风险理解为操作性风险和业务差错,没有把制度缺陷、流程缺陷、系统漏洞等因素所引发的操作风险考虑在内。例如,倾向于将信贷损失归结于债务人违约和偿债能力恶化等信用风险因素,而忽视信贷流程不合理、人情贷款、贷后管理不到位等操作风险因素。②把操作风险管理的责任全部归于风险管理部门。基层行经营部门往往认为操作风险管理是风险管理部门的事,忽视了自身所应当承担的操作风险管理“第一道防线”的职责,容易造成前台风险防控流于形式,后台风险管理人员疲于复核检查的现象。③不能正确处理操作风险管理与业务发展的关系。基层行在强调业务发展时,往往容易忽视操作风险管理;在强调操作风险管理时,往往又放松了业务发展,未能实现操作风险防范与业务发展的有机统一。
3国内商业银行操作风险防范对策
针对以上我国商业银行操作风险形成因素的剖析,笔者认为要防范操作风险案件的发生就必须要抓住三条主线:公司治理、内部控制和风险管理。
3.1 完善现代公司治理结构现代公司治理关注的不仅仅是股东与管理者之间的冲突,而是与众多利益相关者之间的利益平衡。完善公司治理对促进我国商业银行稳健经营、健康发展具有重要作用。因此,要按照巴塞尔银行监管委员会的健全银行公司治理相关文件的要求,从公司价值最大化的角度考虑,加强利益相关者的共同治理,把利益相关者控制商业银行操作风险的积极性和主动性充分地调动起来,通过利益相关者的共同治理,不断完善商业银行的公司治理结构、委托结构、股东治理结构和经理人制度。
3.2 建立有效内部控制体系首先要更新观念。内部控制是一个需要董事会、高级管理层和各级工作人员共同努力才能实现的过程。需要银行内部每个工作人员的有效参与。目前我国商业银行的内控文化尚未真正形成,特别是基层机构工作人员还未认识到内部控制和风险管理的联系,仅仅停留在事不关己的阶段,将内部控制与业务发展相对立。其次,要强化内部审计监督,建立有效监督机制。要建立***有效的风险管理及审计监督机制,通过改革,逐步建立起绝对垂直和相对***的内部审计体制,按照总行审计部、地区审计分部、一级分行总审计室、审计办事处四个层次开展审计活动,同时一并健全和完善审计规范制度建设。打破目前层级管理的体制,构筑垂直的、报告线路清晰的管理体制。最后,要加强对关键岗位、人员和环节的监督。要实现职责分离、岗位制约。完善授权体系,按照业务流程的环节,确定不同层级授权的权限,针对关键业务和关键环节,分配不同的办理业务的权限。加强对关键岗位的人员轮换和强制休假,通过轮换,使后来者可以轻易发现前任存在的问题,从而对关键岗位人员形成强有力威慑力,使其处于无形的监督约束机制中。基层机构的公司业务和个人业务的经办岗位是操作风险高发点,需要对这些岗位的人员予以重点观察和管理。
3.3 健全操作风险管理体系首先,要端正在操作风险理念认识上的各种错误,塑造和弘扬审慎的风险管理文化环境。我国商业银行董事会和高管层应当牢固树立“内控先行”的理念,把操作风险防控作为一项核心管理工作来推动。清晰理解操作风险管理***策,统一全行的操作风险偏好。各级基层行高管人员应充分认识到操作风险管理是业务可持续发展的基础,带头认真执行操作风险管理***策和规章制度,做操作风险管理文化的倡导者和示范者。应加大教育培训力度,使广大员工牢固树立“每个岗位、员工均是操作风险的直接管理者”的意识,并掌握有效识别、防范和化解本岗位操作风险的技能。还应当在银行绩效考评当中增加操作风险管理指标的权重,清晰传导“内控先行”的价值理念,调动基层机构和员工主动识别和防范操作风险的积极性。其次,要构建责权明晰的操作风险管理体制。大型国内商业银行的操作风险管理组织架构至少应包括三个层次:①董事会及高级管理层,负责确定本行操作风险管理目标、操作风险偏好及操作风险容忍度等纲领性问题,并负责制定各种风险管理***策、制度、流程及执行程序。②操作风险管理部,负责操作风险的识别、评估、监测、应对、报告和预警制度的制定以及内外部数据的收集、操作风险损失事件库的建立以及计量模型的建立和分析等事项。③业务条线(部门)。