学文网不良贷款篇1
外界惟一未能达成共识的是，中国的银行业不良资产将以什么样的速度和程度再度涌现。悬剑在顶，近几年来，在业绩持续高增长的同时，中国银行股的估值却一蹶不振，甚至出现个别银行股PB（市净率）值接近破1的尴尬场面。
中国银监会前***刘明康在卸任前曾预测，以当下银行业的体量，不良贷款翻番，不良贷款率达到2%左右，是个正常可接受的水平。
不过，短短几个月，他的这一预言已经在银行业最发达、历史上资产质量最好的浙江省应验了。
“去年8月***到温州考察时，当地银行业的不良贷款率仅0.37%，属全国最低。但如今温州的不良率已经接近2%。”浙江银监有关高层人士告诉财新记者。浙江多位银行业人士向财新记者透露，截至今年4月，除了***策性银行，浙江商业银行不良贷款额和不良贷款率已全面上升。个别大行如建行浙江分行，不良率已骤升至2%。
工行浙江分行一位人士表示：“估计浙江是前奏，恐怕这一趋势会蔓延到东部整个地区，以及中西部，今年很可能中国整个银行业不良贷款都是双升。”
不良贷款就这样来了。
这到底是经济增速放缓下的必然结果，还是2008年信贷狂飙后的苦果？是因地方经济转型不力，还是宏观经济***策不当带来的后遗症？这也许都需要反思。从金融改革的角度，中国银行业自身的行为方式经过近十年的改革，是否有了质的改变？面对这一轮不良贷款，他们还能在多大程度上免责？
不良骤升
不良贷款和不良率双双骤升，四大行中，建行浙江分行的情况最严重
“从去年10月开始，浙江银行业不良率就开始一直上升。到去年底，浙江银行业不良率还是单升，即不良率下降，不良额上升。今年，浙江银行业整体不良贷款率都涨得挺快。年初浙江银行业不良贷款率是0.93%,到5月至少上升了0.5%。”一位工行浙江分行人士对财新记者透露。
“不良骤升的趋势比较明显。我了解现在各家都挺高的。” 杭州一家商业银行中小企业一线信贷主管说。
“在浙的国有银行当中，建行问题相对比较严重，因为有个别项目显得很突出。总体来看，建行和中行的情况比工行、农行严重。”接近央行浙江分行的人士称。
来自监管部门的数据显示，截至今年4月，建行和中行不良率上升最快，建行最为严重。截至今年4月底，建行不良贷款率为1.78%，较去年底上升0.45%；中行不良率0.91%，较去年底上升0.34%；农行和工行不良率分别为0.97%和0.91%，分别较上年末上升了0.06%和0.13%，农行上升最少。
建行浙江分行人士向财新记者透露，建行浙江分行现在的不良率已经达到2%，不良贷款余额达100亿元。
股份制银行中，在浙浦发银行、深发展、广发银行的不良贷款问题比较严重。其中广发银行不良率上升最多。股份制银行不良率上升前四名为：广发银行不良率为 2.89%，比上年末上升1.13%；深发展不良率为2%，比上年末上升0.9%；浦发银行不良率1.25%，比上年末上升0.61%；民生银行不良率为1.3%，比上年末上升0.59%。
在去年8月温州地区爆发金融风波之后，从中央到地方***府的出面关照下，大部分银行均将小企业不良贷款容忍度提高了0.5个-1个百分点，达2％左右。
多位当地监管人士分析认为，今年浙江银行业不良贷款双升的导火索之一是民间借贷的退潮，融资中介市场出现萎缩。“温州危机之后，现在民间借贷很谨慎。”一位银行人士称。
“不良贷款为什么从去年下半年开始升高？”央行温州支行相关负责人士解答，原因是浙江地区民间融资发达，以前企业出现资金缺口，可以通过民间借贷进行融通，垫资、过桥等方式，但是去年以来，民间资金融通开始不活跃。从统计上看，新发生的垫资、民间借贷一直在下降。
“民间借贷规模明显下降。”温州银监局人士证实。温州金融监管部门抽样调查显示，当前温州民间借贷规模比去年8月缩水30%左右，其中个人借给个人及个人借给企业的融资规模缩水均在50%以上。
央行温州支行的数据，亦证实民间借贷利率已经大幅回落。自5月开始，央行温州市中心支行正式向社会公布温州市民间借贷监测利率。根据对4月收集到的600多笔监测样本的综合分析显示，2011年上半年，温州民间借贷利率水平，仅次于上世纪80年代和90年代中期，为十年以来最高水平，其中借贷风波爆发前的2011年8月，综合利率达到25.4%的峰值。风波发生后，利率逐步下行。
央行温州支行在温州的140个民间借贷利率监测体系显示，4月民间借贷综合利率为21.58%，同比下降3.02个百分点。其中直接借贷利率、社会中介利率有所下降，分别为17.75%和 30.4%，同比跌 0.21个和6.34个百分点。
工行浙江分行人士认为，经济下行期，不良资产处置变困难，一方面资产价格缩水，另一方面地方法院案件受理放慢，因为涉及企业破产、债务重组，影响稳定。“银行只能把不良贷款挂在账上，不良率降不下来。”
危险的运营
2008年后信贷狂飙，企业扩张，主要投资房地产，放弃了实业、产业空心化。最终银行业的风险最大
财新记者采访获知，鉴于当地不良贷款反弹严重，建行浙江分行已经上收了分支机构的审贷权。建行内部不乏有高层观点认为，浙江的问题主要是宏观经济问题，是大环境使然。
多位当地银行业人士反思了根源：一是浙江民营经济受宏观经济形势杀伤比较厉害。浙江的产业结构主要靠出口，在这种形势下比较脆弱，国外需求下降导致进一步恶化。二是各方面成本都在上涨，浙江是资源小省，从产业高地变成了产业洼地。三是企业主营业务在微利运营，一旦应收款收不回来，会带动一连串资产出现风险。
“企业主出走，为不良贷款大幅上升的最主要原因。” 在今年一季度末温州召开的温州金融工作座谈会上，温州银监局人士透露，温州因此形成的不良贷款已占全部不良贷款近40%。
“这次一个总的趋势是，中小企业、民营企业多的地方，影响较大，比如温州和台州；而在浙江绍兴，上市公司、大型企业多、国有企业多，现在看情况稍好一点。”一位接近央行温州支行的人士说。
建行浙江分行人士告诉财新记者，“如果跑路的成本不高，示范效应就更强，这已经构成了骗贷行为。”
出现这种情况，主要原因是企业转型不成功，后续资金跟不上，这与整个宏观经济比较疲软有关。
央行温州支行相关负责人士举例说明，比如一个温州企业实施产业转型的同时又投房地产，如果地产投资出现了资金困难，会直接影响其转型行业的资金投入。如果这个企业同时存在民间借贷，当其房地产业务收益率覆盖不了民间借贷的高利率时，问题就来了。
“一些企业运营完全靠融资，说难听点就是空手套白狼。”一位当地银行的信贷主管说，我们对企业主说，你经营十几年应该赚钱了，你的钱在哪儿呢？他说，在上海买了一层楼，全都固化了，“资产固化以后很难处置，企业经营缺乏足够的流动资金。赚来的钱都拿去炒房炒地，一旦资金链断，企业主不得不跑路。这是多么危险的经营格局。”
玫瑰石顾问公司董事、***经济学家谢国忠表示，核心问题是企业前期借钱炒地炒爆了。
2008年后信贷狂飙，而企业扩张主要是投资房地产，“这背后其实是企业放弃实业、产业空心化的过程。如此看来，最终银行业的风险会最大”。谢国忠对财新记者说。
浙江银监局前局长杨小苹分析认为，“中国经济转型，主要是中西部承接东部的产业转移。浙江中小企业最多，经济结构调整压力最大，这对浙江***府过去引以为豪的‘***府无为、企业自主’是一个反思，在产业经济转型升级中，***府应如何引导，不能仅仅无为。”
前述工行浙江分行人士则认为，虽然从中央到地方都意识到产业结构应转型，但这个过程中，“阵痛很痛苦，是要花血本的，谁来埋单？银行吗？”在他看来，从上到下，对经济转型方向并不清晰，并不知道主导行业在哪里，转型企业也多数不是向行业高端、上游发展，而是走向多元化，“归根结底，还是中国基础工业薄弱、研发力量薄弱，缺少核心技术。”
“单个小企业贷款几千万元坏账并不可怕，但成片倒就很可怕；最大的问题是，这些企业会拖累关联担保企业，即便担保企业自身经营正常。”浙江银监局前局长杨小苹称。
担保圈危机
某大行风险部门负责人表示，浙江银行业率先“陷落”的主因，在于企业互保、联保的模式十分普遍
5月初，位于有中国“皮革之都”之称的浙江海宁，一家知名皮革企业浙江宏昌制革有限公司老板黄健，因为负债近10亿元而跑到加拿大。宏昌制革已经经营了八年，年产值近4亿元。
浙江一家大行信贷部人士介绍，宏昌制革年销售收入2亿多元，银行贷款八九亿元，至少涉及当地七八家银行，其中涉及建行约2亿多元、工行1亿多元。工行对其发放的1亿多元贷款中，一半是抵押贷款，一半是浙江萧山的一家企业提供的保证贷款。
所谓保证贷款一般由企业之间对等承担，简称为“互保”。而更多的是企业联保贷款，就是三家或三家以上中小企业，自愿组成担保联合体，其中一家企业向银行申请贷款后，联保体所有成员都需承担还款连带责任。
