学文网年终自评报告第1篇
【关键词】美国财务报告内部控制；信息披露；启示
安然等公司的会计丑闻促使美国国会痛下决心，最终通过了旨在打击上市公司会计舞弊，保障财务报告质量的《萨班斯法案》。《萨班斯法案》最重要的内容之一就是强制要求符合批报规则的公司对外披露内部控制信息。尽管1991年美国联邦存款保险改进法（FCICIA）曾经要求资产超过5亿美元的金融公司披露内部控制信息，但是像《萨班斯法案》这样要求如此大范围的公司公开披露内部控制信息在美国历史尚属首次。
《萨班斯法案》的影响迅速遍及整个世界。依据欧洲公司治理研究所（european corporate governance institute）的
调查，截至2004年末，已有26个欧洲国家颁布治理法或提议依照《萨班斯法案》强制公司披露内部控制信息。日本国会也于2007年颁布金融工具交易法（financial instruments and exchange law），规定所有上市公司在2008年4月1日之后的年报中提供内部控制评估报告。
上市公司披露内部控制信息已经是大势所趋。《萨班斯法案》以及美国财务报告内部控制（Internal Control over
Financial Reporting，后文简称ICFR）信息披露相关规则对我国内部控制信息披露***策的制定具有重要借鉴意义。国内已有学者开始这方面的研究。但这些文献主要集中于2002年《萨班斯法案》和2003年美国证券监督委员会（后文简称SEC）最终规则的研究，而在此之后美国内部控制新条款又不断推出，以前的部分规则也发生了较大改变。本文从ICFR新概念的推出入手，重点讨论时至今日美国上市公司ICFR的规则演变，希望对我国上市公司内部控制信息披露***策的制定提供有益的借鉴。
一、ICFR新概念的提出
自20世纪初以来，内部控制的含义不断演化。20世纪初到1936年，内部控制的目的主要是为了保障资产，尤其是现金，不被员工挪用和偷盗。1936年，AICPA在《注册会计师财务报表检验》（Examination of Financial statement by public accountants）公告中将内部控制定义为：“组织所采
用的用以保障现金和其它资产安全以及检查员工账簿记录准确性的方法和手段”。这一定义体现了内部控制的内部检查（internal check）功能。1949年，AICPA程序委员会一份特别报告将内部控制的定义扩展为：“企业所采用的用以保障资产安全、检查会计数据准确性与可靠性、促进经营效率以及鼓励遵守管理***策的组织计划和所有相关方法”。至此，经营效率和管理***策的遵循开始进入内部控制的讨论话题。1958年审计程序公告SAP29将内部控制分成两个主要部分，即内部管理控制和内部会计控制。从此，内部控制的这两种要素逐渐被会计行业所关注。
1985年，一个重要的民间组织全国反舞弊财务报告委员会（俗称Treadway委员会）成立，两年后了一个报告建议其发起组织（Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission，后文简称COSO）努力整合各种内部控制概念和定义。最终，COSO于1992年了著名的《内部控制――整体框架》报告。COSO整体框架将内部控制定义为：“内部控制是一个受到董事会、经理层和其他人员影响的，为合理保证经营效率与效果、财务报告的可靠性、法律法规的遵循性而设计的过程。”COSO报告影响重大。经营效率与效果、财务报告质量和法律法规遵循的内部控制三要素观逐步为行业所接受。
由此可见，内部控制的含义已经发生了重大改变。内部控制的内容已经远不局限于财务报告的范畴。然而，《萨班斯法案》要求公司对外披露的是旨在保障财务报告质量的
内部控制信息，法案多次提到“财务报告内部控制结构和程序（internal control structure and procedures for financial
reporting）”的表述（如第404款（a）条），强调的是内部控制的财务报告要素。
但是，内部控制结构（internal control structure）又与当时广为接受的内部控制含义，即包括经营效率性和有效性、财务报告的可靠性以及遵守相关法律和规则等要素非常相近。为了突出《萨班斯法案》的财务报告要素精神，SEC在2003年最终准则中正式启用“财务报告内部控制”的表述。
最终规则中将ICFR定义为：“由公司的首席执行官、首席财务官或者公司行使类似职权的人员设计或监管的，受到公司的董事会、管理层和其他人员影响的，为财务报告的可靠性和满足外部使用的财务报表编制符合公认会计原则提供合理保证的控制程序”，具体控制***策和程序包括：（1）保持详细程度合理的会计记录，准确公允地反映资产的交易和处置情况；（2）为下列事项提供合理的保证：公司对发生的交易进行必要的记录，从而使财务报表的编制满足公认会计原则的要求，公司所有的收支活动经过公司管理层和董事的合理授权；（3）为防止或及时发现公司