业务条线(部门)负责操作风险***策的具体实施,包括本条线(部门)操作风险的识别和评估、对发现的操作风险隐患、损失事件以及操作风险状况向有关部门进行报告等职责。第三,要加快电子信息技术在操作风险管理领域的应用。我国商业银行应从流程优化和操作风险防范需要出发对银行现有IT系统进行整合,避免低水平重复开发,提高系统之间的自动勾对能力和信息共享能力。同时,应研发出一套与自身操作风险管理流程相匹配的实时监控和预警系统,加快电子信息技术在关键风险指标监控、操作风险损失数据库等领域的应用。借助先进的IT技术,建立操作风险历史数据仓库,为测量风险、分配资本和设计模型提供基础。鉴于国内商业银行单独的损失事件、样本数量的有限性和局限性,所以有关操作风险的历史数据积累不全,这会影响对未来事件的判断,所以,国内商业银行应积极搜集一部分外部数据,健全操作风险损失数据库,为加强操作风险管理奠定基础。
参考文献:
银行轮岗交流履职报告篇8
【关键词】人力资源；培训开发；基层央行
人力资源是事业发展中最具有开发潜力和竞争力的资源，培训开发是实现人力资源向人才资源转化，实现作用最大化的重要途径。只有充分利用人力资源的力量，发挥人才资源的作用，才能更加有效的履行职责，推进央行事业的蓬勃发展。多年来，信阳中支始终高度重视人力资源的培训开发工作，把其作为推进中支可持续发展的重中之重，采取多项做法，取得成绩斐然。
一、情况介绍
信阳中支下辖8个县行。截止2013年6月，全辖人在职干部职工465人。目前，学历结构情况：硕士7人，占比1.5%；本科235人，占比50.5%；大专156人，占比33.5%；中专及以下67人，占比14.5%。职称结构情况：高级专业技术资格人员4名，占比1%；中级专业技术资格人员309名，占比66%；初级及以下专业技术资格人员154名，占比33%。
二、具体做法
坚持领导干部带头学、全员干部争先学、科技投入保障学、激励机制促进学的原则，根据不同类型、不同层次干部的实际需要，采用多样化的培训形式、选取丰富的培训内容，创新灵活的培训方式，有效实现了培训开发工作的针对性、实效性和前瞻性。
（一）领导干部带头学
新形势下中央银行工作对各级领导干部的素质提出了全新的要求。信阳中支***积极适应新形势需求，建设学习型领导班子：一是充分利用***（组）中心组理论学习这一主载体，每月选择1至2个主题进行集中学习，达到“学习一个主题、提高一次认识、解决一项问题”的目的。二是积极参加各项培训安排，参加了人总行、济南分行组织举办的各类培训班；推荐县支行行长参加了人总行举办的县支行行长培训班和济南分行***校主体班、现代银行理论与管理等培训班；每年都要举办科级干部培训班，对机关中层干部及辖区8个县支行的领导班子成员进行现代经济金融、综合专业知识以及团队精神培训。结合“创建学习型组织，争做知识型职工”等平台，开展了争创“学习型班子”、“学习型支部”、“学习型***小组”和“学习型***员”活动，提高了辖区领导干部履行职能的能力。三是加强调查研究，制定了《中心支行***班子成员联系行（科）制度》、《主管领导月度指导检查分管工作制度》等制度，***班子成员按照工作分工和联系行范围，定期深入基层调查研究。为实现理论成果的有效转化，围绕贯彻实施适度宽松货币***策、金融危机对辖区经济金融的影响、新型农村金融组织建立、信阳农村综合试验区建设资金投入等经济金融发展的难点、热点和焦点问题开展专题调研，把深度调研做实，把精品调研叫响，努力通过实地调研、科学分析和论证，把学习力转化为履职力，形成支持地方经济发展的具体措施和意见，得到地方***府批示和采纳。
（二）全员干部争先学