某大行风险部门负责人表示，浙江银行业率先“陷落”的主要原因，在于企业互保、联保的模式十分普遍。由于对外担保业被视同为债务，使得一些原本负债率已经居高不下的企业，面临更大的财务压力，“一个老板失踪，一堆企业倒掉。”
所以，当下一些浙江的银行前往企业收贷时，多拿着一张巨大地***，实质就是单个企业和其他企业的关联***。比如，最近陷入危机的浙江当地房地产企业天煜建设、中江集团等，正处在一张巨大关联***的核心，涉及60多家企业的互保联保贷款链条，开始被曝光。
一位当地银行业人士透露，截至6月20日，这次联保波及62家企业，按照每家企业1亿元的担保余额计算，担保的总额大概在60亿元；而按照不良资产处理，这些担保抵押的资产只能够按照三折计算，则银行要损失60%以上。
一位当地银行人士称，这种近百家企业借款人与担保人互为担保关系，造成担保形同虚设，如果整个行业都出现不景气或者经济下行时，互保和联保会使每个企业都深陷其中，甚至好的企业被坏的企业拖垮，形成大量坏账。
当地多位互保联保企业主告诉财新记者，“天煜建设破产后，杭州当地的银行对背后的联保企业收贷，影响一批企业。” 一位企业老板透露，多家银行屡次对其抽贷，总额已达数千万元。“结果造成企业还一点，银行收回一点，再也没有新的资金进入。”
在企业的要求下，5月31日，杭州市***府召集企业和21家银行等机构开始协调企业资金紧张的问题，并在6月14日形成了会议纪要。浙江省银监局、金融办，以及银行代表和地方***府，企业均有参与。和温州民间借贷危机处理类似，会议纪要要求银行对经营状况好的企业不压贷，不抽贷，已收贷的银行要继续放贷，不改变担保形式。如果要查封一些逾期不还贷的企业，要求银行向地方***府通报。知情人士称，会上要求银行之间要在银监局和央行的协调下，不能出现一家银行给企业放贷，另外一家银行向企业收贷的情况。
地方***府则可以出面协调银行和企业的关系，有条件的可以效仿其他地区成立应急资金，建立资金池，帮助企业转贷渡过危机，也有要求给优质企业做防火墙，防止联保危机烧到优质企业。
而陷入危机的企业则不得转移资产，要盘活资产引入重组，可以债转股的方式来还本付息。
杭州***府敦促区***府出面筹措资金帮助企业转贷，其中萧山区筹集5亿元，余杭区出资2亿元。所谓转贷，就是帮助企业还旧借新。
但是，荣事集团董事长陈贵荣向财新记者表示，余杭区出现了***府帮企业还贷1000多万元的事；但是银行收走贷款后，再不续贷，因此地方***府也不敢盲目出手。
6月20日，浙江省***府召开电话会议，讨论了最新出现的企业联保圈的风险问题。
银行责任何在
与国外银行业相比，中国银行业过于依赖担保，通过担保信用增级而不是分析企业自身的现金流作为还款能力依据，这是银行业自身风险定价能力缺失的体现
“担保圈害死人，这是一个老问题了。”工行浙江分行一位人士称。
光大银行一位人士介绍，互保、联保是中国银行业针对中小企业贷款比较常用且重要的方式。按产品分类，一般分为六类，第一类是抵、质押贷款；第二类是共同贷款；第三类是共同联保贷款；第四类是担保公司担保；第五类是其他机构助贷，比如浙江今年推出的保险公司小额贷款保险试点；第六类是优质中小企业的信用贷款。“但这一类比较少，哪儿有那么多好的中小企业。”他说。
前述工行人士，援引了2008年之后发生在浙江绍兴的例子。当时绍兴最大企业浙江华联三鑫石化有限公司停产，后者拥有亚洲最大、世界第二的PTA（精对苯二甲酸）生产能力，由于受宏观经济形势持续严峻、行业不景气和经营管理粗放等综合因素，生产经营出现困难。
这家企业融资80多亿元，最初涉及8家银行，但后来加上互保、联保企业牵涉32家银行，第一圈互保企业信贷规模仅工行就有60多亿元，到第二圈担保圈企业信贷规模上升至200多亿元。“到最后第五圈担保圈企业信贷规模达1000多亿元。”前述工行人士称。
为避免系统性风险，绍兴***府强力推动债务重组，由浙江另一大企业浙江远东化纤集团和绍兴国资公司滨海工业区开发投资有限公司联袂出资15亿元重组了该企业近百亿元银行贷款，担保企业和***府各承担一半债务，并给予企业***策优惠，比如工业用地转商业用地、土地出让金免交等。
但商业银行对小企业在概念上仍相当模糊，“一家银行给它贷款3000万元，十家银行就三四亿元了。小企业融资总量至少应控制在1亿元之内。这么大的融资量，还是小企业吗？”一位银行业人士反问。“融资规模一大，抵押品肯定不足，企业就开始互保，实质上是信用贷款，但银行对企业信用的分析测评又根本不到位。”
2011年10月温州发生金融风波之后，浙江在当地试点1000家企业信用贷款，2011年信用贷款新增规模34亿元，新增1952户。“额度还比较小，但能否推得开还难说。”浙江银监局人士称。
“中国信贷体系的问题，连锁反应就像多米诺骨牌一样。”建行浙江分行人士亦称。通过担保信用增级而不是分析企业自身的现金流作为还款能力依据，是银行业自身风险定价能力缺失。
他认为，中国的信贷制度设计问题重重。比如，还款之后才能续借，而信用贷款是设置条件的，信用等级达到多少才能放贷，而且要有抵押品，一来无抵押银行不放心，银行不愿意承担风险；二来，客户经理可以免责。“担保抵押文化改不了，银行与当铺何异？”
“国外银行业放贷主要是信用贷款，看每笔业务的还款来源是否确定，如果风险高就定价高，每笔资金用途全程跟踪。中国的银行不可能全程跟踪、能力跟不上，因为业务量太大了，都依赖银行贷款，间接融资规模大，一年业务量几十万笔。”上述建行浙江分行人士称。
一位担保业资深人士对此质疑，银行不能总是以风险由担保公司承担为由，忽视必要的贷前审查，这些工作本应银行来做，是否落实了贷前审查、贷后监管及资金流向管理？
一位银行业监管者直言，当前国内银行业的管理水平还有待提高，多数银行都是靠天吃饭，宏观经济形势好，他就好；经济形势一旦恶化，银行资产质量也首当其冲。而资产质量的好坏，很少体现出管理能力的差别。
过度信贷恶果
“企业都被宠坏了，当初获得信贷特别容易。特别在2008年-2009年，搞块地就能赚钱”
卷入前述互保链风波的一个企业主表示，2008年，当地的银行暗示各个企业，说现在贷款容易，结果企业贷来款进行投资。但是，后来突然贷款一紧，很多企业就受不了。
杭州银行一位中层也指出，江浙一带很多中型企业早已过度信贷。该地区本身在中小企业的贷款竞争就很激烈，银行放松了保证担保的条件。
广发银行一位中层指出，企业拿到贷款资金，经济上行期时，为逐利放弃实业而置业，通过固定资产的升值，扩大使用杠杆规模。
一位国有大行人士认为，由于长三角一直以来被认为经济发展好、信用度高的地区。银行一直以来的风险审核保持着适度放松惯性，而忽略了适时调整和适应。目前经济处于下行期，固定资产估价相应下调且并不容易处置变现。
“企业都被宠坏了，获得信贷特别容易。特别在2008年-2009年，搞块地就能赚钱，有块土地一定能贷到钱，后来才发现，原来盖好了也有卖不掉的可能。”前述信贷部门主管称，过度融资、集中性融资风险很大，钱多就不审慎。
他介绍，大面积发生不良贷款的情况并不常见。除非企业经营情况已经差到连利息都偿还困难，或者筹集不到过桥资金。另外，银行有意压缩贷款的情况下才会产生。
一位国有大行的客户经理坦承，事实上银行有很多方法遏制不良贷款的发生。其中，常用的一种方法是借新还旧。具体操作是，当一笔贷款到期时，只要企业从其他地方拆借过桥资金还款，银行在第二天又重新发放新的同等额度的贷款。企业只需要按期支付贷款利息。
不过，前述一线信贷主管认为，信贷的泡沫是存在的，企业还行的时候争着贷，一旦有危机比谁跑的都快。
例如位于中国杭州的浙江虎牌控股，创始于1951年5月，产业涉足低压电器等产业。下辖全资（控股）企业15家，对外投资（参股）企业10家。集团总资产35亿元。
2010年11月，虎牌以7.98亿元收购浙江省电力公司下属企业浙江宏发能源投资有限公司100%股权。据相关人士透露，虎牌用于收购的7.98亿元资金，有3.82亿元来自于浙商银行的专项并购贷款，但是虎牌未能将宏发能源名下的六套房产以及名下的两个合资公司的股权抵押给浙商银行。
由于抵押未到位，2011年4月左右，浙商银行撤走资金1.32亿元，剩余2.5亿元。随后为了完成收购，虎牌控股通过股东募集资金，完成了收购。
由于宏发能源在浙商银行的4000万贷款于2012年5月6日逾期，加上被浙商银行撤走1.32亿元资金的消息在当地散布，以及卷入天煜建设互保圈，虎牌控股被多家银行追贷，资金趋紧。
荣事集团一位高管认为，前述互保链风波涉及的互保企业，有的今年业务订单已达2亿元，如果因为银行收贷导致企业破产，恢复就需要五年乃至更长。