资产未经授权的取得、使用和处置提供合理保证， 这种未经授权的取得、使用和处置资产的行为可能对财务报表产生重要影响。
与COSO 报告中对内部控制的定义相比，SEC的ICFR是COSO内部控制的子集。 SEC 在最终规则中对ICFR的定义仅包含了与财务报告可靠性目标相关的部分，而省略
了经营活动效率与效果的目标，遵循相关法律法规目标中
也仅保留了诸如证券交易委员会财务报告要求这类与财务报表编制直接相关的法律法规。
二、ICFR信息披露
（一）披露方式
自愿披露还是强制披露在美国一直广受争议。早在1979年和1988年，SEC就曾两次提议要求上市公司对外披露内部会计控制信息，但都遭到了强烈反对而搁置一边。COSO在1992年的《内部控制――整体框架》报告中提出同样建议，认为公司管理层应该定期对企业内部控制的设计和执行情况进行评价，并出具报告对外披露。尽管美国联邦存款保险改进法FDICIA在1991年开始强制要求资产超过5亿美元的金融机构披露内部控制报告，但是内部控制信息在一般上市公司始终是自愿披露。
《萨班斯法案》改变了这一现状。安然等公司的会计丑
闻最终导致了美国国会改变自愿披露方式的决心。2002年，国会最终通过了《萨班斯法案》，正式提出公司披露内部控制信息的强制要求。法案第404款明确规定，除了投资公司以外所有依据1934年证券交易法13（a）、15（b）编制年度报告的公司都应该在年度报告中出具一份内部控制报告，并责成SEC制定具体规则。2003年6月5日，SEC了最终规则，规定了上市公司执行《萨班斯法案》内部控制信息披露要求的具体内容。至此，内部控制信息披露由自愿披露方式正式转变为强制披露方式。
（二）披露内容
SEC2003年的最终规则将“财务报告内部控制结构和
程序”的表述修改为“财务报告内部控制”，要求管理层年度ICFR报告包括：（1）声明管理层有责任建立和保持充分的
财务报告内部控制；（2）声明已经确认用于评估财务报告内部控制有效性的标准框架；（3）对财务报告内部控制的评
估；（4）声明负责审计公司财务报表的会计师事务所对管理层所作的财务报告内部控制效率评估已经进行了验证并公布了验证报告。
但是，仅仅过去三年，SEC对披露内容作了重要修改：负责公司报表审计的外部审计师不必对管理层作出的ICFR评估报告进行验证，而只需就公司ICFR进行***评估和报告。之所以进行修改，是因为SEC发现，由于2003年最终规则要求管理层所作的ICFR评估报告须经外部审计师的验证，因此，过去的三年中许多公司的管理层在ICFR的设计和评估时不得不参照审计准则AS2执行，而审计准则AS2是上市公司会计监督委员会（Public Company Accounting Oversight Board，后文简称PCAOB）用以指导注册会计师进行外部审计而制定的，所涉及的内部控制审计部分要求对公司整个经营效率进行评估，这显然超出ICFR的评估要求，因此大大增加了公司自我评估的成本。为了与SEC保持一致，PCAOB也在2007年的审计准则AS5中作了同样的修改。
（三）ICFR评价依据
是否指定亦或制定统一的评价标准以及如何制定适合所有公司的ICFR评价标准是2003年最终规则出台后SEC的重点议题。2003年SEC的最终规则认为没有必要制定统一的ICFR评价标准，也没有指定现有的某个内部控制框架作为这种统一标准，只是提出“COSO的整体框架是合适的框架之一”。
然而这种做法却引来了实务界尤其是小公司方面的较大批评，因为，他们在实际的评估过程中发现，COSO整体框架“对小公司实务操作性不强，似乎更适合大公司的评估要求”。SEC也意识到，尽管COSO整体框架确定了内部控制系统的要素和目标，但该框架并没有提出便于管理层评估ICFR有效性的具体方法。因此，是否制定指导所有公司
评价ICFR的评估指引重新提上了议事日程。为了确定制定指引的必要性，SEC 分别于2005年4月和2006年4月先后两次举行利益相关各方参与的圆桌会议，与会代表大都认为有必要制定指引。
SEC终于在2007年6月20日了期盼已久的评估指引――管理层财务报告内部控制报告指引。该指引的核心内容是，提出了一种管理层据以进行自上而下（top- down）、基于风险（risk-based）的财务报告内部控制评估方法。指引同时指出，该评估方法只是符合1934年证券交易法13a-15（c） 和 15d-15（c） 规则要求的评估方法之一，指引并没有否认COSO内部控制整体框架以及其它内部控制框架的评估作用。因此，公司仍然可以从SEC2007年指引和其它内部控制框架中选择适合的评估标准。