通过多样的培训形式、丰富的培训内容，灵活的培训方式，使得中支上下学习气氛浓郁，形成争先恐后的学习气象。一是开展多形式的***员培训。时刻警醒广大***员牢记宗旨和使命，自觉把思想统一到履行央行职能的工作实践之中。在辖区系统内深入组织开展学习实践科学发展观活动，促使辖区市、县两级领导班子及广大***员干部贯彻落实科学发展观的自觉性和坚定性进一步增强，履行职责的能力得到不断提升。走出去，组织***员干部到新县鄂豫皖***首府旧址等红色教育基地学习，开展***传统教育；请进来，邀请专家学者为***员作专题辅导报告，提高***员干部的***治理论素养，增强***治敏锐感和辨别力；坐下来，举办***建工作培训班、入***积极分子培训班、***的基本知识竞赛以及研讨会等，每年都要结合形势组织开展不同主题的思想大讨论，使全行***员干部认清形势，主动适应金融改革发展的潮流。二是强新形势理念式培训。定期组织全行干部职工集中学习，通过行长授课、专家讲座、观看电教片等方式，重点加强对央行职能及各项专业知识学习和《细节决定成败》、《论语心得》、《幸福在身边》等培训，提升干部职工综合素养。尤其是近年来，连续邀请中国人民大学心理学博士胡邓教授来行讲授《人际交往从心开始》、《和谐家庭的幸福哲学》等心灵引导课程，获得全员的一直好评；抓好业务骨干培训，依托人民银行郑州培训学院，先后组织辖区业务骨干参加了郑州培训学院举办的多期培训班，培训96人次，提高了辖区青年业务骨干的综合素质。三是采取互动交流式培训。在全行深入开展“我为大家讲一课”、“教学大讲堂”活动，中支***班子成员带头为全行员工讲课，重点讲授宏观经济金融形势以及央行新业务、新知识；机关中层干部人人都走上讲台，结合自身工作岗位和专业特长，向全体员工进行授课，促进全员学习互动交流。四是安排合力外展式培训。依托合力外展训练中心分别对中支员工进行了合力外展培训。合力外展训练是本着“体能冒险最小、心理超越最大”的原则设计整个培训课程。训练内容包括“高空断桥”、“信任背摔”、“星际大逃亡”、“管理金字塔”、“盲阵”、“毕业墙”等项目。结合每个训练项目，教练还就领导干部心理素质、现代管理先进理念、组织思维方式方法以及团队精神等进行了深入浅出的讲授。通过合力外展训练，增进了同志间的沟通与协作，增强了信阳中支团队的向心力和凝聚力；弘扬集体主义精神和无私奉献精神，激发了潜能，进一步增强了做好基层央行工作的信心和决心。五是利用远程网络式培训。中支制定了《人民银行信阳市中心支行远程培训管理暂行办法》，充分运用远程培训系统开展培训。网络培训实行“培训联络人负责制”，采取“紧贴跟踪、事中督导、事后考核”的方式，通过远程的方式，使得员工基础知识面更加巩固，专业知识面更加宽广。六是实施上派下挂式培训。为提高工作人员业务素质，制定了《中国人民银行信阳市中心支行县支行与中心支行机关工作人员交流管理办法》。中心支行以在岗培训县支行工作人员为目的，轮流选拔县支行优秀青年干部上派到中心支行机关工作；中心支行新录用人员下派到县支行实习锻炼。七是组织活动式培训。以“标杆科室”、“十佳标兵”评选为载体，在全行范围内强化岗位练兵。推行逢会必训、凡训必考，认真落实会议考试制度，以会、以考促学，增强了培训内容的实用性，强化了员工岗位专业知识学习。特别是2010年，中支以“创新金融服务，支持经济发展”业务竞赛活动为契机，组织辖区广大干部积极投入“创新金融服务，支持经济发展”业务竞赛活动中，认真抓好岗位练兵和业务学习，努力营造了“讲学习、干工作、比贡献、争一流”的良好氛围，促进了干部***治素质、业务能力和工作水平明显提升。
（三）科技投入保障学
积极运用现代科技，推动干部培训效率提升。近年来，中支在办公经费有限的情况下，始终注重对干部培训工作的科技投入，加强学习教育基础设施建设，改建了职工读书室，配备了电子培训设备，为职工读书学习提供了便利场所；每年都有计划地为各科室更新增配计算机设备，现基本达到人手1台电脑。在本行内联网开辟了《学习园地》专栏，以便员工学习交流，通过利用计算机网络优势，促进了干部教育培训工作深入开展，取得实效。
（四）激励机制促进学