“银行大多只想着自己如何从这个危机中脱身，一旦出现系统风险，恐怕四分之一的银行才会幸免。”该高管称。
“这次风波是2008年贷款放松又收紧造成的后遗症，走到最后没人能脱身，也会波及到实体经济。”荣事集团一位高管认为，某种程度上说，企业当年的盲目投资受到了宏观***策的鼓励，互保则是银行要求的一种模式。
不良贷款篇2
截至2003年6月底，金融机构不良贷款（即次级类、可疑类和损失类贷款）虽下降了934亿元，下降了3.51个百分点，但不良贷款余额尚有2.54万亿元，仍占全部贷款比例的19.6%，其中：国有独资商业银行占比为22.19%，***策性银行占比为18.61%，股份制商业银行占比为9.34%.按照央行的要求，在入世后的几年内要力争把不良贷款比例降低到10%以下，看来降低不良贷款比例的任务还甚为艰巨。是，2003年以来有些商业银行靠多发放贷款以降低不良贷款占比，带有稀释的因素。有些银行和信用社出现了新的不良贷款增加多，而收回的不良贷款少。金融机构降低不良贷款比例已关系到同外资银行的竞争与生存，也关系到防范金融风险、保持金融业稳定、确保金融和经济安全运行的大问题。因此，如何加强信贷管理，防范在贷款猛增中增加不良贷款的风险，提高贷款发放和管理的质量，加快清收处理不良贷款进度，降低不良贷款比例，仍是当前金融机构的一项重要而紧迫的任务。
信贷管理中的问题
最近几年来，金融机构均加强和改进了信贷管理工作，推行了审贷部门分离，成立了风险评审管理委员会，强化了贷款民主决策；建立了行业技术专家咨询制度和信贷决策主责任人制度，实施责任奖惩等等，信贷总的管理水平有所提高，遏制了一些贷款风险的发生，但仍存在一些问题。
金融机构之间盲目无序竞争，争先恐后向“知名”所谓优良客户贷款，致使“知名企业”优良客户多头开户、多头贷款，其存款随时搬家屡见不鲜。一些银行对优良客户又不敢去严格管理，严格审查其财务状况，生怕它跑了。结果发生一些大企业集团经营不善倒闭，导致大量贷款变成呆账。“蓝田股份”即是一个典型案例，曾有十家金融机构争向为其贷款。
商业银行对中长期基础设施贷款偏好，敢于为其贷款，以为其贷款风险小。但而今来看，银行对基础设施的中长期贷款存在很大风险。最近几年建的38个支线机场，其中37个已累计亏损达15.7亿元。以四川绵阳机场为例，地方和国债投资4亿多元，银行贷款达3亿多元，机场不仅经营亏损，还有2亿多元机场设备闲置在那里。机场将无财力归还银行贷款和贷款利息。一些地方建成的高速公路均是亏损的。商业银行对这些基础设施的中长期贷款存在着很大的风险。
一些金融机构仍存在重贷款营销轻贷款管理，对前台客户营销配备人员多，对贷后管理人员配的少，贷后管理工作薄弱，贷后管理责任制不落实，风险预警机制尚未建立起来，贷后风险追究不落实，因而造成新的不良贷款继续产生。
信贷项目可行性评估难。一些企业造假账，对企业真实的数据掌握难，银行与企业存在严重的信息不对称，贷款决策的准确性。有时银行刚刚对企业发放了贷款，企业就重组，或产业***策发生了变化，导致贷款发生风险。
传统的经济体制导致金融机构不良贷款增加的因素仍然存在。，我国经济体制还是***府主导型经济体制，从 2003年出现的新一轮经济增长动因来看，仍是***府主导型经济又一轮过热。“形象工程”、“***绩工程”、“高新技术开发区”、“软件园”、“主题公园”遍地开花，不论南方、北方、中西部地区都以建高楼大厦、广场喷泉为荣，地铁热、公路热、机场热、汽车热、房地产热等等，“五小”又有抬头之势。在***府主导型经济推动下，各地都要大干快上奔小康，信贷的过快过猛增长（2003年上半年贷款猛增 17863亿元，已接近2002年全年贷款增加18475亿元）会有风险的，会助长重复建设、盲目，结果会给金融机构造成大量不良贷款，这是有前车之鉴的。
金融机构内部信贷决策管理人员的道德风险，也是导致银行发生贷款风险的重要原因。综观一些巨额贷款损失案件，往往有银行内部人员的里应外合，表明有些银行的内控机制仍存在缺陷和漏洞。
措施与对策
（一）商业银行的经营思想和观念，要切实转变到以提高资本收益率为中心的目标上来。西方商业银行建立一系列衡量信用风险的最终目标在于将对每一笔授信的投资决策与银行的资本收益率联系起来。如果银行某部门或某项业务长期不能获得合理的资本收益率，则会被毫不留情地关闭或出售。随着人世后外资银行的进入，金融业竞争进一步加剧，我国商业银行也必须由过去以资产规模增长为中心转变到以提高资本收益率为中心上来。因此，各商业银行的经营思想和观念，也要转变到以提高资本收益率为中心的目标上来，应及早引进西方商业银行风险衡量体系，把每一笔投资决策与银行的资本收益率联系起来，以确保提高投资效益。
（二）要树立全面的发展观，正确处理好速度和效益之间的关系，扭转片面地追求贷款规模扩张，忽视贷款质量的偏向，一定要严把贷款的准入关。2003年上半年的贷款高增长有可能会带来高风险。为避免发放贷款的盲目性，必须要严格贷款项目的可行性评估，要聘请有关行业专家来参与评估；要辨别审核项目的原始数据的真伪；要从整个行业的国内外经济数据标准来检验该项目的可行性；要按照《新巴塞尔资本协议（征求意见稿）》，实施信用风险内部评级法，通过银行内部违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限四项参数来衡量和量化信用风险。客户信用等级评价作为内部评级法的重要组成部分，是信贷经营管理的基础性工作。其实，西方商业银行对客户及授信产品进行信用风险评级，直接用来计算呆账准备金和风险资本，对客户进行准确客观的信用风险评级是进行有效信贷风险管理的前提和基础。我们要借鉴国外商业银行管理、防范信贷风险的经验，切实把好贷款准入关，才能提高贷款的质量。
（三）要着力优化贷款的产业结构、客户结构，建立劣质贷款客户退出机制，及时把握好贷款迟出的机会，以69保提高贷款的质量。我们过去在计划经济下，***企不分，以为企业有***府作后台，不会倒闭，因此，发放了大量贷款不实行及时跟踪监控和退出，结果给银行造成大量的呆账贷款。国外商业银行控制信贷风险的一项重要措施是及时把握信贷的退出机会。它们对中小型客户一般不发放长期性贷款和担保承诺，只提供有限度的生产经营性流动资金贷款。在贷款到期后，中小型客户继续融资必须重新提出申请，银行得以保留是否继续提供融资的主动权。国外一些商业银行更倾向于鼓励客户使用透支户口，即是保持银行信贷退出能力的重要举措。这是值得我国商业银行借鉴的。银行要优化贷款的产业结构，必须根据国家产业***策来决定贷款的投向，要坚持贷款自主权，不受地方***府干预的影响。由于大型客户普遍实行集团化管理和多元化经营，若要既不影响维护客户关系的目的，又要保持对信贷风险强有力的控制，考察、判断一家大型企业或集团公司财务状况的难度，远比中小企业难度大。一是要考察企业的资产与负债比例状况；二是考察其有无持续稳定的现金流。一经发现有上述问题，应立即果断采取退出的决策。
（四）要严格对“优良客户”、“大企业集团”的信贷风险管理。这是因为大客户贷款数额大，收益大，风险也大。近几年来，由于商业银行之间盲目无序竞争，纷纷争向“优良客户”贷款，结果有些大客户如“蓝田股份”、仰融、上海首富周正毅等纷纷落马，给众多金融机构贷款带来了大风险，其教训是深刻的。由此说明，那种对“优良客户”、“大企业集团”不敢实行严格的信贷管理，怕其跑掉了的想法是片面的。而对造假账的所谓“优良客户”跑掉几个倒是好事，是不足惜的。
（五）要及早利用信息技术，建立国内风险管理和全球风险管理体系。美国商业银行在20世纪80年代末至90年代初期，也曾经历过呆账急剧增加、上市股票大跌的危机。但信息技术迅猛发展使美国商业银行得以在信用评估、风险衡量和资产组合管理等方面广泛利用最新成果，建立起全球统一的风险管理体系，其管理手段和决策水平也因此突飞猛进。目前美国商业银行的经营业绩要远远高于曾一度以“巨无霸”著称的日本诸银行，主要得益于最新信息技术在风险管理中的广泛。近几年来，我国商业银行也在抓紧建立信贷业务全流程化管理系统。比如工商银行已在 2003年4月建立了“新一代信贷管理系统CM2002”，实现了信贷业务操作全流程电子化，对分支机构的信贷审批进行实时跟踪、监控，确保实现风险可控、效益最大化的目标。农业银行也提出了以电子化手段，促进全行信贷经营管理水平的提高，逐步实现“资产监管即时化，报表生成自动化，信息传输无纸化，辅助决策智能化”。
