学文网工商局控烟工作计划篇1
一、建设烟尘控制区的范围及功能分区
根据大足县城市总体规划，县城城区规划建成面积为25平方公里，截止**年已建成9.1平方公里，此次建设烟尘控制区的范围为县城区9.1平方公里（全部覆盖建成区）；其对象为县城区范围内的一切机关、部队、学校、企事业单位、私营经济组织、“合资”企业、个体工商户。各单位和个人均必须按“烟控区”建设规定搞好本单位的炉、窑、灶的消烟除尘工作，做到达标排放。
在本次划定的烟尘控制区范围内环境空气质量应达到国家规定的二类功能区，大气污染物排放均执行二级排放标准。
二、烟尘控制区建设的执行依据和标准
1、《中华人民共和国大气污染防治法》
2、《环境空气质量标准》（GB3095—1996）
3、《环境空气质量功能区划分原则与技术方法》（HJ14—1996）4、《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271—2001）
5、《工业炉窑大气污染物排放标准》（GB9078—1996）
6、《环境监测技术规范（废气部分）》
7、《饮食业油烟排放标准（试行）》（GWPB5—2000）
8、《城市烟尘控制区管理办法》（国环字〔87〕第016号）
三、烟尘控制区的建设要求
1、烟尘控制区内各种炉、窑、灶排放的烟气黑度以排放台（眼）计算，分别有80%以上达到国家或地方规定的排放标准，其余部分的烟气黑度必须控制在林格曼三级以下。
2、烟尘控制区内≥0.7MW（1吨/小时）的各种锅炉，各种窑炉排放的烟尘浓度，以台（座）计算，分别有70%以上达到国家或地方规定的排放标准，且烟尘浓度达标的燃煤设备的燃煤量，必须占烟尘控制区内燃煤设备的燃煤总量70%以上。
3、“环境保护重点城市和非采暖地区的大中城市，排放的烟气黑度和烟尘浓度，其达标率应当分别提高10%”。根据上述标准我市属非采暖地区，则我县应执行烟气黑度达标率为90%，烟尘浓度达标率为80%的标准。
四、组织领导
为保证烟尘控制区创建工作的顺利进行，本着建立“高效统一、分工明确、任务具体、措施落实”的管理运行机制原则，特成立大足县烟尘控制区建设工作领导小组，由县***府副县长胡华超同志任组长，县环保局、县市***园林局、县工商局、县建委、县教委、县文广局、棠香街道办事处、龙岗街道办事处、华源天然气公司主要负责人为成员，负责对烟控区建设工作的统一领导、决策和组织协调；领导小组下设办公室设于县环保局，由副局长兰华海同志兼任办公室主任，负责烟尘控制区创建的日常工作，具体负责烟尘控制区建设的组织、监督、报审、管理等事务。
五、烟控区建设步骤及时间安排
（一）准备阶段（**年7月30日前）
1、县环保局和烟控区创建办公室根据烟控区建设要求，进行相关基础资料的收集、整理，制订和编报《大足县城区烟尘控制区建设工作方案》。
2、县***府批准《大足县城区烟尘控制区建设工作方案》，并对大足县创建烟尘控制区工作进行“公告”。
（二）调查阶段（**年9月30日前）
1、组织对拟建区域内的各种锅炉、窑炉、茶炉及饮食业和集体食堂大灶等生产设备的数量、种类、规格、燃料种类以及使用量、治理和排放达标等情况进行全面调查、统计分析，建立“烟源信息档案”。
2、组织对烟控区区域内现有的各种锅炉、窑炉、茶炉及饮食业和集体食堂大灶的烟气黑度、烟尘排放浓度进行监测，提出监测分析报告。
（三）整治阶段（**年9月30日至**年11月20日）
对照控制区建设要求，根据烟气黑度和烟尘超标排放企业名录，拟定限期治理和整改计划，将任务分解到有关主管部门和单位、个人，落实整治工作措施。整治的具体目标要求：
1、超标准排放的企事业单位必须实行限期治理，对燃烧技术落后和难以治理的锅炉、窑炉限期搬迁、淘汰、更新；
2、控制区内现有的饮食服务业和集体食堂大灶必须按计划更新改造或停止使用原煤、散煤，在县城区大力推广和提倡使用液化气、电、燃油等清洁燃料的锅炉、灶具。
（四）总结验收阶段（**年11月20日至12月10日）
1、组织对控制区内的污染点源进行全面监测，提出监测报告，并对烟气黑度和烟尘达标率作出科学、准确的分析评价和计算。
2、由烟控区创建领导小组办公室负责对烟尘控制区创建的组织工作、建设过程、主要做法和创建成果进行总结，编制大足县城区烟尘控制区建设工作报告和技术报告。
3、建立和规范整理烟控区建设档案，设置烟尘控制区标识牌，申请市环境保护局核查验收。
六、建设烟尘控制区的管理措施
1、加大宣传力度，严格执行《中华人民共和国大气污染防治法》中的各项大气污染整治措施。
2、强化监督巡查，及时查处控制区内烟气黑度、烟尘浓度超标排放的违法行为。
3、凡在控制区内新建、扩建、改建项目原则上禁止使用煤、重油、渣油、石油焦、煤焦油等高污染燃料和新建燃煤锅炉，确因生产工艺需要使用高污染燃料和新建燃煤锅炉的，必须按环境保护的有关规定进行审批。
4、在县城大力推广普及液化气、电等清洁能源，提高县城气化率。
5、现使用的茶水炉、营业性炉灶、食堂灶等炉灶必须按计划逐步更新改造为清洁燃料或低污染燃料；经改造使用燃油、燃气、电等炉灶，要加强管理和完善抽排油烟设施、装置，严格操作，以防治油烟对周围环境的污染。
七、烟尘控制区建设工作分工
1、烟尘控制区建设领导小组负责对烟控区建设工作的领导和决策，领导小组各组成部门要根据各自职责依法履行县城区大气污染防治义务。
2、县环保局负责烟控区建设的技术指导和组织协调工作，做好各项基本调查及落实限期治理项目计划、方案；对烟控区燃煤锅炉、窑炉、饮食业、茶水炉、食堂大灶等开展现状调查，拟定整治名录及计划；龙岗、棠香街道办事处积极配合调查摸底和整治工作；烟控区内超标污染源的综合整治由县环保局牵头，市***、工商、公安、龙岗办事处、棠香办事处等单位配合。
3、县文广局负责烟控区建设的宣传工作。
工商局控烟工作计划篇2
一、建设烟尘控制区的范围及功能分区
根据镇的总体规划，建设烟尘控制区的范围为县城规划区。其对象为县城区域范围内的一切机关、部队、学校、企事业单位、个体私营工商企业等。各有关单位和个人必须按“烟控区”建设规定，搞好炉、窑、灶的清烟除尘工作，做到达标排放。
烟尘控制区范围内环境空气质量应达到国家规定的二类功能区要求，大气污染物排放执行二级排放标准。
二、烟尘控制区建设执行的依据和标准
（一）《中华人民共和国环境保护法》；
（二）《中华人民共和国大气污染防治法》；
（三）《环境质量标准》；
（四）《锅炉大气污染物排放标准》；
（五）《饮食业油气排放标准（试行）》；