一是奖励职工参加继续教育。制定了《机关工作人员继续教育管理暂行办法》，实行奖励制度，鼓励职工参加在职学历继续教育，攻读大专、本科、研究生及以上学历。近年来，先后组织部分员工参加了“中央广播电视大学学历教育与中国人民银行岗位任职资格考试接轨金融学专业（本科）”学习报名；支持80多名员工参加了在职学历教育。二是科学使用学习型干部。在辖区积极推行科级领导干部竞争上岗制度，通过竞争上岗的方式，中支机关新提拔中层领导干部34 人，全部为素质高、能力强的学习型干部。对优秀年轻干部的提拔使用，树立了良好的用人导向，激发了年轻干部加强学习、干事创业、岗位奉献的热情。对辖区具备中级专业技术职务聘任条件的人员进行了及时聘任和使用，专业技术职务聘任与工资收入挂钩，提高了干部加强学习、提高素质的积极性。三是加强干部学习制度约束。为加强对干部学习、培训工作的管理与督促，中支推行了干部培训量化管理和考核制度，成立了学习考核小组，人事、宣传群工部等部门负责学习计划落实。对于集中培训，学习考勤上内联网通报；坚持做好学习日常检查，增强了干部职工学习的自觉性和主动性。
三、主要成效
一是优秀人才不断涌现。近年来，信阳中支员工在总行、济南分行及郑州中支举办的各类专业劳动竞赛中，先后有5人获得一等奖，有13人获得二等奖，有9人获得三等奖；获得团体奖项11个；有3人被济南分行授予“争当知识型职工标兵”称号，有4人被济南分行授予“青年岗位能手”称号；中支有2人入选总行专业人才库，有3人入选济南分行专业人才库。二是履职水平不断提高。以学习型干部队伍为支撑，以高质量的央行工作促进了地方经济金融又好又快发展。信阳中支被评为全国精神文明建设先进单位、总行级文明单位；中支***两次被总行***授予“中国人民银行先进基层***组织”荣誉称号；中支连续10年被济南分行评为A级行；连年得到信阳市***府通报表彰。
参 考 文 献
银行轮岗交流履职报告篇9
[关键词] 商业银行;操作风险;防范
[中***分类号] F830 [文献标识码] A[文章编号] 1006-5024(2006)09-0147-02
[作者简介] 徐佩秋,农行抚州市分行高级会计师,研究方向为商业银行财务管理｡(江西 抚州 344000)
一､目前商业银行存在的主要财会操作风险
1.单人操作风险｡内部控制建设实践表明,相互牵制的风险远远低于单人操作的风险｡随着电子技术在银行的广泛应用,我国商业银行业务处理普遍推广应用电子化综合业务处理系统｡系统在风险控制上大都制定了如授权控制､密码控制､前后台控制等措施,但由于业务操作人员思想***,制度执行不到位,容易导致操作风险｡
2.系统本身风险｡如银行卡开卡仅需客户身份证,而工作人员利用工作便利,很容易获取客户身份证件,并为未开卡的客户办理银行卡,挂失密码后支取客户存款｡
3.科技犯罪风险｡随着计算机技术的普及,一些不法分子采取克隆银行凭证､账､单等手段,盗取客户存款｡
4.便利性风险｡随着业务的发展和客户需求的多样化,商业银行机构为方便客户､争取客户,大都为客户提供了取现的便利､对公业务转个人业务的便利,同时也给银行操作风险控制带来新的压力｡
5.违规操作风险｡如印､押､证､机未分管;柜员密码管理不严密;重要空白凭证管理不规范;印鉴章使用不严格;对账制度落实不到位等｡
以上操作风险,为不法分子犯罪提供了可能,隐藏着极大的风险｡基层网点存在的问题,分析其原因主要有:一是个别基层行领导内控意识不强,未做到业务与内控两手抓｡一些行为了在激烈的同业竞争中揽存款,放松了大额资金支付管理;有的行为了拉客户存款,对客户不提供对公转入个人银行结算账户款项收入证明的行为也听之任之｡二是少数员工风险意识淡薄,制度观念不强,***方便不按规章制度处理业务｡三是有的员工对柜面操作程序特别是有关规章制度不熟悉､不了解｡四是财会监管队伍不够稳定｡由于商业银行体制改革､人员分流等原因,致使财会监管队伍不够稳定,财会监管队伍新手多,业务素质参差不齐,监督重点把握不准,一定程度上影响了财会监管工作的质量｡五是处理处罚方面有畏难情绪｡一些监管人员和基层会计主管面对熟悉的员工,在处理处罚方面有畏难情绪｡六是一些支行财会监管人员配备不足｡如一些支行配置的监管员未专职,一些支行在专职监管员离岗时,无兼职监管员到网点履行监督职责｡