SEC的指引是针对现有框架难以适合小公司的评估需要提出来的。SEC的指引提出的是一种基于原则导向的评估指引，它允许不同规模的公司结合自身特征拟定合适的具体评估过程和程序，这样大大减少了小公司的评估成本。尽管该指引符合了规模不同公司的评估需要，但是原则导向的可操作性还有待实践的检验。
（四）ICFR报告验证
《萨班斯法案》和SEC2003年最终准则都要求：（1）管理层对公司ICFR有效性进行自我评估；（2）注册会计师对管理层所作的ICFR有效性评估报告进行验证。PCAOB在的审计准则AS2中也同样要求审计师对管理层所作的ICFR有效性评估报告进行验证。但是SEC在2007年的指引中修改了这一要求，指出审计师不必验证管理层所作的ICFR有效性评估报告，而只是单独就公司ICFR有效性***观点。同样，PCAOB在2007年的替代前期准则AS2的新准则AS5中也作了类似修改。
（五）执行时间
自2003年最终规则指定上市公司执行ICFR披露规则以来，SEC几度延缓上市公司执行时间。SEC在2003年最终规则中要求：依据交易法12b-a在2004年6月15日之后属于“加速编报公司”（Accelerated Filer）的必须在该日期之后结束的第一个财***年度年报中提供管理层ICFR报告；依据交易法12b-a在2004年6月15日之后属于非加速编报公司，包括外国私人发行公司（Foreign Private
Issuer），必须在2005年4月15日或之后结束的财***年度年报中遵循ICFR的披露要求。然而实际执行的情况并不理想，许多公司尤其是小公司反映，在如此短的时间内很难配备胜任的人员设置和评估ICFR。而且执行ICFR披露迅速增加了公司成本，这也影响了披露要求的顺利执行。鉴于此，SEC将两类公司执行披露时间分别延迟到2004年11月15日和2006年7月15日。此后不久又给予流通市值少于700百万的accelerated公司另外45天的宽限，2005年9月，SEC 再次放宽了nonaccelerated公司及外国公司的期限，将执行披露期限延长至2007年7月15日之后的年度报告。
三、对我国的启示
我国涉及内部控制的信息披露文件主要是招股说明书和定期报告。2006年5月新修订的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号――招股说明书》第六十九
条规定，发行人应披露公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估意见以及注册会计师对公司内部控制的鉴证意见。2005年修订的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式》第三十九条要求，监事会应该对公司是否建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时有无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为发表***意见。可见，我国只是在招股说明书中要求上市公司提供管理层内部控制评估报告和相应的审计师验证报告，而在对投资者更为重要的年度报告中并没有如此要求，只是要求监事会发表内部控制是否完善的***意见。
然而，本文并不支持我国近阶段年度报告要求上市公司披露内部控制信息。强制内部控制信息披露决不可操之过急。首先，美国COFR信息披露的实施并不是一帆风顺。从2003年SEC规则决定放弃制定指引到2007年指引的最终推出，从2002年《萨班斯法案》和2003年SEC规则要求审计师对管理层ICFR评估报告进行验证到2007年SEC指引取消这一要求，以及SEC规定公司执行ICFR信息披露的时间的一再延迟，美国COFR信息披露的执行遇到了巨大的阻力，时至今日诸如重大控制弱点（Material Weakness）的
认定等关键问题仍在争论之中。其次，依据ICFR信息披露的一般要求，一些内控程序需要管理层的主观判断，这对管理层的业务能力和职业道德提出了较高要求，同时也需要一个完善的公司治理环境。而我国股改还未完全结束，许多公司治理结构还不完善，一些公司规模不大，是否能承受披露带来的成本？所有这些都是***策制定者需要慎重考虑的问题。
【参考文献】
［1］ 周勤业，王啸. 美国内部控制信息披露的发展及其借鉴［J］.会计研究， 2005，（2）:24-31.
［2］ 朱荣恩，应唯和袁敏. 美国财务报告内部控制评价的发展及对我国的启示［J］.会计研究， 2003，（8）:48-53.