（六）要建立依法管理贷款制度，强化依法管理贷款，降低贷款风险。主义市场是法制经济，要确保提高信贷资产质量离不开依法管理贷款。国际上商业银行管理信贷均采取合法的贷款担保制度，是实现信贷资产安全的重要保证。而当前我国商业银行不良资产处置工作面临众多的困境：恶意逃废债现象严重，法律对恶意逃废债行为的制裁缺乏应有的惩治力度；商业银行的资产处置工作在准入资格和依法管理能力方面受到诸多限制；法院判决的结果往往与商业银行改善资产质量的意愿相悖；资产处置中的多重行***制约和高额费用造成“处置即损失”现象发生。这些的根本解决不仅要靠法制的进一步完善，尽快建立起一套完备的民事案件风险处置机制，而且也对商业银行的法律业务水平提出了更高的要求，加快“内部律师”的培养，逐步将法律规避风险用于金融资产管理。2002年9月，中行纽约分行诉***及关联公司违约、欺诈、违反信托义务及有组织欺诈等法案一审获胜，纽约南区联邦法院一审判决被告偿还银行1.06亿美元赔偿。这是一个依法管理贷款的成功范例。
（七）要克服重贷轻管的传统积弊，以确保降低不良贷款的占比。事实证明，不良贷款的形成均与缺乏贷后严格管理有关。当然，贷后管理时间长，不确定因素多，但关键在于落实贷后管理责任制，及时发现和处理暴露出来的风险。为了加强贷后管理，农业银行下发了《关于进一步加强贷后管理的若干规定（试行）》，对建立分层次、分部门贷后管理制度、加强和规范贷后检查、健全风险预警机制、规范信贷业务到期处理、严格贷后管理的责任移交、建立贷后管理责任追究和奖励制度等都作了具体规定。这些规定如能认真执行，不良贷款占比有可能大为降低。
（八）要建立一支优秀的清收不良资产队伍，加大对不良贷款的清收力度，加快对不良资产的迅速处理，以活化不良资产。对金融机构尚存的19.6%的不良贷款，必须要抓紧清收和处理，时间拖得越长损失就会越大。近几年来，各家金融机构在清理收回不良贷款工作中，可以说是费尽心机、想尽了办法，采取了分账管理、成立清收专业队等，清收方法上有公开拍卖抵贷资产、由委托律师事务所代为清收法、由担保人偿还或催收法、依法清收、舆论清收、责任清收、抵债清收、打包清收、盘活清收、重组清收等等。最近，农业银行在如何加强风险资产管理工作时明确了方向，“必须在上明确把不良资产作为我们整个资产经营的一部分进行经营，才能有效地配置资源。一般来说，不良资产形成的背后都有某些不良的人、不健全的规章制度、不良的理念。如果还用不良的人进行清收，很可能助长寻租行为。因此，要改变不良资产由不良的人进行清收的观念，要把优秀人才吸收到清收盘活队伍中来。有一支优秀的队伍，再配以合理的激励约束机制，不良贷款才有可能更多地清收回来。”
（九）要坚持以点带面的工作方法和认真执行奖惩制度，才能确保提高贷款的质量。从农行深圳龙岗支行贷款不良率仅为0.68%、山西河东支行不良贷款率为1.5%、青岛市南支行不良贷款率为 2.19%的三个信贷管理好的典型来看，大致有三点做法：一是严格按信贷规则进行管理，对每笔贷款资料的真实性、有效性、合法性进行审查核实，坚持做到选准优良客户，严把贷款准入关。二是严格贷后跟踪管理，根据所处的生命周期，发现问题，及时采取防范风险措施。三是严格奖惩考核，严格执行贷款责任追究制度，确保贷款质量的提高。由此可见，贷款质量的高低，事在人为，凡是贷款质量低的基层行多是由于领导班子工作能力弱，管理松弛。为此，商业银行对分支机构的信贷资产质量管理必须要坚持以点带面、对领导班子弱的应及时调整，并认真执行奖优罚劣的严格管理措施。
（十）要以“三个代表”思想为指导，加强对员工的思想，防范内部道德风险。商业银行内部的道德风险有三个层次，即决策层道德风险、管理层道德风险和经营层道德风险。当管理层的监督不到位时，经营层道德风险发生频率就会升高，不良贷款率也会相应升高。因此，要防范商业银行内部道德风险，必须抓好树立正确的世界观、人生观建设，培育德才兼备、一尘不染的员工队伍；同时，还要严格执行内控机制和规章制度业务操作程序，坚持内控优先原则，必须在规范的范围内发展；严格执行内控规定，任何人、任何业务必须处于内控制度的控制下，任何情况下不能出现例外。
（十一）银监会强化对银行业的监管也是防范银行信贷风险的一个重要方面。《新巴塞尔资本协议》的第二支柱是监管部门的监督检查，巴塞尔委员会对此提出了较为详尽的配套措施：一是全面监管银行资本充足状况；二是培育银行内部信用评估体系；三是加快制度化进程，商业银行必须向监管当局提交完备的资产分类制度安排、内部风险评估制度安排等。我国银监会的成立，其目的之一就是促进银行继续降低不良贷款比例，防范和化解金融风险。2003年9月，我国银监会召开了统计工作会议，明确要运用化管理方法，对银行风险全面监控，健全风险预警和处置机制，及时发现和查处各种违法违规行为，有效防范金融风险，保证金融安全。看来有银监会和国家审计署从外部严格对金融机构降低不良贷款比例等经营风险全面监督，将能有力地促进银行加强信贷管理，降低不良贷款比例，降低经营风险。
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[1]刘明康答本报记者问和商业银行内部道德风险及控制[N].金融时报， 2003-05-30和08-18.
[2]杨明生。在农行风险资产管理会上要求拓宽思路、建好队伍、务求双降[N].中国城乡金融报，2003-08-18.
不良贷款篇3
历史上，我国银行业最严重的不良贷款发生在上个世纪90年代。由于经济衰退、地产泡沫破灭、工业企业利润下滑，加之在市场化进程中，不适应市场竞争而破产以及管理水平低下等原因，银行产生了大量不良贷款，不良贷款占总贷款的比重从1995年的21.4%上升到2000年的29.2%。从2003年到2008年，四大国有资产管理公司（AMC）及***联合吸纳了五大行1.97万亿元的不良贷款（相当于GDP的15%，此前五大行不良贷款率13%―24%，负权益1.2万亿元）。其采取的主要方式是债转股和打包销售等传统方式，属于特定阶段产物。
目前看，本轮不良贷款与历史上不良贷款产生的内外部环境与体制背景等方面存在显著差异。其一，本次不良贷款有所抬头主要是在经济增速趋于放缓和经济结构转型的大背景下，受到经济下行与市场流动性双重压力的影响，商业银行前期大投放与高利润背后隐藏的风险逐渐暴露。其二，中国银行业经过多年高速发展，总资产迈向150万亿元大关，体量远非四家资产管理公司的容量。其三，银行仍有较强的能力抵御潜在风险，也有充足的财务资源以满足核销的需要。从一季度数据看，即使在银行大幅度提取拨备的情况下，银行净利润同比增长依然达到10%以上，显示了较强的盈利能力和进一步提升拨备水平的资金保障能力。其四，中国银行业业务复杂程度已今非昔比。为了免受存贷比、资本充足率等监管指标的硬约束，银行业在正规银行体系之外派生出“影子银行”。影子银行体系与商业银行体系一样，将全社会的储蓄者和借款人联系起来，但方式不同于商业银行的吸收存款―发放贷款机制，而是以与现代金融市场联系非常紧密的各种金融工具形式出现，打破了单一的债权债务关系，而是形成了多元化的风险承担机制。
可见，中国银行体系对待不良资产问题采取的治理措施应更具差异化，更有针对性，不能单纯采用行***手段让***府来埋单，迫切需要新的思路和方法。
首先，投行技术处置不良资产。作为中国四大国有银行之一的中国银行已经启动了向其投行子公司出售不良贷款的策略，之后这家子公司将对这些贷款进行重组，希望能回收高于其收购贷款价格的资金。由于该投资银行子公司对这些不良贷款的收购价预计高于外部投资者，中国银行就可以计入相对较少的贷款损失。与此同时，根据中国的会计制度，在这些不良贷款被出售后，就不会再被计入中国银行的资产负债表。
不良贷款篇4
自从开展不良贷款清收工作以来，为加大不良贷款清收力度，积极响应总行的工作部署，不分时间长短，不顾空间远近，不论金额大小，以高度的责任感全力以赴降压不良贷款。
庞家会村不良贷户许某，借款金额2300元，这笔贷款金额不大，年代已久，借款人也年近古稀，而且借款人信息也是过期的，我们的客户经理看到这笔贷款之后心想这个人估计都不在人世了吧，偶然的机会得知许某可能是住在离村子10公里之外的高山上，由于交通闭塞讯息不畅，许某很少与村里人联系，为了找到该不良贷户，我们的清收小组在郝雪梅主任的带领下，不顾路途遥远，交通不便，骑着小电动代步上山，经过了一个多小时的跋涉，终于顺利抵达了该贷户住所。在说明来意后，许某装傻不承认，说是没有这回事，是我们工作人员搞错了，并且怀疑我们的工作人员是骗子。这时从屋外走进来一位老阿姨，郝主任于是亲切的和她拉起了家长，通过交谈得知这位阿姨的名字，而且她就是许某的老伴同时也是这笔不良贷款的担保人。我们的工作人员开始给讲解了失信惩戒的案列，以及相关***策条例，许某沉默了一会，从陈旧的柜子里掏出一个盒子，从盒子里拿出了两千多块钱递给了我们的工作人员，并且说“欠债还钱，天经地义，我这心里也踏实了！”