（六）《省人民***府关于落实科学发展观切实加强环境保护的决定》；
（七）《环境保护违法违纪行为处分暂行规定》；
（八）《城市烟尘控制区管理办法》
（九）《省城市烟尘控制区验收标准和管理办法》
三、烟尘控制区的建设要求
烟尘控制区内各种炉、窑、灶排放的烟气黑度及烟尘浓度均应达到国家规定的排放标准。
四、烟尘控制区建设技术方法
（一）对于烟尘控制区内的确需保留的工业锅炉及具有供热、供汽双重功能的生活锅炉，可采用提升除尘设备的办法，确保烟尘排放浓度稳定达标。如在原有水除尘的基础上增加电除尘等设施。
（二）对于已有新技术方案可以替代锅炉设施的可采用节能新技术淘汰锅炉。推荐方法有：
1、以节能多功能一体化厨具替代锅炉，该产品集蒸饭、炒菜、供热水为一体，可满足学校、宾馆、医院替代锅炉的需要；
2、以空气能供热工程替代供热锅炉；
3、以太阳能、空气能辅助加热型热水工程系统替代锅炉。
五、烟尘控制区建设工作步骤
（一）方案准备阶段
县环保局根据《县城烟尘控制区建设工作方案》的要求逐个炉、窑、灶下达整改通知，要求每个整治单位按“烟尘控制区建设技术方法”的要求，选择适合于自己的整治方案，并于自接通知之日起的3天内将方案报送县环保局。
（二）治理项目实施阶段
县环保局根据各整治单位选定的整治方案，对该厂下达整治通知书，各整治单位根据县环保局下达的整治通知书要求，认真组织实施，按时完成整治任务。
（三）项目验收阶段
治理项目完成后，整治企业应及时向县环保局提出验收申请，并提交烟尘排放监测数据，由县环保局组织验收。
（四）烟尘控制区总结验收阶段
1、烟尘整治完成后，组织对烟控区内污染源进行全面监测，提出监测报告。
2、编制《县城烟尘控制区建设工作报告和技术报告》。
3、建立和规范整理烟控区建设档案，设置烟尘控制区标识牌，申报邵阳市环境保护局核查验收。
六、烟尘控制区建设工作职责
（一）县环保局负责烟控区建设的技术指导和组织协调工作，做好各项基本调查及落实限期治理项目计划、方案；
（二）烟控区内超标排烟装置的综合整治由县环保局牵头，县城市行******管理局、工商局、公安局、镇人民***府等单位配合；
（三）县广播电视局负责烟控区建设的宣传工作；
（四）县教育局、县卫生局负责督促下属单位烟尘综合整治工作的落实执行；
（五）县建设局、规划局负责烟控区的整体功能布局规划；
（六）县电力公司要积极配合***府对不能按时完成整治任务的排污单位的停产、停业决定，按要求实施停止供电。
（七）县***门根据烟尘控制区建设进度，按经费预算计划及时拨付建设宣传、综合整治、污染源监测、标识标牌设置、技术报告编制、考评验收等创建工作资金。
七、烟尘控制区建设工作措施
（一）加大行******力度
对在规定期限内不能完成整改任务的企事业单位，由县环保局按照相关环保法律法规给予处罚，并及时报请县人民***府做出停产停业整治决定。
（二）健全烟尘控制区建设工作协调联动机制
对县人民***府已做出停产、停业整治决定的企事业单位，县电力公司要及时组织对该企业实施停止供电措施。
（三）要加大责任追究力度
对逾期不能落实整改要求仍然超标排污的排污单位。由县监察局依照《环境保护违法违纪行为处分暂行规定》给予行***或纪律处分。
工商局控烟工作计划篇3
关键词：烟叶；物流配送；规划
中***分类号：F252.14 文献标识码：A
Abstract： Tobacco logistics distribution center planning includes three important contents. They are the function of the logistics distribution center layout planning， workflow design and warehouse management system design. To meet the needs of business， contingency strategy and emergency fire evacuation strategy on each floor are formulated. The planning makes the tobacco leaf storage and distribution system have function of reducing logistics costs and improve logistics system， reaching the goal of tobacco storage and distribution of intensity， high efficiency and low cost target.
Key words： tobacco； logistics distribution； planning and design
随着某省中烟工业产业布局的调整和新厂区的落成，烟工业产能进一步提升，省中烟公司对烟叶储备能力和物流保障体系提出了更高的要求。因原有的多个烟叶配送中心分散、运作效率较低，谋求新的烟叶储存和配送RDC以满足公司不断增长的卷烟生产需求成为当务之急。通过规划物流配送中心的功能布局、优化仓储作业流程，改善物流系统，提升物流配送中心的运作效率，使物流系统能够灵活应对物流需求变化，提高服务水平。另外，通过规划，重新配置更合理的人力资源和库存以优化人力和库存管理成本。
1 物流配送中心功能布局规划
烟叶储存和配送的总流程是：烟叶经营商把烟叶和烟梗送到烟叶物流配送中心，配送中心对烟叶和烟梗进行加工（主要是熏蒸灭虫、分级/分类）存储，并根据配送指令把烟叶和烟梗配送到指定卷烟生产厂区。
1.1 烟叶物流配送中心总体规划
根据客户的卷烟产能需求，规划物流中心总面积为80 000M2，由4栋库房构成（如***1所示），每栋库房有3层，每层规划4个加工仓储区，每个区的面积是6 000M2。库房的首层是烟梗箱头存储区域，第2、3层是烟叶箱头存储区域。首层设计包括入库暂存区和出库集货区、收货卸车月台区和发货装车月台区、进出货车辆停车区域。
1.2 储存区平面布局设计