年终自评报告第2篇
一、评估目的
全面了解“两个规划”实施十年的成效，掌握全县妇女儿童发展状况；总结十年来实施“两个规划”和促进妇女儿童发展的经验，找出妇女儿童发展面临的问题和挑战；明确未来一段时期妇女儿童发展的重点，提出促进妇女儿童进一步发展的意见和建议，为实施2011—2020年妇女儿童发展规划、推进妇女儿童与经济社会同步协调发展奠定基础。
二、评估原则
1、全面与重点相结合原则。对纲要的所有领域，进行从执行过程到实施结果的全面评估；对各个领域中的重点指标进行重点评估，突出妇女儿童发展中的重点、难点问题。
2、定量与定性相结合原则。在评估工作中，既进行定性分析，侧重质的描述；又进行定量分析，侧重量的说明，定量评估与定性评估有机结合。
三、评估方式
妇儿工委成员单位对“两个规划”完成情况进行自我评估；并对承担的县级“两个规划”相关目标进行评估；县***府妇儿工委完成县级评估报告报市妇儿工委办、接受省级工作组评估检查。
四、评估内容
1、基本情况。主要包括人口情况、国民生产总值、城乡居民人均纯收入和可支配收入、财***预算内教育和卫生经费的投入等，看妇女儿童发展与地区经济、社会发展是否协调同步。
2、组织领导情况。总结回顾法规***策制定及修订情况、领导
责任落实情况、工作机构及制度运行情况以及宣传培训、经费投入和监测评估等情况。提出完善实施“两个规划”组织领导工作的建议。(见附件5)
3、“两个规划”目标达标情况。各单位实施“两个规划”的目标达标情况。通过对照定量目标的达标标准、综合分析定性目标的实际状况，判断各项目标是否达标，并分析其原因；分析面临的问题及挑战，提出下一个阶段***策建议。
五、评估步骤及时间安排
1、建立评估机制。3月下旬，县妇儿工委成立“两个规划”终期评估领导组、监测评估组；制定县“两个规划”终期评估方案。
2、召开县妇儿工委各成员单位会议。3月下旬，召开“两个规划”终期评估工作动员暨培训会、布置“两个规划”终期评估工作。
3、开展自我评估，形成自我评估报告。4月初，县妇儿工委各成员单位形成自身终期评估报告，报县妇儿工委办（正式文本一式两份，同时报送电子版）。
4、形成县级评估报告。4月上旬拿出“县‘两个规划’终期监测评估报告”初稿，并召开县妇儿工委监测统计组和评估组会议，听取意见。4月8日形成县级“两个规划”终期评估报告，送县妇儿工委主任审批。
5、迎接省评估检查。4月20日前，筹备并迎接省级“两个规划”工作组评估检查。
六、评估要求
1、加强组织领导。县***府妇儿工委负责终期评估的组织领导、宣传发动、督促指导和检查工作。妇儿工委各成员单位负责本部门的评估工作，统计局做好数据的收集、整理、分析和质量把关工作。
2、保证工作质量。各部门要制定具体的自查评估方案，收集真实可靠的数据，进行深入分析和全面客观的评价，既总结成绩，又找准问题，做出符合实际的评估结论，提出切实可行的建议。不走过场，不搞形式主义。
年终自评报告第3篇
为贯彻全国、省、市纠风工作会议精神，落实纠风工作责任制。促进各专项治理工作的落实并取得实效，根据省***府纠风办《关于对纠风专项治理工作进行考评的通知》和市***府文件要求，经研究决定对区各纠风专项治理工作进行考评。现将考评的有关事项通知如下。
考评的重点
全区纠风工作会议部署的23项纠风专项治理，重点是今年新部署的9项工作。《关于印发<区2013年纠风工作任务分解表>的通知》。
考评的形式
（一）自评。由区各纠风专项治理工作协调小组(领导小组、联席会议)、各牵头部门组织。
1、主要内容：(1)纠风专项治理工作进展惰况，包括实施方案落实的措施、进度、取得成效、存在的问题及工作经验。(2)纠风专项治理工作牵头单位履行职责、统筹协调、落实纠风工作领导责任以及组织开展专项纠风工作情况。(3)纠风专项治理工作各成员单位履行职责、配合开展专项工作的情况。
2、自评分为价段自评和年终自评两个部分。
（1）阶段自评。时间安排：8月底前。区各纠风专项治理工作协调小组(领导小组、联席会议)、各牵头部门根据自评内容，对5-8月的纠风专项治理工作进行自评。9月2日前将自评情况书面报告区***府纠风办。制订分阶段工作计划的专项治理工作，不论该阶段工作是否结束，都要按时间要求进行自评。
（2）年终自评。时间安排：12月中旬前。区各纠风专项治理工作协调小组(领导小组、联席会议)、各牵头部门要对全年的纠风专项治理工作进行自评，重点是9-12月的工作情况。在2013年12月19日前将年终自评情况书面报告区***府纠风办。