不良贷款篇5
一、实行不良贷款早期诉讼清收制度的意义
第一，有利于充分发挥法律强制手段的威慑作用，提高不良贷款清收工作成效，使拖欠贷款的企业在法律的威慑下，积极筹措资金归还银行贷款。
第二，有利于树立信用社形象和净化市场信用环境。许多借款企业会在诉讼压力下逐渐克服拖欠还款的坏习惯。另外，早期制度成功实施后，有助于在社会上形成信用社严格依法办事的企业形象，在企业形成信用社贷款不能赖、不敢赖的观念和意识。
第三，有利于将客户退出机制落到实处。大量事实表明，对劣质客户如果不充分运用法律强制手段，不良贷款的增长势头很难从根本上得到遏制。
第四，有利于强化约束机制，防范不良贷款清收工作中的道德风险。
二、关于不良贷款早期清收制度的具体设想
（一）不良贷款早期制度模式设计。将早期规定在贷后管理制度中，在条件成熟时，单独制定“不良贷款诉讼清收管理办法”，将早期制度纳入其中。
不良贷款篇6
一、资金投向失误,甚至存在明知不可为而为之现象
有些贷款项目在立项时即“先天不足”而导致风险的必然发生。如,某厂拟从国外引进技术生产纤维板,实际上该种技术尚不成熟,缺乏可靠的工艺。银行未进行严谨充分的项目论证,在有关方面的“关心”下,贷款上亿元引进生产线,由于试产不成功, 企业 经营出现危机,贷款形成呆滞。又如国家三令五申禁止建楼堂管所,而某市行以投资、贷款方式投入上千万元建度假村,现该度假村经营困难,贷款归还无望。
二、以多种形式搞账外经营,使贷款形成损失
表现之一:捏造企业名称或与企业签定虚假合同套出资金,用于投资房地产或购建自用固定资产等账外经营活动。如,某行贷款给某公司2千余万元,此笔资金实际由该行用于开发房地产,由于多种原因,现已形成损失。
表现之二:利用所办经济实体违规经营,造成损失。如在对某县支行审计时,发现该行一笔贷款在该行的报表中无结息记录。审计查明,该行少报基建规模,差额部分通过三产开具假贷款合同套取资金,而此笔贷款在清分时被列为损失类;又如某行办事处所属三产从该办借款400万元,拆给某钢厂,现该厂停产,借款无法归还,该办事处向所属三产的贷款项实际已形成损失。银行向所办实体的贷款往往存在手续不完善、贷款不合规、贷款利息少收、不收等 问题 ,对贷款本息管理失控,使 金融 资产受损失。 目前 ,人行要求清理三产,银行与经济实体的脱钩工作已基本结束。
三、对贷款企业财务资料审核不利
我们在对某行28家企业延伸审计时,发现其中12家企业提供的 会计 报表与银行提供的企业会计报表严重不符。如,银行掌握的某贷款户1998年总资产349万元,总负债532万元,权益-183万元,经审计,该单位1998年总资产为4199万元,总负债1817 7万元,权益2881 3万元。企业会计报表是银行了解企业经营状况、赢利水平等信息的依据,是银行对贷款进行管理的重要资料。有些信贷管理人员责任心不强,未对企业提供的会计报表认真核实,导致对贷款企业经济状况了解的失实,从而削弱对贷款的有效管理。
四、以物抵贷资产管理漏洞大,造成较大损失
目前,一些贷款企业以车辆、土地、房屋、机器设备等固定资产抵顶银行的债权,从而形成大量的抵贷资产。以物抵贷资产降低了贷款损失的金额,但由于银行对抵贷资产管理的漏洞使可避免的损失重新形成损失。其主要表现是:
1、管理不善,形成损失。如某办事处收来抵贷汽车12辆,除1辆拍卖变现外,由于管理不善已丢失5辆;
2、相当一部分抵贷资产被银行自用。如某市行收到抵资土地,该行未拍卖以偿还贷款,而是利用土地建宿舍楼;某行账外抵贷汽车69辆,其中63辆自用;
3、抵贷审批手续执行不严格,形成账外资产。部分行、处抵贷资产未经批准或已批准但未入账。企业抵贷后,一方面贷款企业不负有偿债责任,另一方面,银行的贷款仍未冲销,但实际已不能再收回。这就使银行贷款及抵贷资产处于失控状态。如某市行未在账内反映已经省行批准的抵贷资产1137万元。
五、指标化管理带来的负面效果
为完成任务指标,应付考核、检查,银行用倒借据方式掩盖贷款真实状况,人为提高资产质量。某市行为掩盖一笔逾期2年,金额700万元的贷款,将原来期限为1993至1995年技术改造贷款的借据换掉,取而代之一张期限为1997年至1999年的新借据。
六、贷款“三查”制度流于形式
不良贷款篇7
关键词：商业银行；不良贷款；形成原因；风险防范
不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款，是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。我国自2002年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。
一、我国商业银行不良贷款现状
从国家权威机构公布的资料分析，我国目前银行业不良贷款有以下特点。不良贷款总量巨大，并且呈现增长速度。2015年9月，至少10个省（区、市）的银行业不良率超过2%。截至2015年9月末，商业银行不良贷款率1.59%，较上季末上升0.09个百分点。其中山西、内蒙古银行业不良率“领跑”全国，两地均超过4%，山西甚至逼近5%。我国商业银行截止2014年第一季度末，不良贷款余额6461亿元、比年初增长541亿元，增长4%，不良贷款占1.04%，五大银行中农行和交行均超过均值，建行第一季度增长金额高达55亿元。2014年我国银行业金融机构不良贷款率达1.64%，提高了0.15%；商业银行2014年末不良贷款率1.29%，提高了0.29%，2014年商业银行不良贷款率创2009年来新高，2013年和2014年我国银行不良贷款率逐年上升。对比2013年，银行业金融机构和商业银行不良贷款率在2014年均增加明显。截至2013年底，我国银行业金融机构不良贷款余额1.18万亿元，比年初增加1016亿元，不良贷款率1.49%，而商业银行不良贷款余额5921亿元，比年初增加993亿元，不良贷款率为1%，比年初上升不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款，是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。我国自2002年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。
二、我国商业银行不良贷款现状
从国家权威机构公布的资料分析，我国目前银行业不良贷款有以下特点。不良贷款总量巨大，并且呈现增长速度。2015年9月，至少10个省（区、市）的银行业不良率超过2%。截至2015年9月末，商业银行不良贷款率1.59%，较上季末上升0.09个百分点。其中山西、内蒙古银行业不良率“领跑”全国，两地均超过4%，山西甚至逼近5%。我国商业银行截止2014年第一季度末，不良贷款余额6461亿元、比年初增长541亿元，增长4%，不良贷款占1.04%，五大银行中农行和交行均超过均值，建行第一季度增长金额高达55亿元。2014年我国银行业金融机构不良贷款率达1.64%，提高了0.15%；商业银行2014年末不良贷款率1.29%，提高了0.29%，2014年商业银行不良贷款率创2009年来新高，2013年和2014年我国银行不良贷款率逐年上升。对比2013年，银行业金融机构和商业银行不良贷款率在2014年均增加明显。截至2013年底，我国银行业金融机构不良贷款余额1.18万亿元，比年初增加1016亿元，不良贷款率1.49%，而商业银行不良贷款余额5921亿元，比年初增加993亿元，不良贷款率为1%，比年初0.05个百分点。截至2015年9月末，山西、内蒙古银行业不良“领跑”全国，分别为4.93%、4.28%。山西省相关数据显示，截至2015年9月末，山西省不良贷款余额887亿元，比年初增加128.97亿元；不良贷款率4.93%，比年初上升0.35个百分点。原因是“尽管我省融资结构进一步优化，但整体经济下滑压力持续，让银行‘不良’继续攀升，继而影响实体经济融资”。内蒙古银监局的数据显示，截至2015年9月末，全区银行业不良贷款余额733亿元，不良贷款率为4.28%，但信贷风险总体处于可控范围。以各地银监局公开信息梳理，截至2015年9月末，至少10个省（区、市）银行业不良率超过2%。
三、我国商业银行不良贷款形成原因分析商业银行不良贷款是由多方面原因形成的，主要有以下几方面。
（一）经济增长下滑
由于国内经济增长速度明显下滑以及经济结构调整的影响，一些行业出现财务风险。从近几年的经济发展看，我国GDP增速由2010年的10.2%降至目前的7%左右。目前经济增长仍然较为缓慢，这会影响我国商业银行不良贷款率。