存储区平面布局如***2所示。采用横列式布局，设计南北向共5行用于存放烟叶箱、2条主作业通道，东西两侧各一条主作业通道分别通向入库和出库升降梯和消防楼梯。其中，第一行规划26个烟叶箱堆头，每个堆头可放置117箱烟叶；第二行规划30个烟叶箱堆头，除两侧的4个堆头各可放置105箱烟叶，其余26个堆头每个可放置117箱烟叶；第三、四行分别规划34个烟叶箱堆头，每个堆头可放置69箱烟叶；第五行规划33个烟叶箱堆头，每个堆头可放置93箱烟叶。堆头间距是0.5米，叉车通道为2.3～2.8米。这种布局设计既考虑了原仓库建筑空间特点，充分利用了建筑空间提高存储能力、保证作业效率，同时考虑业务需求满足度的意外应对能力的设计。（注：烟叶箱规格是长112cm，宽72cm，高75cm）
该设计使库房的物流作业能力能最大限度满足：单栋库房日收发货处理能力峰值（1小时）分别为8 000箱/天和3 500箱
/天；4栋库房的总体日收发货处理能力峰值（12小时）分别为32 000箱/天和14 000箱/天的需求。详细的库房物流作业能力如表1所示。
1.3 货物入库/出库作业动线规划
烟叶和烟梗入库时，货车停在卸车月台区，把货物卸在入库暂存区，然后根据入库作业动线把烟叶和烟梗搬运至仓储区堆存。出库时，根据出库作业动线把烟叶和烟梗搬运至发货装车月台区，然后装车发货。货物入库/出库作业动线规划如***3所示。
1.4 业务需求满足度的意外应对策略
（1）针对突发性的大批量到货。对出现计划外的大批量到货的状况，可以采取利用场地中的空地进行密集存储方式，临时满足大批量到货状况的应对策略。即根据烟叶箱的存储期限要求，压缩存期为3个月以下的堆头的间距、将箱头堆高增加到5层。（2）下游紧急要货。针对烟草生产特点和业务模式，对于可能发生的下游卷烟厂的特殊订单而提出的紧急要货状况，设计专门的紧急出货流程满足快速出货要求。（3）出现不可抗力时。物流配送中心将根据事先制定的突发事件应对措施，采取应急搬移货物到园区外部的临时仓库。
1.5 突发事件时各楼层消防撤离策略
突发事件发生时，要使用3条消防楼梯紧急搬运烟叶/烟梗撤离库房，最大限度保障财产的安全、减少损失。具体撤离策略如***4所示，以货物存储布局的中间位置为准，搬运货物以最小位移向两侧通道和消防楼梯撤离。
2 物流配送中心作业流程设计
2.1 关键作业策略
（1）批次追踪策略。按照烟叶进货批次进行全程批次跟踪管理。（2）上架策略。从进货环节就严格执行烟叶先进货就先出货的策略。（3）拣货策略。根据先进先出策略和保质期限策略进行拣货。（4）存储策略。一种是ABC分类存储，按照烟叶等级严格区分存储；另一种是基于储位管理的编码规则进行存储，储位编码规则如***5所示。
2.2 整体物流流程
整体物流流程由正向物流和逆向物流两大主线构成，正向物流包括进货流程、出货流程、盘点流程和整理流程。逆向物流主要是针对客户退货的处理流程。具体流程如***6所示。
（1）进货流程。从内部进货单的建立或者通过数据接口承接各种类型的数据资料形成进货单。可通过多种方式进行信息查看，并对整个进货作业流程，从到货验收验收单的打印进货商品的入库自动或人工定位储位入库单的打印入库上架及回单进行全程的控制管理及稽核。验收必须遵守以下原则：验单（检查有无准运证、合同，核对烟叶年份、产地、等级、品种、外包装、数量等）；抽磅核对重量（按规定标准的10%～15%）。
（2）出货流程。出货单可由系统内建或通过接口承接各种外部系统的单据数据，同时支持一般出货和紧急出货等出货模式。出货数量可由系统预先进行出货定位试算，得出具体从哪些储位、出什么商品、多少数量的指令，操作人员根据指令进行拣货出货动作，无须任何人员对仓库内的商品布置情况死记硬背，减少操作人员的作业强度和难度。发备货前必须遵守以下抽检要求：密封的烟叶（特殊情况除外）和上个年份的烟叶每个等级按5%的比例进行抽检；前（年份）2个烟季的烟叶每个等级则按5%～10%；（三年）3个烟季的烟叶要求全面检查和加工合格后才能发备货。
（3）盘点流程。盘点主要目的在于提高库存准确性。除了根据仓库活动（如：货位拣货短缺）进行活动驱动式盘点之外，还可创建用户自定义盘点计划。通过仓储管理系统可获取详细的统计数据，可以快速了解盘点的进度、尚未完成的盘点、完成百分比和误差率等。盘点可由RF设备及/或表单纸张模式驱动。盘点同时也要按照要求对烟叶品质进行抽验。
（4）整理流程。由物流中心管理人员根据物流中心运作情况进行对物流中心进行整理，也可通过对次日的待出货情况，进行库内整理动作，以保证第二天的出货商品的货源和出货的快速方便性。整理动作可由仓储管理系统根据设置好的规则策略进行自动试算，或人工进行指定。另可通过支持RF设备，从而最大限度提高用户的生产效率和工作效率。（提供一般库内整理、出货量库内整理、安全量库内整理等多种库内整理类型）
（5）退货流程。针对客户的退回商品，按照返配到货返配验收返配上架退货或再次出货销售步骤进行。同时针对供应商可进行退货建单退货下架退货确认等一系列操作处理，实现商品的逆向流程。仓储管理系统提供了同正向物流一样灵活多变的规则策略，对整个操作过程进行有效的控制管理和稽核。
3 物流配送中心仓储管理系统设计
仓储管理系统的主要模块是仓储管理和作业管理，它们针对物流中心内部作业以及和外部各级相关系统的信息交互进行管理。能够对仓库内的货物收、发、存、调、移库等操作进行全面的建议、控制和管理；输出报表，及时反映出货物占用状况、收发存等情况，以及对物流中心运作的各类管理KPI指标的分析控管等，实现高效管理。其功能架构如***7所示。
3.1 仓储管理系统定位
（1）物流中心效率提升和功能的拓展。通过WMS的管控，规范作业流程，提升作业效率；利用WMS的附加功能拓展物流中心的业务功能（如订单追踪）；满足行业规范及要求。（2）系统功能与实物运作无缝结合。结合现场作业流程，监控关键节点；全面管理现场进货、出货、补货（移库）、退货、盘点等作业。（3）信息系统化管理；完善的数据分析功能。能结合RF、DPS等自动化设备作业，全面实现无纸化作业；提供详尽的作业报表和管理报表。
3.2 仓储管理系统整体架构
仓储管理系统整体架构如***8所示。委托业主通过ERP/MIS向烟叶供应商下采购订单，供应商收到采购订单后把烟叶送到烟叶物流配送中心；下游客户（卷烟厂）把需求发送给SOA物流平台，物流平台把订单信息发送到订单处理中心，处理中心进行订单分派，烟叶物流配送中心的仓储管理系统接到作业订单后，按照订单要求进行拣货配货，然后把烟叶和烟梗配送到下游客户。仓储管理系统通过SOA物流平台和订单处理中心无缝连接，畅通了信息交流渠道，使烟叶物流配送中心能快速响应客户需求。
4 结束语