3、自评的方法是：区各纠风专项治理工作协调小组(领导小组、联席会议)、各牵头部门组织协调工作和职责范围内的王作进行自评；成员单位对参与该项工作的情况作出自评，交专项治理工作协调机构办公室或牵头单位汇总，区各纠风专项治理工作协调小组(领导小组、联席会议)、各牵头部门写出自评情况报送区***府纠风办。
(二)点评。由市纠风办和区纠风办不定期组织开展，抽调有关人员组织若干点评组对各专项治理工作开展点评。点评分抽查、评估、反馈三步进行。被抽查单位及具体的抽查时间另行通知。点评组抽查、评估结束后向区***府纠风办书面报告，并向被抽查单位反馈点评情况，提出改进的意兄和建议。市纠风办将不定期对我区纠风工诈进行综合点评。
(三)总评。由市纠风办和区纠风办组织。主要根据区各纠风专项治理工作协调小组(领导小组、联席会议)、各牵头部门的阶段自评、年终自评材料和点评组的点评材料，对照各纠风专项治理工作方案和工作开展情况。对各纠风专项治理工作进行总体评估，提出书面报告。由区纠风办汇总后上报市纠风办。
考评报告的要求
年终自评报告第4篇
360度绩效考核方法，得到很多企业的青睐。然而，由于操作等多方面的原因，它越来越不被看好，更有很多人认为，这不过是人力资源管理者的文字游戏，是一堆没有用的打分表。同时，也有一些企事业单位盲目地要求各部门各层级员工提交年终报告，大家把述职当作负担，走走过场，劳民伤财。“洛阳亲友如相问，就说我在写报告”、“千古兴亡多少事，只因满朝写报告”、“抬头望明月，低头写报告”等等，这些都是对年终总结报告的无奈与嘲讽。网络充斥了年终报告模板、范文大全，更有甚者让职业代劳。
年终述职评议会，面对面反馈述职者情况
我们企业也曾面临过这种尴尬的情况。在多年摸索中，提出“年终360度述职评议会”这一考评模式，区别于一般意义上的“述职报告”，是一种融合述职报告、360度绩效评估优点的年终绩效评估办法。通过会议形式，述职者根据自己的岗位目标和岗位职责，对自己在评估年度的履职、胜任、工作业绩及进步提升等情况进行汇报，相关同事及其他人员参与面对面的问询，述职者进行答辩，最终对评估者进行反馈和评估。
360度述职评估会反馈给受评者多方面的信息，这种基于改善与提升的面对面的直观问询，更容易得到受评者的认可。述职者面对面获取来自多层面人员对自己综合能力、工作风格和工作绩效等的反馈意见，较全面、客观地了解自己的有关信息，更好地拟定绩效改善计划、能力提升计划及未来职业规划。在沟通中，团队成员积极互动，既是一场头脑风暴会，又能切磋技能、相互学习，有利于营造积极上进的企业氛围。
把握要点，让述职会不走过场
明确目标，统一思想，方案先行
首先，人力资源部门须认真做好《年终述职评估会的会议方案》，而且须在公司经理会层面进行论证，明确目的，统一思想；其次，确定责任人及操作方法，分层级、分模块责任到人，跟进述职评估会的进展。需要注意的是，方案中务必明确述职评估结果的应用范围。
在这一环节，最为重要的是统一思想，取得各层级人员的认同，为后续的工作推进提供思想基础。通过在管理人员中进行可行性论证，对普通员工进行培训和号召，为顺利推行做好铺垫，否则评估会的效果会大打折扣。
例如，我们在推行360度述职评估会的时候，首先在一个部门试行，得到大部分同事的支持，取得不错的效果。然后，我们与公司总监、经理们进行深度沟通，得到大家的认同，再按照部门进行宣讲和培训，依次推进。同时，必须认识到，这不是一个一蹴而就的评估会，而是一个基于可持续理念的评估方法，明确这一目的，意义重大。
突出重点，做好关键岗位人员的述职评估
在推行过程中，需重点做好管理人员、技术人员、专业序列人员等关键岗位人员的年终述职评议工作。他们区别于执行类人员，须参照年初目标计划责任书，结合管理成果评估、技术等级评估等，使年终述职不再是形式，真正发挥实效，达到评估、激励、沟通、提升的作用。事实上，这部分人员是公司的核心战斗力，他们的绩效过程和绩效结果对公司影响重大。不忌讳地讲，很多企业，只强调年终报告，纸上谈兵，无法真正对关键岗位人员的绩效过程和绩效结果进行跟进和评估。而对于非关键岗位的人员，可以以小组为单元，按照不同的岗位类别，考虑是否需要重点推进，进行区别对待，切忌胡子眉毛一把抓。
