学文网摘 要：近年来，我国银行都开展了企业信用评级的工作，央行的个人信用信息数据库也为数亿人建立了信用档案，为个人信用评级建立了一个基础平台，然而，有关商业银行自身的信用评级还有待进一步研究。本文着重探索了对于商业银行的信用评级，这也是商业银行的经营与风险控制的基础工作。
关键词：商业银行 信用评级体系 骆驼评级法
一、开展商业银行信用评级的重要性和紧迫性
加入WTO后，随着我国***府在金融领域的承诺逐步履行，国内金融市场的开放程度进一步加大，外资银行抢占中国市场，国内银行将面临前所未有的挑战。银行业在中国金融行业中处于核心地位，银行业的健康发展对中国金融行业繁荣稳定意义重大。近年来，我国区域性商业银行、城市商业银行、村镇银行逐渐发展起来，它们资本实力不够强大，应对市场风险的经验不足。因此，在中国全面发展和加强银行信用评级事业，就显得尤为重要。商业银行评级对商业银行及其经营管理者提出更高的要求，将促进商业银行加强管理。此外，商业银行评级，为广大的投资者和金融消费者了解我国商业银行提供最直观的标准，增加商业银行在社会公众中的透明度。
二、商业银行的信用评级原理
商业银行的信用评级是信用评级机构根据其披露的公开信息，全面分析银行面临的各种风险，对其当前偿付金融债务的总体金融能力的评价，并用简单的字母表示，用来揭示银行的风险水平。商业银行信用评级削弱了金融市场上的信息不对称，对存款人和投资者回避投资风险及监管机构提高监管效率具有非常重要的意义。
商业银行信用评级包括个体财务实力评级、综合财务实力评级和债项评级。个体评级是评估商业银行信用风险的起点，衡量的是银行为避免违约发生而寻求第三方协助的可能性。综合评级则反映银行在获得第三方支持的情况下的实际偿债能力。债项评级是针对商业银行发行的各类债务工具所发表的意见。根据穆迪公司2005年的一项金融机构违约研究，金融机构在出现支付危机时往往能够获得中央***府、地方***府或母公司的第三方支持，一家实力较弱的银行如果能在出现支付危机时获得第三方支持的话，其还款能力会获得增强。
三、骆驼评级法
骆驼评级法产生于美国。美国联邦监督管理部门使用这一方法对商业银行的经营状况进行全面综合评估，并针对商业银行和其他金融机构的业务经营，信用状况的监督管理。骆驼评级法因其五项考核指标，即资本充足性（Capital Adequacy）、资产质量（Asset Quality）、管理水平（Management）、盈利水平（Earnings）和流动性（Liquidity），其英文第一个字母组合在一起为CAMEL，正好与骆驼的英文名字相同而得名。
资本充足性的衡量指标为资本充足率。资产质量考察银行风险资产的数量、贷款的集中程度等等。管理水平考查银行的规划，高层管理人员的经验、水平与信心等。盈利水平的衡量指标是资产收益率等。流动性是银行为了应付储户的提款和满足客户的贷款需要。主要考虑资产变动情况、对自身资产负债的管理控制能力、借入资金的频率以及遇到流动性困难时筹集资金的能力等。
从 1991 年开始，美国联邦储备委员会及其他监管部门对骆驼评级体系进行了重新修订，增加了市场风险敏感度的衡量。市场风险敏感度考察利率、汇率、商品价格及股票价格的变化对金融机构的收益或资本可能产生不良影响的程度。市场风险敏感度以S为代表，新体系为CAMELS Rating System。
四、发达国家的银行信用评级体系
穆迪公司也称为穆迪投资者服务公司（Moody’s Investors services），该公司是世界上最权威的信用评级机构之一。穆迪公司的信用评级主要有两类，一是银行的长期信用评级和短期信用评级；二是银行的财务实力评级。
（一）长期信用评级和短期信用评级
长期信用评级代表了一个银行对长期债务的清偿能力，包括对本国和外国货币存款的支付能力，包含的因素有内在财务实力、转移风险以及外界（如***府、监管机构和同业）的支持等。
短期信用评级表示银行对其短期存款和其债务的清偿能力，共分四级，分别是Prime-1，Prime-2，Prime-3和Not-Prime四级。
（二）财务实力评级
财务实力评级要评估的是银行的财务基础，业务和资产的多样化，要回答的问题是：这家银行将来需不需要的第三方的支持。穆迪公司的评级模型考虑七种因素，通过综合分析比较，决定某一家银行的信用等级。穆迪公司的评级不是以量化分析为基础的客观结论，而更多的是分析师的主观论断。穆迪公司评级的七种因素分别是：（1）经营环境。（2）所有制结构和管理架构。（3）特许权价值。（4）盈利能力。（5）风险战略。（6）资本状况。（7）管理战略和管理质量。
五、我国商业银行信用评级机构状况
中国银监会在2004年推出《股份制商业银行风险评估体系》，该体系在借鉴国际通用评级模型的基础上，结合我国银行业经营的实际情况，对银行进行总体评价。我国信用评级机构方面，目前我国经人民银行登记的信用评级机构近百家，其中规模较大的机构有五家：中诚信、大公国际、联合联合、上海远东、上海新世纪。
席卷全球的金融危机使才开始认识到美国垄断的评级体系存在严重的问题。越来越多的国家关于加强评级监管的共识已经形成，在本国制定严厉的评级监管法规，扶持保护本国评级机构发展。我国针对目前形势，应该积极培育扶持民族信用评级机构，制定特殊的***策和措施，扶持民族信用评级机构成长壮大，从而提升我国的国际竞争力。
参考文献：
[1] 蔡瑞琪，吴晓霞.中美银行信用评级体系的对比分析――兼论对我国银行业监管的启示[J].企业经济，2006，（5）.
[2] 曾刚.信用评级与银行信用评级[J].银行家，2004，（7）.
[3] 尤立.商业银行外部信用评级原理及我国评级现状[J].管理观察，2012，（6）.
[4] 张云.商业银行绩效评价体系研究[M].中国金融出版社，2005.
转载请注明出处学文网 » 商业银行信用评级体系分析