（二）***府干预信贷投放
***府为了扶持某些行业的发展，导致影响商业银行的放款意愿，从而导致了一些不良贷款的形成。
（三）信用与法律环境
信用是整个国民经济发展中不可缺少的准则。而银行作为市场经济中的核心企业之一，信用环境对银行的影响力是巨大的。信用环境差的区域，部分贷款客户诚信不够、道德水准不高、企业文化建设基础较弱等，尽管其经济基础较硬、发展前景较好，但强项抵不了弱项，其中一些客户尽管有还款能力，但还款意愿很差，对银行贷款构成潜在威胁，严重影响银行资产质量和经济效益。
（四）企业经营、投资失误
一些单位领导通过关系从银行获得贷款，但是其经营不利，从而导致没有收到预期的效益，从而导致贷款不能按时偿还甚至还使企业无法正常经营下去，为了使企业正常运转，不得不又一次向银行贷款，这样如此下去的恶性循环，企业经营稍有不慎就会使企业倒闭、银行贷款无法偿还。其次，一些企业对投资的项目可行性分析不合理，使得投资没有达到预期的收益，甚至发生亏损，从而使增加的贷款形成为不良贷款，最终无法偿还。
（五）银行风险防控意识不够
个别员工为了个人利益，片面追求自身效益，淡化了风险意识或存在侥幸心理，这也是不良贷款增加的一个重要原因。
四、我国商业银行不良贷款的应对举措
应对我国商业银行不良贷款的方式有许多，主要是要防范由于信用问题而引起的风险，因此要解决那些可能引起贷款违约的因素。
（一）过滤和跟踪银行要从许多的贷款申请者中过滤掉那些偿还能力较小的客户，为了做到这一点银行得从每一位借款人哪里收集大量有用的资料。曾在美国花旗银行工作过的以为负责人曾说：银行业的工作就是生产信息。当有人进入银行申请贷款时，需要填写一些披露大量财务信息和信用信息的表格，银行运用这些信息，再进行调查和判断，算出借款人的“信用度”，决定贷款与否。贷款一旦发放，还需要对借款人所从事的活动进行监控。
（二）严格执行“5C”审查，并做好贷后监测银行工作人员在审查贷款资料中，应对贷款申请人展开“5C”严格审查，即对贷款申请人的品德、资本、担保、经营状况、能力等五个方面进行严格审查。如果发现其中任何一项不符合要求，就不应批准其贷款申请。即使这五项都通过审查，银行也应对其资金的使用加以跟踪监测，看其贷款用途是否属实，对其进行事中控制；最后当贷款即将到期时，贷款人如果不能按时还贷时，那么商业银行应对贷款人采取相应的措施，例如拍卖质押品、向担保人追索等，尽量将损失降到最低。
（三）银行实行信用配给
银行实行信用配给通常有以下两种情况出现：一种是不管借款人支付的利率有多高，银行都不会发放任何数额的贷款给借款人；第二种情况是银行会发放一部分贷款给借款人，但是不会全额发放，额度低于借款人的要求。为什么银行不愿意发放任何贷款给那些愿意支付较高利率的贷款申请者呢，原因是这些人大多是想投资于风险较高的项目，而这些项目投资风险太大，一旦投资失误，预期的收益就无法收回，贷款也就难以偿还，因此银行为了防范这种风险，宁愿不发放任何高利率贷款。对于第二种形式的贷款是为了防范道德风险，一般而言贷款规模越大，借款人从事那些大额高风险的活动的可能性就越大，因此不能按时偿还的可能性就越大，而对于小额借款大部分借款者为了保护其信用都能想办法偿还，这就是为什么银行会在贷款申请者的贷款额度上用“砍一刀”的方式来实行信用配给。
（四）抵押与补偿余额要求
抵押贷款是指那些贷款申请者提前与商业银行约定，贷款申请人承诺如果贷款人没有按期归还本金与利息，那么到期借款人将抵押物作为偿还贷款的一种贷款方式。抵押贷款可在贷款发生违约时，贷款人通过出售抵押物以弥补损失。还有一种特殊的抵押焦总补偿余额，即取得贷款的企业必须在该银行支票存款账户上至少保留规定的最低余额的资金，一旦企业发生违约，银行可用这补偿余额弥补贷款损失。补偿余额不仅有抵押功能，还将提高贷款偿还的可能性，因为它有助于银行观察企业的支付活动，了解企业的财务状况，加强对企业的监控。因此抵押和偿还余额是银行信用风险管理的重要工具。
（五）与可信任的客户建立长期的合作
如果一家企业与银行建立长期的合作，例如借款者在这家银行长期有存款账户或支票账户，那么该银行就会通过这些信息了解该家企业的资产及资金流动状况等，或者该企业与银行经常借款，银行就会根据其以往的偿还情况了解其企业的偿债能力及其企业信用等情况，对于这样长期合作的企业，银行在决定贷款与否时就会比较容易，并且在一定程度上也能有效地降低其不良贷款率。目前我国正处在经济增长转型时期，商业银行的巨额不良资产严重威胁我国金融体系的安全与稳定。因此，商业银行要不断完善自身积极应对各种贷款风险，努力把不良贷款率控制在最低水平。只有全体员工共同努力有效防范不良资产，才能提高经营效益。
参考文献：
[1]朱朝晖.我国国有商业银行不良贷款成因及风险防范对策研究[D].南开大学,2011.
不良贷款篇8
关键词：天量信贷;不良贷款;不利影响;防范措施
中***分类号:F83
文献标识码:A
文章编号：1672-3198（2011）06-0161-02
1 引言
2008年金融危机的爆发，迫使我国采取了一系列扩大内需的***策和措施。在适度宽松的货币***策下，截至2009年，我国银行业金融机构本外币信贷规模已达42.6万亿元，其中2009年全年累计发放贷款10.6万亿元，为历年之最。尽管今年来统计数据显示不良贷款余额和不良贷款率保持双降，但实际是否如此有待进一步考证。在国际金融危机尚未见底、经济复苏前景不明的大背景下，我国银行业的不良贷款如果出现高速反弹，且不能及时识别、防范、化解，将有可能危及银行业和整个金融体系的稳定。
2 不良贷款的发展趋势及成因
2.1 银行不良贷款的发展趋势
从上***可以看出，自2003年以来我国商业银行不良贷款余额和不良贷款率多次双降，表明我国银行业抗风险能力在不断增强。但是，需要指出的是账面上的不良贷款和不良贷款余额实际上是低估的。不良贷款实现“双降”的主要原因归功于贷款总额增长以及***策剥离，实际情况比想象中的严重的多。不少银行的实际经营水平并未得到明显的改善。中国银行在改组过程中实现“双降”，可是改组后又重回过去主要靠增大贷款量而稀释不良贷款的老路；招商银行和民生银行尽管不良贷款率一直处于低水平，但是比较贷款总量的过度增加，情况不乐观。2009年，中国银行业放出天量贷款，天量信贷在给银行业绩带来支持和强有力的刺激经济的同时，也使银行未来面临不良资产大幅增加的风险。这是因为不良贷款率是“滞后性”的总量指标，当分子和分母的数据不是在同一个时点上显示时，这样的不良贷款率，没有什么实际意义的，它并不能表示银行新增信贷的风险程度。2009年不良贷款率的下降，主要是由天量信贷使分母迅速增加所致。因此，不良贷款余额将更能反应银行所面临的风险，而未来的不良贷款余额很有可能上升。
2.2 不良贷款余额上升的成因
（1）在高速增长条件下可能出现信贷投放的不审慎行为。
2009年信贷增长集中在一季度，1月份是创纪录的1.62万亿元、2月继续突破万亿元达1.07万亿元，3月份竟然破1月份的纪录达1.89万亿元。如此高密度的发放贷款，银行在利润的驱使下，降低审贷标准，向高风险企业、投机型企业发放贷款，银行资产的风险增高。
（2）地方***府融资平台贷款可使不良贷款上升。
2009年天量信贷中，有40%流入到地方***府的融资平台中。地方***府的资金原本应由***提供，但我国银行代行部分财***支出，把一部分信贷资金用于财***性支出，流入地方***府融资平台中。除了传统的交通运输、城市建设、土地储备、国资经营等领域成立融资平台外，还在第三产业如文化等行业成立融资平台。这些融资平台相互***，地方***府没有***部门或机构进行统一管理，大部分融资平台“暗箱操作”，信息不公开、不透明，存在管理失控的危险。融资平台公司本身也缺乏有效地公司治理机构，内部控制措施薄弱，信贷资金风险较大。尤其是融资平台公司的资金运作缺乏人大和社会舆论的监督，地方***府使用的随意性很大。由于投资方向多为公益性基础设施，不会产生市场平均的经济效益，融资平台的经营活动不具有可持续性，会在不确定的将来给地方***府带来财***危机。2008年初，全国各级地方***府投融资平台的负债总计为1万多亿元，2009年中迅速上升到5万亿元以上，其中绝大部分来自于银行贷款。目前，地方***府背景的融资平台负债率极高，举债速度还在加快，但***府的财***实力有限难以偿还，而使银行陷入财***陷阱。
（3）贷款挪用于股市、房地产使不良贷款上升。