例如，我们在推进管理人员年终述职评估会的时候，相关管理人员、技术人员、财务人员、审查人员参加评估，述职者根据年初制定的目标计划书、个人的岗位绩效责任书等进行逐一陈述，相关人员可以进行问询；评估会***由CEO或者高级总监担任，保证一定的可信度和权威性。
有所依托，规范各类人员的述职范围
规范各类人员的述职范围，明确述职的结构和内容，哪些是必须陈述的，哪些是可以选择性陈述的。主要包括：岗位概述、岗位职责、工作任务清单、履职情况、胜任情况、绩优特点、好的经验、差距及提升方向与计划，本年度自己工作上的十件大事，本年度工作最困难的三件事情等。
效果与效率并重，明确会议议程
根据参与述职的人员规模确定述职时长、问询时长等，保证述职评议会顺利有序进行。述职时长需结合述职内容，达到效果与效率并重的目的，并且要按照会议议程执行，特殊情况则需获得会议***的批准。同样，为保证评估会议的有效进行，问询时间也需要进行限定。在实践中，需要杜绝跑题和因个人情感因素导致的随意发挥。因此，必须明确会议议程中各类项目的时间，会议***负责把握评估会的进度，审计专员有权在出现跑题和超时等情况时叫停。
精挑细选，保证360度参与有效性
人员的选择直接决定评估会的效率与效果，所以哪些人参与360度评估会，哪些人可以旁听评估会，哪些人作为监察成员参与，评估***人选等人员选择需要在评估会议之初进行确定。例如，在销售部门的年终述职评估中，销售总监可以作为评估***，区域同事、主管、财务部门、人力资源部门、客服部门作为评估人员，监察专员列席会议。
因地制宜，制作适合不同岗位序列的述职评估表
关于年终述职评估会是否用作绩效打分，需根据公司具体情况或者员工的接受情况确定，不能一概而论。从来没有放之四海而皆准的评估量表，不同的管理咨询机构会给出不同的量表，在具体的推进过程中，根据不同岗位序列，制定符合自己情况的评估维度十分重要。例如，关于职能型普通行***岗位，我们尝试过的评估维度如表1。
做好监察与记录，提高评估工作的信服度
为了保证述职评估会的公开公正，年终360度述职评估会需设置***的人员进行监察与记录。记录分为录音记录和文字记录，公司可以根据实际情况，选择合适的记录方式。主要把握三个原则：第一，要方便向相关人员反馈信息；第二，原始记录要保留备查，在实践中，我们发现个别人员对自己在会议上的陈述矢口否认，甚至进行完全相反的陈述，这种情况下，保留原始记录就十分重要；第三，对于经评估难以胜任岗位的人员，这是对其进行转岗或劝退的依据，即便进入劳动诉讼，这可作为有效的佐证。
多重保障支撑评估会有效落地
其一，360度培训，使述职者实事求是、参与者合理问询。
对于述职者而言，述职就是给自己的履职情况画一副素描，忠于事实很重要。有人倾向于夸张，把团队的工作说成自己的，没有客观陈述自己在工作中充当的角色；有人倾向于保守，陈述不足，不能客观的评价自己。因此，对述职者进行培训，辅导其述职方法，从而使其能够通过报告对自己全年工作情况有一个较全面的认识。同时，要对参与者进行培训，培训范围包括：问询的技巧、打分的依据等，例如问询须基于事实、用数据说话等，保证年终360度述职评估的有效进行。
年终自评报告第5篇
责，根据这些职责对应做了哪些重要的工作，从而对这些工作的实施情况进行总结汇报。由于年终总结报告存在一套相对固定的格式，因此还需要对总结报告的格式进行了解和掌握。在年终总结报告相对固定的格式基础上，结合培训主管的主要工作职责，就培训主管一年来的核心工作进行总结概括，再加一些撰写方面的技能技巧就可以完成一份重点突出，简洁有效的培训主管年终总结报告了。培训主管的主要工作职责一般来说，企业培训主管的主要工作职责包括：在人力资源部经理的领导下，负责公司人力资源培训与教育工作；负责编写公司人力资源培训教育发展规划，拟订年度工作和预算计划，在领导批准后组织实施；指导各部门和下属企业制定多层次的培训教育计划，并协助其实施；负责组织
公司内的新员工岗位培训、各类知识班、研讨班、讲座等活动，对参加人员进行考核；负责合理安排培训资源，对公司培训师进行合理分工，并适时聘用外部培训讲师。检查讲师培训质量和教学效果；组织收集、筛选、编写、翻译、审校各类培训教材和资料；负责教育仪器设备的保养、维修，以及审查新器材的选型、采购；安排和管理外派培训员工，审核公司员工业余学习费用报销申请；负责收集国内外企业培训信息资