烟叶物流配送中心的规划设计，需在充分理解客户需求的基础上，结合客户经营管理的特点、原有业务模式、作业流程和技术手段应用等条件进行统筹规划。仓储容量设计和布局要有一定的冗余，以满足客户业务增长的需求和将来业务扩展的需求；信息系统设计具有一定的前瞻性和可扩展性，为将来新技术的应用（如RFID等技术）做好接口管理，便于系统集成；并结合现场环境设计业务突发和安全应急预案。使烟叶储存和配送系统具有降低物流成本和改善物流系统的功能，满足客户对烟叶储备能力和物流保障体系的更高要求。
参考文献：
工商局控烟工作计划篇4
**年全州烟草商业工作会议历时一天半，顺利完成各项议程，今天将圆满结束。会上，**局长（经理）作了题为《适应新形势，明确新目标，落实新要求，创造新业绩》的工作报告；莫天前书记传达了全省烟草工作会议精神；高山副经理通报了**年工作目标责任考核结果，宣读了《**目标责任考核奖励决定》；欧家林经理助理宣读了《首届“金叶杯”文艺汇演表彰决定》；会议兑现了**年生产经营目标、安全目标考核奖励，签定了**年生产经营目标责任书、***风廉***建设责任书、安全工作目标责任书，表彰了首届“金叶杯”文艺汇演获奖单位。参会同志对毛局长的工作报告、**年度工作业绩考核办法进行了热烈的分组讨论，统一了思想认识，交流了工作经验。下面，我就全面把握和切实贯彻落实好本次会议精神讲三点意见。
一、认清形势，提高认识
这次会议是在全球金融危机爆发并持续蔓延的形势下召开的，是在去年全州烟叶丰产超计划的环境下召开的，是在我州各项工作取得历史最好成绩的背景下召开的，是一次十分重要的会议。会上，毛局长的《工作报告》客观、冷静分析了当前面临的严峻挑战和发展机遇，提出了今后一个时期改革与发展的总体思路，进一步认清了形势、统一了思想、理清了思路，坚定了信心和决心，是我们年度工作和阶段性工作的指导性文件。
报告指出，今年我们面临的客观形势和发展环境发生了很大的变化。既有良好的发展基础和有利条件，又存在着一定困难和问题。这就需要我们正确判断当前形势，既要清楚认识到不利因素，又要看到我们存在的机遇。我们务必深入贯彻落实科学发展观，坚持深化改革和持续发展的基本思路，做到“一控二稳三变四和谐”，转变发展方式、经营形式和管理模式，继续加快改革步伐，控制烟叶生产总量，稳定基本烟农和种植规模，保持平稳持续发展，加快建设和谐**烟草商业。我们一定要深刻领会省、州有关会议精神，站在讲***治、讲大局、讲责任的高度，切实把思想和行动统一到这次会议的各项决策和部署上来。
二、坚定信心，锐意改革
去年，我州烟草商业战胜了百年不遇的凝冻灾害，经受了国际金融危机的严峻考验，在烟叶生产、卷烟销售各方面全面持续发展，取得历史最好成绩，实在难能可贵。这是在省局和州委、州***府的坚强领导下取得的，是在州局（公司）***的正确决策下取得的，更是在全州烟草商业全体干部职工的艰辛努力下取得的，我们应该引以为豪，再接再厉，创造更加辉煌的成绩。
**年是新中国成立**周年，也是**烟草商业成立**周年，我州烟草商业的改革发展站在了一个新的历史起点。我们要适应新形势，明确性目标，落实新要求，创造新业绩。我们要围绕省局“抓基础、强素质、增活力、控总量、保增长、促发展”的工作思路，抓住“两烟”生产经营这一工作中心，积极进行改革创造，推动各项工作协调发展，实现烟叶稳定规模、卷烟平稳增长、税利实现两位数增长的年度工作目标。我们要全面领会毛局长在《工作报告》提出的“树立三个理念、强化四个意识、做到五个坚定”的工作要求，树立科学发展理念、全面发展理念和协调发展理念，强化危机意识、大局意识、责任意识和执行意识，坚定平稳较快发展，坚定加快发展方式转变，坚定全面协调发展，坚定走改革发展之路，坚定提高自主创新能力。我们要把这一工作要求与我们的工作实际相结合，抓好抓实。
三、转变作风，抓好落实
这次会议已经明确了**年的工作总体要求、生产经营主要预期目标和重点要抓好的六个方面的工作，各项大***方针***策已经确定,关键是要抓好贯彻落实。
各县（市）局要根据本次会议精神，结合本单位实际，理清工作思路，制定工作措施，抓住关键、突出重点、突破瓶颈，自觉、主动、创造性地开展工作。领导班子要务实、求实、落实，干部职工要奋力、努力、尽力，在工作中下功夫、干实事、见实效，不断创新工作思路和工作方式，不断增强责任感和危机感，以更加饱满的热情和进取精神投入到各项工作中。会后，各县（市）局要组织召开全体职工会，深入学习领会本次会议精神，深刻领会“控制总量、稳定规模”的***策，准确理解“稳”和“控”是今年烟叶生产工作的中心任务，强化广大干部的思想认识、提高工作水平。各单位要在2月25日前把这次会议的贯彻落实情况以书面形式上报州局办公室。同时，各单位要加大对烟农的***策宣传，丰富宣传形式和内容，确保烟叶生产各项方针***策深入到村、到户，做到家喻户晓，保证基本烟农的种烟积极性，实现烟叶生产可持续发展。
最后，我再强调一下目前需要抓好的几项工作。一是抓紧进行烟叶生产的各项准备工作。要严格“控制总量、稳定规模”的要求，维护国家计划的严肃性，全面落实烟叶生产计划，切实组织好烟叶种植收购合同的签订工作。要转变育苗模式，做到“三不到户”，抓好育苗工作。要积极做好烟田规划、烟用物资供应和烟农培训工作，为全年烟叶生产工作打好基础。二是要加快推进烟叶生产基础设施建设。各县（市）局要抢抓季节，确保在3月底全面完成**年度烟叶基础设施建设目标任务。抓紧开展**年度的项目申报和审批工作，确保项目及早开工建设，按时完成建设任务。要求在2月20日前上报烤房建设项目的实施方案，2月底前完成审查批复工作，5月底前必须完成烤房建设任务，5月底前要完成机耕路建设项目及烟水配套工程项目的审查批复工作。三是要抓好第一季度的卷烟销售和市场监管工作。年初是卷烟销售的旺季，也是卷烟制假售假等违法活动的高发期。各单位一定要重视这一时期的卷烟销售工作，组织好货源，安全、快捷配送，保证市场充足供应。同时，专卖部门和营销部门要密切配合，高度关注制假贩假活动，加强市场查处力度，思想不放松，干劲不降低，始终保持高压态势，严厉打击违法经营活动。卷烟销售目标任务的不断增加，更需要我们通过加大市场监管力度，拓展卷烟销售市场，规范卷烟销售秩序，为全年目标任务的圆满完成创造良好的市场环境。四是要积极开展各项基础管理工作，为两烟生产经营提供保障。要及时拨付烟用款物，充实生产岗位人员编制，加强安全教育培训，杜绝安全交通事故，继续做好维稳工作，为两烟生产经营提供一个安全稳定、保障有力的良好环境。
工商局控烟工作计划篇5
一、指导思想