二､防范商业银行财会操作风险的思考
(一)建立财会风险综合治理机制
1.加强财务人员思想教育｡通过加强思想教育,建立良好的基层营业机构内控环境和内控文化,财务操作人员要把执行制度､遵守规章作为业务操作的唯一准则,不能有例外｡健全财会人员考核机制,使员工清楚,只有按规章制度办事､按操作规程操作,才能既保护自己,又保护其他员工｡
2.加强财会岗位内部控制｡深入开展各类矛盾纠纷和不安定因素排查化解工作,切实做好员工行为排查､岗位轮换､强制休假等工作,排查风险隐患｡
3.实行财会操作实时监控｡各营业网点应充分利用配备的监控设备,实时监控柜面操作情况｡会计监管员､基层营业机构会计主管应及时查看监控录像,全面监督基层网点密码输入是否遮掩､离岗是否签退､以及授权操作等内部控制情况｡
4.完善劳动组合模式｡柜员劳动组合要有利于内控制度的执行,避免给业务操作人员在执行内控制度上带来不便,提高工作效能｡必须有事后监督或会计主管､授权人员对前台柜员发生的每一笔业务进行及时审核,重点对定期存款业务是否真实及冲正､抹账等情况进行核实,掌握柜面情况,发现风险隐患｡
5.强化内外账务核对工作｡银企对账由会计部门按月开出对账单,客户部门､客户经理或网点主任负责收回｡系统内往来对账单位要互发对账单,逐笔核对,核对工作由基层会计主管负责｡
(二)完善财会监管工作机制
1.加强财会监管队伍建设｡严格按照有关制度要求,配齐､配足､配强财会监管员和基层业务主管,保障监管队伍的稳定;同时,保障基层业务主管､财会监管人员的监管工作时间,使其有足够的时间开展监管工作｡
2.落实监管责任制｡财会监管员要落实分片包干制,对财会监管员每月到网点检查的时间､抽查的凭证､账簿的期限作出具体规定和要求｡
3.实施财会监管工作定期报告制度｡财会监管员必须每月报送书面财会监管工作报告,重大问题,及时发出预警信号,反馈给有关领导和部门,做到防范于未然｡
4.做好财会监管成果分析｡各级行对基层网点的检查频率较多,一个所每次检查发现的问题有其类似之处,因此,各行应加强对各网点制度落实情况的分析,对屡查屡犯的人和事要及时移送相关部门进行处理｡
(三)财会操作风险的监管重点
1.基层业务主管要严格履行岗位职责,加大对重点岗位､重点环节､重大会计事项的实时审核和监控力度｡一是支付单位存款必须有真实､合规的凭证;二是加强交接业务的监督;三是加强印押证的使用､保管的管理及监督,确保印押､印证分管｡四是切实做好一日三碰库工作,对超库存限额的情况要在坐班主任日志上记载,注明原因｡五是要加强内外账务的核查工作｡六是加强对授权情况及密码､认证卡使用情况的管理｡七是加强挂失业务及存款开户业务的审核｡八是加强授权管理｡对抹账､错账冲正､换单(折)､重置客户密码､修改账户属性､开销户及大额现金和转账支取等易产生风险的重要交易认真审核｡九是加强对柜员及网点日终后的账务､现金､重要空白凭证的核对以及行所签退的监督｡十是要加强开机､签到､签退管理｡营业机构的主机必须由有权人进行开启和关闭｡柜员临时离岗要按规定办理临时签退手续,柜员办理正式签退,需重新签到时应经三级主管批准;日终行所签退必须由三级主管连同另一名柜员共同办理,并在网点平账报告表上双人签章｡
2.会计监管员检查监督要着重把握重点
(1)把好“五关”:一是营业网点的资金出入关｡重点是对其联行､网内往来､库存现金管理等业务的检查,要求逐笔核对资金往来分户账发生额及余额,查堵非正常资金的流出｡二是对公存款管理业务关｡对财***专户､医保､社保､农信社等重点客户,以及大额支付业务进行核查,检查会计支付凭证的真实性,要求逐笔核对分户账发生额及余额,防止挪用客户资金｡三是对公存款转付个人业务关｡重点是检查支付凭证的真实性､印鉴的真实性和支票号码的连续性,防止挪用客户资金｡四是个人存款重要交易业务关｡重点是检查定期存单的挂失､抹账､补办存单等业务的真实性,检查定期存单开销户情况及重要空白凭证的使用情况,防止挪用客户资金｡五是票据贴现业务关｡一方面检查业务的真实性,重点是贴现票据的真实性､交易背景的真实性｡另一方面检查业务操作程序的合规性,是否存在逆程序和越权办理业务的现象｡