贷款的企业中存在将贷款挪用于开具信用证、银行承兑汇票保证金或将贷款用于购买各种有价证券、房地产等资本市场的现象。2009年有近20%的贷款流入到房地产领域，而挪用的资金更是无法计量。一旦贷款挪用于股市和房地产市场等高风险的领域，不良贷款将上升。
（4）贷款集中度风险加大。
由于信贷投放扎堆到基础设施领域，面临贷款集中的风险。虽然从各家银行来说，信贷投放仍然呈现多元化的特征，但从全国宏观层面上把握，银行新增贷款可能出现行业集中、客户集中和期限中长期化的趋势，银行贷款的行业、地区、客户集中度越大、越容易受到宏观经济波动和企业经营周期的影响，严重的情况下可能出现系统性风险。
3 不良贷款对银行及金融系统的影响
银行的金融安全主要由银行的经营效率所反应。在所有的因素中，不良贷款反映银行的经营效率，进而又影响银行的赢利性、流动性和清偿能力。银行的大量资金被确认为不良资产时，流动性危机就发生了。
（1）不良贷款对银行赢利性的影响。
不良贷款将影响银行的赢利性、流动性、偿付能力。在会计核算上，计提贷款损失准备要相应的增加资产减值损失，而资产减值损失是冲减当期损益的，所以，不良贷款增加得越多，对当期利润的负向影响也就越大。不良贷款的增加使银行利润持续的减少将最终威胁银行的生存能力。2009年不良贷款的余额为4264.5万亿，不良贷款率为1.6%，银行的利润6684.2万亿，假如银行不良贷款率再上升0.5个百分点，那么银行一年来将无利可***。逐渐增加的不良贷款减少了银行的利差，利差反映了一个银行的经营效率，由于不良贷款的利息收益不能计算而且银行为不良贷款设置了各种准备金，使银行的利差在不断的收窄。
（2）不良贷款对银行流动性影响。
不良贷款减少了信用机构的流动资金头寸。不良贷款影响了借款者和放款者双方的利息。当银行资产被确认为不良贷款时，不良贷款使得贷款中的一部分资金在流向银行时速度变缓，表现为只能流向银行一部分或是根本没有资金的流入。这就使得银行没有充足的资金去发展优质客户和进行理性投资，阻碍相关产业的发展，也降低了银行资产的收益能力。
（3）不良贷款对银行的偿付能力影响。
利润和流动性下降最终将影响银行的偿付能力。当银行面临巨大的不良贷款，出现流动性危机时，银行就没有足够的资金偿付客户的存款。为避免银行危机的蔓延构建金融安全网，中央银行充当了最后贷款人的角色，满足银行的偿付需求。
当宏观经济形势不景气，企业的利润增速放缓甚至出现亏损，银行就会紧缩银根，提高利率，靠借入流动性资金维持经营的企业经营难以为继，一旦资不抵债，必将引起违约破产，将给银行造成大量的不良资产。而银行不良资产的增加，使银行面临流动性危机，如果发生挤兑，将使银行破产，危害金融稳定。
如果发生危机将首先从中小银行开始。这一方面与不同规模银行自身管理水平和抗风险能力存在明显差异有关，尤其是大型银行在近些年来进行的股份制改造和银行改革逐步显示出风险管理的成效；另一方面也与其客户群体存在差异有关。小银行主要服务于中小企业，调整能力有限受危机影响较大，同时中小企业本身生命周期较短，产生不良贷款的可能性大。大银行的大型企业客户占比高，这些企业财务能力雄厚，公司治理和内部管理比较规范，经营能力相对较为稳定，同时能得到更多的***府支持，自身具有较强的抗风险能力。再次，2009年商业银行贷款利率水平下降、利差缩小，各家银行为了股东利益最大化，不同程度地采取“以量补价”的策略。国有商业银行在大型项目、大型企业的竞争中迅速地击败股份制商业银行，这样使中国的银行业竞争由服务业竞争下降为规模竞争。由于利润增长的压力，中小商业银行被迫大规模向非优质客户贷款，加大了股份制商业银行的风险管理压力，埋下了危机的种子。
4 防范不良贷款的几点建议
（1）提高商业银行的拨备覆盖率。拨备覆盖率的提高，有助于增强商业银行抵御风险的能力，为信贷交易建立风险补偿机制。实际上，自2008年底至2009年初，银监会连续两次要求商业银行提高拨备覆盖率，尤其要求五大国有银行的拨备覆盖率由原来的100%提高到150%，银监会等管理机构应密切关注银行的拨备覆盖率的实际情况。
（2）加快商业银行制度建设，建立明确的权责制，从体制上建立有效的风险防范机制。关于国有商业银行没有明确的授权制的讨论由来已久，在授权决策上权、责、利不够清晰，存在集体负责，实际上无人负责的现象，致使信贷风险不能有效控制，在金融危机的背景下，对于商业银行的道德风险的控制显得尤为重要。因此建议国有商业银行应加快现代商业银行权责制度建设，加强国有商业银行透明度，有效防范道德风险。
（3）完善信贷管理机制，有效控制贷款风险。商业银行不良贷款治理必须加强风险管理，构筑一个安全、流动、高效的管理平台。一是完善授信风险机制。在贷前贷中贷后三个业务环节中分段管理，相互制约，相互***。二是完善信贷资产质量动态检测体系，建立风险预警系统，采取各种有效措施防止信贷风险发生。三是全面推行五级分类，统一不良资产质量统计口径，反之统计口径不一出现监管真空。四是加快信贷人员队伍建设，实现信贷人员集约化管理。
（4）建立健全不良贷款风险转化机制。首先监督企业建立财务风险防范机制。企业作为贷款最终运用者，是控制不良贷款的源头。银行应强制规定企业充足流动资金，监督企业行为。再者，对于一些担保手续不全的贷款应尽快补全有关手续，确保抵押贷款的抵押权有效。逐步减少信用贷款量，规范完善担保抵押手续，整体实施担保与抵押体制。另外应按规定提取适当的贷款风险基金，加强对贷款风险管理，提高银行资本比率，积极调整信贷结构，合理配置银行资产。
参考文献
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［2］王千红，樊新民我国银行也不良贷款率下降的理性思考――基于双因素贡献度的实证研究［J］金融领域，2010，（4）：93-96
［3］普华永道中国银行家调查报告［M］北京：中国金融出版社，2009，61
不良贷款篇9
[关键字]隐性不良贷款 道德风险
隐性不良贷款就是指如果银行不采取隐藏行为就会成为不良贷款的贷款。银行对其不良贷款的隐藏问题是近年来的银行业危机的主要原因之一，通过对银行不良贷款的隐藏，使银行即使有沉重的不良资产负担，其账面也能保持的很“健康”。而隐藏其不良贷款掩盖了它们实际的偿付能力，使得银行的盈利以及净资产都被高估了。一旦出现以下情况，银行的实际状况就会暴露，例如对会计上的要求提高，银行的透明度的要求提高，一家银行或出现银行业危机。一家银行可能很长时间隐藏其不良资产，但随着不良资产的不断积累，最终这个数目会非常庞大。
关于不良贷款的相关研究主要有：曾诗鸿(2005)对最优银行不良贷款进行了动态分析，设计了一个含有贷款、银行不良贷款的社会福利函数(效用函数)，对银行不良贷款的生成机制与路径进行分析。Aghion et a1，(1999)，Freixas(1999)，Calveras(2004)and Repullo(2004)对银行隐藏不良贷款的损失进行了研究，同时认为，较有效的方法是资产剥离，对其不良资产以一定的价格剥离和财***上予以纾困。但John P，Bonin，Yiping Huang(2000)认为这并不能真正解决这些不良贷款还有不会阻止新的不良贷款的上升。Michael Pettis(2010)认为中国家庭被迫为新的不良贷款买单，导致中国消费增长放缓，中国经济再平衡会更严重。道德风险的发生往往与信息不对称以及***府的信贷软约束有关，与此相关的研究主要有：俞乔(2009)研究了在***治控制条件下，***治家与经理人的共同作用而产生的国有银行不良资产过程。于涛(2010)基于信贷软约束条件下不良贷款对货币需求的影响分析。卫功琦(2009)的实证研究表明，我国商业银行行长为获得良好的经营业绩和声誉，对本行的信贷风险有明显的掩饰与推迟行为。
一、不良贷款的隐藏方法
一笔贷款，特别是一笔大的贷款，当贷款人的偿还能力出现问题到期偿还不了时，特别是下一期又可能偿还时，银行便会通过隐藏手段对其掩饰，是账面看起来很健康而不会被监管者发现。
银行为了处理这些不良资产常常会采用两个方法使其账面很健康：一是将不良贷款进行延期。二是对其进行新的贷款来偿还旧的贷款。尽管两种方法都能达到隐藏其不良贷款的目的，但是两者有细微的差别。随着隐性不良贷款的积累，银行资金运转可能会出现紧张，而此时银行便会通过而且两种方法都会引起资产负债率的上升。可以通过下面的模型对其有更深入的了解。
工程类型分为一期和二期：
一期工程成功时，产出为Y1；
二期工程成功时，产出为Y2。
都为期末产出，且Y2>Y1，失败的工程没有价值且失败不可逆。
期初投资是1，从银行借款。工程开始前，工程类型不确定，银行贷款利率为R。