以保障人民群众身心健康，提高城市居民生活质量为目标，减少城区大气污染物排放，推广使用天然气、无烟煤等清洁燃料，防止低矮生活面源加重城区环境污染负荷，降低二氧化硫、烟尘排放量，进一步促进我区城区空气质量改善，努力构建环境友好型社会，实现经济社会与环境保护可持续协调发展。
二、治理范围和目标任务
（一）治理范围。
区将原38平方公里烟控区向北延伸约9平方公里，将千里山镇新园社区划入烟控区，具体范围为：南至牛奶厂，北至渔种站，东至东山，西至黄河东岸，面积约47平方公里。
（二）目标任务。
加大对区47平方公里“烟控区”范围内所有居民、商业网点、食堂大灶禁烧烟煤的监管力度，确保烟控区范围内所有居民禁止使用有烟煤，全部改用燃气、煨煤、型煤等清洁燃料；所有燃煤的商业网点、食堂大灶全部改气、改电或其它清洁能源。
进一步加强禁烧烟煤工作，提高清洁能源的使用率，降低二氧化硫、烟尘排放量，加快改善区空气质量。
三、实施步骤
（一）宣传动员和摸底调查阶段。
各相关部门职责：
区宣传部门及千里山镇、各街道办事处负责舆论导向宣传工作，采取各种形式，加大对禁烧烟煤工作的宣传、报道力度，增强市民的参与意识和责任意识，推进各项工作的顺利实施。
千里山镇人民***府负责对新划定烟控区开展深入细致的调查摸底工作，核实相关数据，制定工作实施方案，建立组织机构和***队伍，为治理工作的全面开展做好准备。
区民***局负责做好对新划定烟控区范围内困难职工的帮扶救助和燃煤补贴发放工作，提前谋划制定困难户补贴计划，尽早将补贴发放到位，以便居民及早储煤，防止煤价上涨使补贴缩水。
（二）集中整治阶段。
各相关部门职责：
区城市管理行******局负责对清洁燃料供应市场开展清理整顿工作，规范管理煤炭供应市场，提前做好清洁燃料的储备工作，以保障单位和居民的需求；要对“烟控区”内所有煤炭经销点进行行业规范化管理，对无烟煤经销单位实行统一管理，严厉打击无证照非法经营行为，要求必须按规定经销指定煤种。负责烟煤进城准运管理制度的实施，要加大对贩运非指定煤种案件的查处力度，要求除限定路线出境、过境的烟煤车辆和持有环保部门核发的烟煤准运车辆外，其它一切拉运烟煤车辆严禁进入烟控区，切实做好非指定煤种的堵源工作。
千里山镇人民***府负责对新划定烟控区范围内所有燃煤户，包括企事业单位、饮食服务行业、个体工商户及居民住户的现存烟煤进行清查，要求自行清理，期限内未主动进行清理的，由镇***府对其要进行查收。
（三）巩固和监管阶段。
各相关部门职责：
区城市管理行******局负责加强对清洁燃料供应市场的日常监管，并开展突击性的“回头看”检查，对进入城区的各类运煤车辆进行不定期、不定点的抽查，发现违规运煤车辆，予以严肃处理。
千里山镇、各街道办事处负责对辖区内住户和商业网点燃煤情况的日常监督检查及清理工作，并将检查清理情况以信息形式及时上报指挥部办公室（区环保局）。
环保部门负责对烟控区范围内各单位、商业网点、居民住户燃煤情况的督查，对违规行为及时作出处理。
（四）总结经验阶段。
各相关部门要建立***长效机制，对禁烧烟煤工作进行分析汇总，并将其作为我区的一项长期工作常抓不懈。
四、保障措施
（一）各相关单位一定要统一认识，加强领导，夯实责任，明确任务，确保禁烧烟煤工作保质保量地顺利推进。
工商局控烟工作计划篇6
【关键词】烟草商业企业；施工审计；内部审计；不足；对策
Study on the construction phase of the tobacco business enterprise project audit situation analysis
Xu Kun-ling1，Wang Jin-xin2
（1.Shandong Tobacco Board Audit Office Jinan Shandong 251000；
2.Shandong Jianzhu University Jinan Shandong 251000）
【Abstract】Auditing is an important stage in the construction phase of the tobacco business enterprise project audit. Through case studies， summarizes the tobacco business enterprises in the construction phase of the project audit audit focus， pointing out deficiencies in the construction stage of the audit and the corresponding countermeasures and suggestions.
【Key words】Construction audit；Tobacco business enterprise internal audit；Inadequate；Countermeasures
1. HZ市烟草专卖局综合办公楼工程基本情况
本次调研工程：公司综合办公楼工程位于HZ市长江路南侧，京九铁路西邻，框架结构，主体十六层，建筑面积12560平方米，外墙干挂石材与剥离幕墙相结合，楼顶铝塑板格栅造型，整体设计高雅大气，外观美观，工程2008年12月25日开工，于2012年3月10日竣工并交付使用，目前竣工结算已完成，最终决算价为：51120000.00元。
2. 审计基本情况
2.1 审计形式：以内部审计为主，委托合作的内审机制。
2.2 跟踪审计工作开展情况。
（1）派专人常驻工地现场监督与服务。跟踪审计工作开始后，审计中介机构委派了一名技术能力强、职业素质高的工程技术人员常驻工地，从造价的角度参与工程监督。一是对施工过程进行现场监督，重点控制设计变更、隐蔽工程等关键环节，对每个设计变更、现场鉴证等进行技术把关，全程参与隐蔽工程验收工作，发现问题及时提出改进建议，现场整改。二是参与综合办公楼材料价格的考查，认真做好进场材料的检验工作，通过检查钢筋、水泥等材料的合格证、质保书、钢筋炉号等，严把材料验收关。三是参加工程项目的重大会议及监理例会，提出咨询意见或建议，协助业主规范共曾项目的管理工作。