料，追踪其动态，分析总结现有培训***策效果，提出改进咨询意见；完成人事部长临时交办的其他任务。明确了培训主管的主要工作职责后，还需要了解和掌握年终总结报告的撰写格式。那么，年终总结报告的一般格式是什么呢?培训主管如何撰写年终总结报告年终总结报告的格式年终总结报告，是组织或个人对过去一年发生的情况或问题进行概括和分析后撰写的文书。常见年终总结报告格式一般包括标题、引言、正文、结尾四部分：1、标题年终总结的标题有单行标题和双行标题两种。典型的标题由对象名称、时限、主题、文种四部分组成。2、引言引言，也叫前言或开头。引言一般都很简单，主要目的是引出正文。有时甚至可以不要引言。3、正文总结正文占全文三分之二以上的篇幅。典型的年终总结正文有以下几个部分：(1)一年中主要工作基本情况这部分要求全面、简要的说明过去一年中所做的各项工作，可以分项逐条表述。但不能“记流水账”，应该着眼于大事，并要清楚反映出工作的开展过程。(2)取得的成绩这部分要对应基本情况，有重点的概括介绍工作中取得的主要成绩或经验。这部分充分体现总结的评价性，主观评价与客观真实的材料结合起来。(3)存在的问题总结工作中的问题与总结成绩一样
，也应有重点、有主次。一般而言，成绩总是主流，但提到成绩与问题时，仍应本着实事求是的原则，具体问
年终自评报告第6篇
一年来，我们处审办围绕着进一步加快不良资产处置进度，努力实现不良资产价值回收最大化这一中心工作，发扬团结协作精神，工作中密切配合，以实现合法合规，防范可能出现的任何风险为指导思想，建立健全各项规章制度，做好资产处置审查工作，加强档案管理等各项基础工作，搞好中介机构的选聘及管理，全力配合相关业务部门的不良资产处置工作的开展。在办事处***、总经理室的正确领导下，在各部门的密切配合下，做了大量的基础性和日常性工作。现将我们重点做的几方面工作总结如下：
一．严格规范项目审查程序，加强处置项目的管理和后续跟踪检查工作。
1、认真把好处置项目的审查关。自从确定专门机构、专职审查人员以来，建立健全了各项规章制度，经过两年多的努力和完善，我办的资产处置审查工作基本上达到了程序化、规范化、制度化，上半年共审查、批复项目xx个，其中审查上报总公司项目x个。
2、做好资产处置审查委员会日常事务工作。为使处置审查工作程序更加规范化，我们在审查程序上严格做到规范化，即按照办事处制定的《中国东方资产管理公司长春办事处资产处置审查委员会工作规则》要求的内容，从审查经营部门上报方案内容、格式、时间，反馈初审意见，到安排例会时间、通知上会、准备例会相关资料、会议记录、投票内容、会议纪要、下达批复文件、上报处置方案等等，力求处置审查工作程序的规范化。上半年共组织召开了评审会xx次。
3、加强处置项目的后续跟踪管理工作。为及时掌握已批复项目的处置执行情况和存在的问题，我们每季度对已批复的处置项目进行一次后续跟踪调查，写出检查报告，及时了解处置项目及管理中存在的问题，以便采取措施，加强管理。
4、加强终结项目的规范化管理工作。针对以往终结项目中存在的没有项目终结报告或报告不规范，该阐述的问题在报告中没有，有些业务人员甚至把处置方案***一份作为项目终结报告这一问题，我们认为，项目终结报告是对该项目处置全过程客观、具体、真实、全面的一个反映和总结，尤其对于有些项目，在处置方案执行过程中存在很多变数，一定要在报告中认真总结和反映出来，于是我们制定了“关于项目终结报告的内容和格式”，规范了项目终结报告，并要求经营部门定期报送项目终结报告，移交档案材料。加强了终结项目的管理，使我们的终结项目真正能够画上一个圆满的句号。
二．加强中介机构数据库管理，强化对中介机构的综合管理，有力支持资产处置工作。
1、作好中介机构数据库动态管理。依照公开、公正、公平的原则择优选聘中介机构，是有效规避资产处置过程中可能出现的道德风险的一项主要手段，也是审查办的一项基本工作职责，为切实履行好此项工作，今年以来，按照总公司的要求，本着优胜劣汰的原则，在认真考核评比的基础上，我们对数据库中选用的资产评估事务所、律师事务所、拍卖行等中介机构进行了补充和完善，实行了数据库动态管理制度，并重点强化对中介机构的资质审查及业绩考核，要求中介机构随时将其资质、奖惩、人员变动等信息资料报告我办，并实行业务跟踪，随时了解并掌握中介机构有关情况，以便我办事处对中介数据库中的信息及时更新，以保证日常资产处置工作的合法合规、顺利进行。