(2)加强对内部控制执行情况的检查｡对存在未执行一日三碰库,柜员离岗未退出画面,串岗､混岗,密码输入未摭掩的情况,对基层会计主管未认真履行监督职责,当天业务未及时审核,导致凭证漏打､丢失､传票流水号不连续等重要事项均未及时发现等情况的网点要特别加以关注｡
(3)会计监管员每旬必须按旬对所管网点进行检查,对各网点办理业务进行监督,加强授权情况及密码的管理,加强对挂失､抹账､冲账及印押(机)证的管理,要对支出金额较大或单笔支出20万元以上的单位及人民银行､信用社､保险､证券､社保､财***等单位采取电话或上门核对往来账务的方式,并对系统内往来及与人民银行往来业务逐笔进行勾对,对簿弱环节要进行专项检查｡
(4)加强对原始凭证的真实性､重要空白凭证和有价单证的使用情况及储蓄存款开销户情况进行检查,对专用账户资金的使用情况重点进行关注;
(5)检查时着重现场观察及利用录像记录资料,对被查机构内控制约执行情况进行核查｡
(6)各支行要对大额存单质押贷款进行全程监督,加强核对,确保质押品真实､有效､足额｡
(四)加大财会违规操作行为责任追究力度
重点加强对以下财会操作违规行为整改,并严格按照有关制度规定进行责任追究:
1.无原始凭证办理业务､丢失原始凭证或网点日终平账报告表涂改｡
2.基层营业机构会计主管直接临柜办理具体业务的｡
3.办理没有经上级审批的超权限贷款和无质押物的虚假质押贷款｡
4.存在密码及认证卡交给他人使用的｡
5.转账支票､现金支票未进入系统进行逐份销号控制的｡
6.柜员离岗不进行交接的｡
7.未坚持一日三碰库工作的｡
8.印､押､证､机管理不符合规定的｡
9.会计主管对当天业务未审核､核对的或出现交易清单不连续的｡
10.违反账户管理规定,不按人行有关开户条件为客户开立结算账户､违规办理单位大额款项转个人业务或大额取现不符合规定的｡
银行轮岗交流履职报告篇10
――坚持以人为本。首先，应从思想上加强会计人员的风险防范意识、法制意识和职业道德意识，提高其法制观念和职业道德水准，要严格按照有关法律法规、规章制度行使职权和办理业务。第二，要严格各级会计人员的任职资格审查，加强在岗人员业务知识和技能培训，当前尤其要强化对会计主管人员的管理，制定会计主管人员行为操作规范，加强考核，促其依法履行职责。第三，要把会计内部控制建设同基层央行的企业文化建设有机地结合起来，增强会计人员的事业心和责任感。第四，建立与承担风险相适应的利益保障机制，建立并严格实施科学有效的奖惩激励机制和工作业绩考核与指标评价体系，以此调动会计人员的工作积极性。
――强化风险防范。一是正确理解会计内部控制与管理的关系，建立健全完整的适合内部管理的会计控制制度。明确会计内部控制制度的执行部门和监督部门的职责，并经常监督检查会计内部控制制度的落实情况。二是增强员工的会计风险意识，加强对会计业务操作中各种风险的逐级控制。三是进一步确立会计内部控制在业务管理中的重要地位，尽快建立健全适合会计内部控制管理的组织结构，加强对会计内、外部风险的总体研究和控制，使会计内部控制渗透到业务的各个方面和管理的全过程。应尽可能地在新业务品种开发之前分析风险，建立相应的有效管理办法，避免盲目扩张。
――狠抓制度落实。首先，重点抓好严格的岗位责任制度、业务授权与审批制度、会计业务操作规程、会计主管坐班制度、重要物品管理制度、重要岗位定期轮换制度、会计人员任职资格审查和离任交接制度、会计事后监督制度、会计检查报告制度、会计电算化安全管理制度的贯彻落实，明确对会计电子信息系统的开发与维护、数据输入与输出、文件存储与保管、网络安全等方面的控制要求。其次，梳理工作流程，对在业务流程中起重要作用的关键环节重点监控。合理进行业务拆分，科学确定各业务部门间的联系点，明确分解人员在各个业务环节的工作职责，严格日常考核，严肃责任追究。
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