（2）审计中介机构及时提供咨询服务。一是协助HZ市烟草专卖局签订施工合同，重点审查合同具体条款的合理性、合法性、全面性及有效性，对工程款的结算方式、支付方式以及工程质量、工程进度等条款进行反复研究，防范合同执行风险，从源头上保证了烟草商业企业的合法权益。二是参加与造价控制有关的审计事项会议，参与烟草商业企业与施工单位工程索赔和设计、技术、材料等变更洽谈，及时为烟草商业企业提供咨询意见。三是协助烟草商业企业审核招标文件。在后续招标过程中，委托单位技术人员参与审核了消防、机房、综合布线、中央空调、电梯设备等项目的招标文件。通过审查招标文件中所列示的有关评标要求及评标标准的合理性、规范性，对于不合规的内容或文件漏项及时予以纠正，避免因招标文件不规范而导致招标工程被动、招标人与投标人发生纠纷等问题的发生。
***1
（3）审计中介机构及时办理工程价款审核。一是做好建设工程的拨款审核工作，每次正式拨款前，审计中介机构工程技术人员在内部审计部门的指导监督下，深入施工现场审查工程进度情况，落实设备进场情况，落实与合同约定是否相符等，力求做到真实、公正。二是审核因设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标。三是及时核定分阶段完工的分布工程结算，出具审核报告，作为支付工程价款的依据。
（4）审计中介机构认真进行竣工结算。由于办公楼工程设计专业性强，施工时间长，设计便更多，现场签证多，竣工结算工程量极大，审计中介机构工程技术人员通过认真翻阅各种资料，深入现场实地勘察，反复比较后，较好地完成了结算任务。
3. 施工管理阶段审计
在施工管理审计阶段中。
3.1 工程计量与价款支付审计。
工程进度款按照程序经过施工单位的申请及监理单位、HZ市烟草专卖局的审核通过。工程进度款的支付方式符合施工合同条款的约定。
3.2 工程变更及现场签证的审计。
设计变更的程序符合合同条款的约定，由建设单位、施工单位、设计单位和监理单位授权的四方代表签字；现场变更经监理单位、建设单位、施工单位的授权代表签字。工程变更及签证费用按照程序经过施工单位申请及监理单位、建设单位的审核并提供了审核意见。提供的工程变更、签证资料齐全有效。
【工程变更、答复通知单】【工程签证单】【工程联系单】
（见***1）。
3.3 材料与设备选购定价审计。
（1）在材料价格审计中，审计科、监察科等相关部门共同对材料进行市场询价，对市场调查价格浮动一定的比例来确定材料价格。
（2）对购进设备和材料进行验收，有着健全的验收、入库、保管及维护的制度。
（3）设备和材料零用的内部控制健全，领用手续完备。
3.4 价格调整的审计。
施工期间内，因人工、材料、设备和机械台班价格时，人工、机械使用费按照国家或省、自治区、直辖市建设行***管理部门、行业建设管理部门或其授权的工程造价管理机构的人工成本信息、机械台班单价或机械使用费系数进行调整；需要进行价格调整的材料，其单价和采购数由监理人复核，监理人确认需调整的材料单价及数量，作为调整工程合同价格差额的依据。
3.5 工程索赔的审计。
工程索赔费用按照程序经过施工单位、监理单位、建设单位的一致协商，决定对工期延误不进行索赔，双方当事人责任划分明确、合理。
3.6 工程管理的审计。
（1）对工程建设项目监理情况进行了审计，监理单位资质等级和业务范围符合相关规定，监理人员符合国家相关规定，与参与本项目的设计单位、咨询单位、施工单位、建筑材料、建筑构配件和机电设备供应单位及工艺设备生产单位等无利害关系。工程监理单位按照《监理规划》、《监理实施细则》履行其职责。
（2）对工程质量进行了审计。审计部门建立了现场签证和隐蔽工程管理制度，按规范组织了隐蔽工程的验收，对不合格项的处理适当；对不合格工程的原因进行了分析，责任划分明确，并要求施工单位进行了修补。
4. 审计不足之处
4.1 资金使用计划的审计。
在该项目中未对施工阶段的资金使用计划进行审计。首先应按照不同子项目划分或时间进度编制资金使用计划。在资金使用计划审计中：
（1）应根据应根据施工承包合同价、进度计划制定总的资金使用计划书及现金流量***表，并报相关部门审核，如有调整相关部门应重新审核。
（2）根据合同约定的付款周期，编制每个周期的资金使用计划，周期资金使用计划应根据工程进度、清单工程量及合同单价进行编制，并进行报审。
（3）周期资金使用计划应在总的资金使用计划下编制，并应划分明细，明细划分的程度应满足要求。
（4）资金使用计划如有调整，应在工程付款前重新报送相关部门、人员进行审核，以便资金的筹措和工程款的及时支付。
（5）资金使用计划应准确，应尽量保持与实际结算款相符。
4.2 投资偏差分析及纠偏的审计。
投资偏差分析是指在资金使用计划编制完成后，以资金使用计划为依据，对比实际值与计划值的偏差。当实际值偏离计划值时，分析产生偏差的原因，如工程变更、材料改变、质量事故、设计缺陷等引起的偏差，采取有效的方法进行纠偏。
参考文献
[1] 刘杰.对烟草行业管理审计的思考[J].中国内部审计，2005：19～21.
工商局控烟工作计划篇7
关键词特色烟叶;生产优势;存在问题;建议;展望;辽宁省
研究表明，辽宁烟叶具有优质、高配伍性和低成本等特点，近年来深受工业企业的欢迎。因此，该烟区在挖掘优质特色烟叶原料、打造辽宁特色烟叶品牌、实现原料保障上水平方面潜力巨大，优势明显。近年来，辽宁省烟叶工作坚决贯彻落实国家局提出的“严控规模、优化结构、加强管理、全面提升”[1-2]的工作方针和“原料保障上水平”的工作要求，以“严格控制规模，加强‘四基’建设，进一步提升烟叶工作水平”为目标，加强***策引导与组织管理，确保了连续多年烟叶生产规模稳定，并在基础设施建设、基地建设、特色烟叶开发、科技创新和基层建设等方面都取得了阶段性成效。
1辽宁特色烟叶生产优势
1.1烟叶种植规模稳定，惠农***策措施得到完善，进一步推动了原料保障上水平
稳定规模是烟叶原料保障上水平的基本前提。省局坚持把严格控制烟叶生产规模摆在全省烟叶工作的中心位置，在充分发挥烟叶种植收购合同在控制总量、落实计划上的基础性作用的同时，严格按计划签订合同，并根据烟农实际生产水平、地力、种植品种和往年的单产水平，逐户核定烟农的实际单产，并加强专卖监督管理，严格落实责任追究制度，有效地杜绝了超计划、无计划种植烟叶的现象。近年来，辽宁省烟叶规模稳定在2.85万t左右，并连续多年保持稳定发展，得到了国家局领导的肯定。强化***策支持是实现“原料保障上水平”的重要手段。为稳定烟农种烟积极性，省局(公司)综合考虑宏观经济形势的变化对烟叶种植成本变化及种烟比较效益的影响，合理确定全省产前投入标准，并根据生产要求确定补贴项目比例，积极引导烟农进行商品化供应成苗、病虫害统防统治、土壤改良、烟田轮作和新品种推广等工作，从***策上保证了烟农的烟叶生产效益保持在较合理的水平，既防止了烟叶过热，又对稳定烟叶生产规模起到了积极作用。