2、组织协调资产评估、拍卖、法律事务等中介机构等日常工作，协调经营部门与中介部门关系，为资产处置提供依据。上半年，采取邀标等方式对外已与共创伟业资产评估事务所、吉林省远大会计师事务所、吉林省吉达会计师事务所、北京市中天华资产评估有限公司等省内外x家中介机构签订委托协议，做好经营部门资产处置的配合工作。
3、做好资产评估报告上会审核工作。为使资产处置程序更加规范化，今年以来，按总公司要求，办事处成立了资产评估审核委员会，负责中介机构的选聘、评估报告的审核等有关中介机构使用和管理事宜。上半年共上会研究中介选聘和评估事宜x次。
4、为加强中介机构的综合管理，今年上半年我们把自成立以来处置项目委托的所有中介机构，包括审计评估、拍卖、法律事务情况进行了全面系统的统计，对委托程序、委托类型、委托结果、支付费用情况等总体情况有了全面的掌握，对今后进一步加强中介机构的管理起到一定作用。
年终自评报告第7篇
一．严格规范项目审查程序，加强处置项目的管理和后续跟踪检查工作。
认真把好处置项目的审查关。自从确定专门机构、专职审查人员以来，建立健全了各项规章制度，经过两年多的努力和完善，我办的资产处置审查工作基本上达到了程序化、规范化、制度化，上半年共审查、批复项目某个，其中审查上报总公司项目个。
做好资产处置审查委员会日常事务工作。为使处置审查工作程序更加规范化，我们在审查程序上严格做到规范化，即按照办事处制定的《中国东方资产管理公司长春办事处资产处置审查委员会工作规则》要求的内容，从审查经营部门上报方案内容、格式、时间，反馈初审意见，到安排例会时间、通知上会、准备例会相关资料、会议记录、投票内容、会议纪要、下达批复文件、上报处置方案等等，力求处置审查工作程序的规范化。上半年共组织召开了评审会某次。
加强处置项目的后续跟踪管理工作。为及时掌握已批复项目的处置执行情况和存在的问题，我们每季度对已批复的处置项目进行一次后续跟踪调查，写出检查报告，及时了解处置项目及管理中存在的问题，以便采取措施，加强管理。
加强终结项目的规范化管理工作。针对以往终结项目中存在的没有项目终结报告或报告不规范，该阐述的问题在报告中没有，有些业务人员甚至把处置方案***一份作为项目终结报告这一问题，我们认为，项目终结报告是对该项目处置全过程客观、具体、真实、全面的一个反映和总结，尤其对于有些项目，在处置方案执行过程中存在很多变数，一定要在报告中认真总结和反映出来，于是我们制定了“关于项目终结报告的内容和格式”，规范了项目终结报告，并要求经营部门定期报送项目终结报告，移交档案材料。加强了终结项目的管理，使我们的终结项目真正能够画上一个圆满的句号。
二．加强中介机构数据库管理，强化对中介机构的综合管理，有力支持资产处置工作。
作好中介机构数据库动态管理。依照公开、公正、公平的原则择优选聘中介机构，是有效规避资产处置过程中可能出现的道德风险的一项主要手段，也是审查办的一项基本工作职责，为切实履行好此项工作，今年以来，按照总公司的要求，本着优胜劣汰的原则，在认真考核评比的基础上，我们对数据库中选用的资产评估事务所、律师事务所、拍卖行等中介机构进行了补充和完善，实行了数据库动态管理制度，并重点强化对中介机构的资质审查及业绩考核，要求中介机构随时将其资质、奖惩、人员变动等信息资料报告我办，并实行业务跟踪，随时了解并掌握中介机构有关情况，以便我办事处对中介数据库中的信息及时更新，以保证日常资产处置工作的合法合规、顺利进行。
组织协调资产评估、拍卖、法律事务等中介机构等日常工作，协调经营部门与中介部门关系，为资产处置提供依据。上半年，采取邀标等方式对外已与共创伟业资产评估事务所、吉林省远大会计师事务所、吉林省吉达会计师事务所、北京市中天华资产评估有限公司等省内外家中介机构签订委托协议，做好经营部门资产处置的配合工作。
做好资产评估报告上会审核工作。为使资产处置程序更加规范化，今年以来，按总公司要求，办事处成立了资产评估审核委员会，负责中介机构的选聘、评估报告的审核等有关中介机构使用和管理事宜。上半年共上会研究中介选聘和评估事宜次。
为加强中介机构的综合管理，今年上半年我们把自成立以来处置项目委托的所有中介机构，包括审计评估、拍卖、法律事务情况进行了全面系统的统计，对委托程序、委托类型、委托结果、支付费用情况等总体情况有了全面的掌握，对今后进一步加强中介机构的管理起到一定作用。