在第一期时，企业和银行便知道工程类型，但外界并不知道。若工程是二期的，则第一期末没有产出。第二期产出可能较大，银行便会重新安排其贷款，有两种方式：
1、对贷款延期
期限延长，贷款量为1+R，其中R是第一期应收利率，在第二期变为贷款。如果工程成功，则银行在第二期末收回(1+R)2
2、重新贷款
新贷款量为1+R，用于偿还一期贷款和利率，若工程成功，收回的量为(1+R)2
虽然两者的量相同，但是区别在于：方式1没有在第一期产生现金流偿还本金和利息，银行只是在账簿上延长期限。方式2在第一期收回贷款和利息。
二、道德风险下的不良贷款与资产负债率
再来考虑一下银行面临的道德风险，以及隐性不良贷款的累积。当银行的不良贷款率上升时，银行会隐藏更多的不良贷款，从而引起资产负债率的上升。由于企业对债务一般只承担有限责任和努力成本e，企业可能不作出努力。再假设工程为一期的概率为a，则为两期的概率为1－a，工程成功的几率为p。考虑一期和两期的NPV，则当ap(Y1－(1+R))+(1－a)δp2(Y2－(1+R)2)>a(Y1－(1+R)2)－e+(1－a)δ(Y2－(1+R)2)(其中δ为折现因子)时，企业就不会努力，此时，道德风险便会出现。
当道德风险发生时，银行会继续运用两种方式，虽然银行成功隐藏了不良贷款率，但随着银行隐性不良贷款的积累，银行的资金运转可能会出现困难，银行可能会大规模放贷，并进一步抓紧吸纳贷款，使得银行资产负债比率上升。不管最后是由于资产负债率的上升还是出现经济危机，问题最终会引起储户和监管机构的警觉，而此时的不良贷款比率必然是惊人的。
三、防范措施
2010年1月份的信贷量增加1.39万亿，较2009年1月增幅减少了约2200亿，2010年4月17日，***出台了《关于坚决遏制部分城市房价过快上涨的通知》，即简称为“国新十条”，凸现了中央***府抑制楼市投资投机、加强监管、增加供应、遏制房价过快上涨的决心。这使得银行的信贷风险进一步加大，在未来数月或数年不良贷款的问题可能更加突出。
(一)加强内外部监管
1、从内部来讲，银行必须加强自身的内控机制
对贷款人的严格审查，加强内控是非常重要的手段。银行的内部控制制度是实现其经营的安全性、流动性、效益性而形成的一种自我调整、自我约束、自我控制的制衡机制，在追求自我经济利益的过程中应建立和不断完善内部控制制度。
2、从外部来讲，应该制定更严格透明的会计准则
对银行延期贷款和重新贷款都要进行披露和标明。“银监会”及其分支机构必须定期和不定期对企业信贷业务进行监管，以确保国内银行业的安全、稳定、高效运行。
(二)降低道德风险问题
减少信息的不对称问题，银行应对企业进行严格的审查。对企业的运营和财务情况都要有详细的了解，从而减少企业的道德风险问题。
***府隐性担保问题，同时，最后贷款人制度、审慎监管等也存在缺陷，弱化了国有商业银行自我约束的动力，增强其从事高风险行为的激励，从而助长了道德风险行为。
深入推进诚信意识和社会信用建设，进一步强化诚信意识和社会信用观念，深入推进社会信用体系建设，完善信用制约机制和失信惩罚机制，加强对信用体系的社会化监督，努力在全社会营造出“诚信为本、操守为重”的良好氛围，建立诚实守信的社会风尚，全面提高公民道德素质，最大限度避免道德风险的发生，推动经济社会的良性发展。
参考文献
[1]曾诗鸿．最优银行不良贷款的动态分析[J]．世界经济．2005(4)．61-66．
[2]曾诗鸿．从国有商业银行的行为来分析银行不良贷款的生成机制[J]．中国软科学．2003(9)．43-48．
[3]卫功琦．我国商业银行道德风险的实证分析：信贷风险掩饰和推迟视角[J]．国际金融研究．2009(7)．80-86．
[4]于涛．基于信贷软约束条件下不良贷款对货币需求的影响分析[J]．经济研究．2010(1)．104-109．
[5]Blum．J．Subordinated debt．market discipline and bank’s risktaking．Journal of Banking and Finance．2002(26)．1427―1441．
不良贷款篇10
一、不良贷款现状
所谓银行不良贷款，主要指银行不能正常收回或无法收回的的贷款。我国银监会采用国际上通用的五级分类法对贷款进行分类，即次级贷款类、可疑贷款类、损失贷款类，2007年我国商业银行不良贷款余额12684.2亿元，占全部贷款比例6.17%，其中次级贷款余额2183.3亿元，占全部贷款比例1.06%，可疑贷款余额4623.8亿元，占全部贷款比例2.25%，损失贷款5877.1亿元，占全部贷款比例2.86%.银监会成立以来，一直把银行业不良贷款的下降作为监管工作的重中之重，积极推进银行业金融机构体制和机制改革,不断推动商业银行积极清收贷款和利用拨备核销贷款损失，提高信贷资产质量，实现了商业银行不良贷款比例的下降，达到历史最低水平。2007年末中国商业银行不良贷款率为6.17%,在上年末7.09%比例的基础上全年呈持续下降趋势。2007年末中国商业银行不良贷款余额为1万亿2,684.2亿元人民币，这一数据较之上年末1万亿2,549.2亿元人民币的数据略有攀升。分机构看,外资银行不良贷款比例最低,为0.46%；其次为股份制商业银行,为2.15%；国有商业银行的不良贷款率仍然是最高的8.05%。
二、不良贷款成因分析
不良贷款的形成原因多种多样，不外乎来自于银行外部的原发性因素和银行内部管理的内生性因素。
1.来自由于银行外部的原发性因素
(1)借款人的因素。借款人可能是内部经营不善、产品市场萎缩，也有可能是借款人借改制之机故意逃废银行债务，缺乏还款意识。(2)***策因素。由于宏观经济***策缺乏连续性，经济波动的频率高、幅度大，使信贷扩张和收缩的压力相当大，在宏观紧缩、经济调整时期，往往形成大量贷款沉淀。(3)行***干预因素。主要表现为地方***府压，地方财***挤，迫使银行发放大量指使性贷款、救济贷款，贷款行为行***化，信贷资金财***化，直接削弱了贷款产生经济效益的基础。
2.银行内部管理的内生性因素
(1)决策失误。银行的高级管理人员对借款人的现状及市场形势的判断偏差或失误引起重大信贷决策上的失败导致不良贷款的形成。(2)信贷人员素质。部分人员素质不高，难以进行贷款的科学决策和有效管理，违规放贷时有发生；在执行信贷***策方面，有的信贷人员随意性很大，存在“人情代替制度”现象。(3)贷款结构不合理。贷款组合结构性失衡，如贷款投向不合理引起贷款过度集中等造成不良贷款的形成。(4)道德因素。信贷人员除了必须具备一定的金融理论、企业财务管理、法律制度等业务知识外，还必须具有诚实的品格和强烈的责任心。部分信贷员“在其位而不谋其职”工作主动性差，缺乏开拓创新精神，不能干好自己的本职工作。甚至蓄意营私舞弊、违规违纪、违法犯罪，引起不良贷款的形成。
三、不良贷款的清收办法
银行不良贷款，是中国金融业最大的风险所在。国际通行标准认为，金融机构不良资产率警戒线为10%。近年来我国不良贷款率呈逐年下降趋势，但不良贷款仍然威胁着金融的安全稳定。。如何采取合理的清收办法化解不良资产一直是银行业急需解决的主要问题。
1.要有健全的组织管理体系
银行总行应有管理全行风险贷款的审批决策机构,有专门的职能部门如资产保全部具体管理与办理;各分行与支行设有风险贷款化解小组,逐级对风险贷款进行管理。
2.要加强对不良企业的管理
信誉不良的企业一般是不能正常还本付息的企业,不能正常还本付息有主观和客观的原因,所以,应分类管理,对不同的原因实行区别对待的***策,客观原因主要是在经营上资金周转出现问题或经营管理不善,不符合国家产业***策和环保的要求等,导致企业经营难以为继,无力还款;主观原因主要是企业利用非正常经营,故意减少资产或增加负债,以实现其不还或少还贷款的目的,对于这种故意逃废债务行为必须从严,按中国人民银行的有关规定执行。
3.采用法律手段保全资产
以诉讼方式更具有强制力,利用国家机器维护金融机构的合法权利,通过诉讼方式化解风险贷款是否成功的关键主要取决于财产保全工作的成效,一旦保全成功,诉讼案件便可以通过和解方式提前结束,全额收回贷款.金融机构在通过诉讼途径化解风险贷款时,在注重其实体权利的维护是不要忽视了司法程序的规定,导致由于程序上的延迟而丧失了实体权利,即诉讼时效,向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为2年,有些特殊情况下为1年。
4.实行公开招标拍卖方式
运用拍卖方法是最公证、公平，资产价值得到最大体现的一种方式。以拍卖的方式拍出，盘活了不良资产，回收了资金，资金风险大大降低。