1.2现代烟草农业建设扎实推进，烟叶基础设施建设进一步加强，促进了生产方式现代化的实现
截至目前，辽宁省已建设10座以上烤房群51处，工场内建设密集烤房1 642座;全省烟田可灌溉面积占全省烟田总面积的53.27%;新建密集烤房4 467座，密集烘烤面积占全省总面积的63.22%。全省100%实现了大棚或中棚集约化育苗;规模化种植取得突破性进展，户均种植面积达到1.23 hm2。全省机械化作业面积大大提高，100%实现了地膜覆盖和病虫害统防统治，烟田轮作7 406.67 hm2，达到74.16%;防雹体系覆盖面积达到9 266.67 hm2，占全省烟叶种植总面积的92.80%。基础设施项目的建成使用，进一步改善了烟区生产条件，增强了抵御自然风险的能力，有效地促进了现代烟草农业建设的发展，为“烟叶生产方式现代化”提供了保证。同时，通过合理规划，使种植布局进一步向优势地区连片地块集中，积极进行生产组织模式探索和创新，成立生产合作社，为专业化分工、社会化服务、机械化作业和提升全省烟叶工作“三化”水平创造了便利条件。
1.3以基地单元建设为载体，搭建工商互动平台，基本实现了原料供应基地化
根据国家局“532、461”品牌建设目标，省局积极主动调整市场，探索工业企业“主动参与、深度介入”的具体办法措施，坚持以基地单元建设为契机，优化烟叶生产布局，搭建工商合作平台，以基地单元为载体，建立战略合作伙伴关系，加强烟叶生产流通过程控制，形成工商互动的烟叶原料生产购销模式。目前已与红塔、福建、湖南、湖北中烟签订了基地单元建设协议，基地单元销售烟叶占内销计划的90%以上。同时，以朝阳市公司现代烟草农业基地单元试点为突破口，大胆探索，勇于创新，并精心组织，认真实施，努力实现基地建设与现代烟草农业建设、烟叶资源配置方式改革、特色优质烟叶开发“四位一体”的有机统一，走出了一条基地单元建设的新路子，为全省全面推进基地单元建设，实现烟叶供应基地化积累了宝贵经验。
1.4烟叶基础管理进一步创新，基层队伍建设得到了加强，推动了基础管理上水平
以省局“基础管理年”活动为契机，以烟叶站现场管理和节约管理为突破口，以服务与效率为支撑点，以烟叶产、购、销、存、调、烤、验、结为控制节点，进一步优化流程，确定工作标准，明确岗位责任，并借鉴相关现场管理成熟经验，初步建立了科学的管理机制和运行模式，实现了管理创新。同时，加强烟叶基层队伍建设，积极招聘和引进专业人才，并通过建立烟叶等级质量检验专职岗位负责制、加强教育培训、技能鉴定、技能比武等形式，努力提高基层人员技能素质，使烟叶队伍素质得到进一步提高，为今后发展提供了人才保障。
1.5科技创新力度不断加大，烟叶质量进一步提高，实现了烟叶品质特色化
近年来，根据“原料保障上水平”工作要求，省局按照“发挥优势、挖掘潜力、填补空白、满足需求”[3]的要求，紧紧依靠科研院所和基地客户的科研技术力量，实施产学研相结合，开展优质特色烟叶开发和品牌建设工作。根据工业企业质量反馈和相关科研单位检测，省局进行专门立项研究，努力发掘辽宁烟叶核心特色因素，为打造辽宁优质烟叶特色品牌建设进行重点培育和挖掘，更好地满足重点企业和“532、461”品牌的需求。近年来，积极开展承担国家局特色烟叶开发重大科研专项《以现代烟草农业模式生产优质填充性烟叶配套技术研究》，同时开展辽宁优质烟叶指标体系建设及配套栽培技术研究、土壤改良及耕作制度研究、病虫害统防统治、密集烤房研究、创新烘烤方式、漂浮育苗、烟叶物流标准研究等项目，并高度重视品种更新和特色品种选育工作，不断完善特色烟叶生产技术体系，充分发挥生态环境的基础作用，注重集成特色烟叶生产技术体系，认真抓好特色烟叶工业验证，提高特色烟叶生产技术水平和技术创新水平，为全面普及推广特色优质烟叶生产先进技术提供技术支撑。
2存在的问题及建议
目前，全省在打造辽宁特色烟叶品牌建设方面优势明显，在现代烟草农业建设、基地单元建设、基础管理和技术创新等方面取得了明显效果，并积累了丰富经验。但纵观近年来全省烟叶生产工作，在特色烟叶品牌打造方面还存在一些不足，主要表现在:一是烟叶核心特色因素尚不明朗，有待进一步挖掘，缺乏一套行之有效的特色烟叶栽培管理技术模式，为全省全面实施特色烟叶品牌战略形成制约;二是部分产区烟叶特色不明显，需进一步加大科研力度进行研究挖掘，并调整生产技术措施，向特色品牌烟叶原料生产靠拢，向烟叶品质特色化转变;三是全省烟叶“三化”工作取得一定进展，但不够全面，部分烟区生产方式现代化、烟叶供应基地化工作开展不够深入，还需统一思想，提高认识，扎实推进烟叶“三化”工作;四是高素质人才缺乏，需进一步加大高素质人才培养和引进力度，加强教育培训工作，培养一支素质高、能力强、技术硬的烟叶生产管理队伍，为打造辽宁优质特色烟叶品牌提供人才支撑。
3展望
2009年以来，国家局明确提出了行业当前和今后一段时期的基本方针和战略任务是“卷烟上水平”[2]，同时把“532”、“461”作为品牌培育发展的目标。这个战略目标的确定，对特色优质烟叶原料的需求和发展提出了前所未有的要求。而实现卷烟上水平的集中体现之一，就是推动品牌发展的“原料保障上水平”。全国烟草专卖局局长姜成康[4]在2010年全国烟草工作会议上明确指出，推动品牌发展上水平要在积极实施“大市场、大品牌、大企业”战略，始终坚持中式卷烟发展方向，在加快推进重点骨干品牌规模扩张的同时，积极实施减害降焦战略，努力实现产品质量安全稳定。由于目前减害降焦主要在工业环节依靠物理手段，具有明显局限性。要求在提高物理降焦技术水平同时，从原料抓起，为在减害降焦技术上取得新的突破奠定基础。因此，在发挥现有优势的基础上，逐步完善和改进存在的问题，辽宁特色烟叶产品将大有市场，品牌战略前途光明。全省烟叶生产在挖掘核心特色因素的同时，应着力研究相关生产配套技术措施，扎实推进烟叶“三化”工作，加大科技创新力度，为打造全省烟叶特色品牌提供技术保证;应加强工商互动，充分利用市场资源，为特色烟叶品牌造势，突出品牌风格特色，增强品牌竞争力，提高产品市场占有率，使之在市场上具有依赖性和不可替代性。
4参考文献
[1] 科技司.2009年主要工作完成情况及2010年工作思路[EB/OL].(2010-03-05).tobaccoinfo/ArticleShow.asp?ID=25331 &TreePath=横滚动公告.
[2] 辽宁省烟草专卖局(公司)办公室.辽宁省局(公司)召开2009年全省烟叶工作座谈会[EB/OL].(2009-02-18).http:∥tobacco.gov/html/30/3005/790852_n.html.
工商局控烟工作计划篇8
烟草专卖工作总结 XX年上半年烟草专卖局（营销部）在省、市局的正确领导下，坚持以人为本，树立和落实科学发展观，全面启动实施 “1134”发展思路，紧紧围绕提高企业综合经济效益水平这一中心，着力推进卷烟销售网络建设，扎实开展企业文化建设，深化改革，加强管理，依法行***，保持了较为稳定的经济运行态势，各项工作都取得了较好的成绩。 一、主要经济指标完成情况 (一)卷烟销售情况 1、总销 上半年我局（营销部）完成卷烟销售箱，完成年计划的%，同比箱，增（减）幅%。其中省产烟箱，占年计划的%，同比增加箱，增（减）幅%，延吉烟销售箱，完成年计划的%，同比。 2、主销品牌销售情况 上半年主销品牌销售箱，完成年计划%，其中硬红长白山销售箱，同比箱，增（减）幅 %，软红长白山销售箱。 （二）经营情况 1、销售收入：上半年实现销售收入万元，完成年计划的%，同比万元。 2、卷烟单箱销售收入：单箱销售收入达到元，同比增加元，增（减）幅%， 3、费用：费用支出万元，占年计划的%，费用率。 4、利润：上半年实现利润万元，占年计划%，同比万元，增（减）幅%。 二、上半年开展的主要工作； （一）、管理工作 1、围绕形势发展，加快思想观念转变，XX年是吉林烟草实施“1134”发展思路的第一年，为跟上行业快速发展的步伐，年初，我局认真传达落实省、州局工作会议精神，并结合实际加强形势教育，使全员职工真正了解行业当前面临的形势和发展趋势。通过学习我们认真吃透和领会了省州局会议的精神实质，统一了思想，明晰了工作思路，为全年各项工作的开展打下了思想基础。 2、围绕核心工作，强化企业各项管理，为全面做好全年的工作，我们详细制定本年度的工作规划和各项管理制度细则，财务上强化预算审批和监督，加强内部控制，精打细算，开源节流，减低成本。人事管理重点推进企业三项制度改革，严格遵照州局的“3331”激励***策事实薪酬分配。信息方面加快企业各类应用软件的推广使用步伐，为业务流程重组，信息资源整合搭建平台。 （二）、经营工作 上半年的经营工作是围绕着州局布署的抓好品牌整合、稳定卷烟销量、提升销售结构的思路来开展的，首先是认真贯彻落实省、州局会议精神，按照州局的布置分解经营指标，并落实到人头，制定好方案，使大家明确今年经营工作的主要目标就是保证销量，提升结构，降低费用。二是认真组织货源，增加卷烟品种，今年上半年销售品种短缺，我们多方协调努力将品牌提高到30多个品种，把增量增效的侧重点放在县城区域内，适时多投放，多培育毛利率高的卷烟名优品牌，提高重点品牌的知名度和市场占有率。三是千方百计的采取有效措提高施增加销量、增加社会库存，我们定期召开三员协调会来分析各管区的销售情况，将任务落实到人头。三线人员主动牺牲休息时间，访销人员利用节假日增加访销和走访商户工作次数，配送人员送货之余积极做好品牌宣传工作，专卖稽查员深入农村市场加大监控力度及时反馈市场信息，调整品牌销售结构。同时在农村地区适时投放了蝙蝠、大前门等五类烟，力争保持销量稳固。 （三）、网建工作 1、按照州局《XX年网建工作实施方案》要求，为了最大限度的合理利用网络资源，配合分公司统一电话订货，我们利用2月份再一次调整了送货线路和送货周期，原百草沟仲安、仲坪线并入城区送货线路，复兴、罗子沟等乡镇送货周期由一周一次延长至两周一次，城区范围内除部分大商户一周两次送货其余一律一周一次。经过整和后，全县送货线路由原来的五条该为四条，节约了一台送货车辆。在此基础是上我局在2月中旬成功实现了分公司集中电话订货，并实施了“一库式管理、分级配送”的经营模式，运行至今效果良好。 2、加强客户经理队伍建设，分公司统一电话订货后，我局成立了客服中心，在原有电访员的基础上从全局择优选拔了素质高，客户关系好的5名优秀同志充当客户经理。为使客户经理的的角色起到实质的作用，我们加大客户经理的配训，不仅积极参加省、州局组织的各类培训班，还从社会上聘请其他行业的营销精英定期举行营销技巧培训，同时加大“三满意”活动的服务力度，在广大零售商户中开展服务问卷调查，推广卷烟客户经理营销服务理念。通过一系列活动的展开，我局的客服工作得到稳步推进，客户经理的综合素质也进一步提升，在5月末州局开展的集中考试中均取得了优异的成绩。 3、做好乡镇的电子结算工作，为进一步提升电子结算率，今年上半年我县各乡镇凡是有农村信用社所在地的卷烟经营商户都办理了电子结算业务，每天电子结算的资金达到总销量的80%以上，基本上完成了普及推广的目标。 （四）专卖管理工作 XX年上半年我局继续坚持“内管外打”的工作方针，按照“推进一个转变，加大三个力度，提高三个水平”的工作目标有的放矢的来开展工作。 1、坚持“两打一清”不放松，上半年我们针对小烟假烟对市场的冲击，采取一系列必要的措施，一是培养线人，设立举报电话，充分利用新闻媒体进行通告。二是工作时间实行弹性管理，平时不定期的开展早查、夜查活动，利用周六、周日进行突击检查。三是专卖人员牵头定期召开三线协调会，发现问题及时处理，对重点违章商户死看死守等等一些措施，收到较好的效果。上半年共查处案件82起，其中经营渠外烟案件19起，假冒卷烟案件63起。检查市场人次514人次，出动车辆287台次，查扣非法卷烟1046条，案件成绩虽不是很突出，但***力度以从重、从快、从严打击违法经营为办案宗旨，为业务经营提供有力的保证，为净化本辖区市场环境和为零售客户创造良好的经营氛围起到积极的作用。 2、推进诚信等级管理，提高专卖服务管理水平。诚信是当前企业发展的主题，上半年来我局深入开展“打造诚信烟草，树立阳光烟草”主题活动，深层推进专卖诚信等级管理，提高办事效率和服务水平，强化管理人员服务意识，丰富服务内涵，将服务融入专卖管理的各个环节，通过服务来加强管理，通过管理来体现服务，对诚信等级零售户由原来的例行检查变成随机走访；按照零售户的诚信等级实施差异化管理和服务，加强正面引导，强化零售户自律意识，营造良好市场经营秩序；努力践行“零售户的满意就是我们的工作标准”的服务理念，让零售户真切感受到亲情化服务的温暖，心悦诚服地支持专卖管理工作 3、加强专卖队伍建设
，提升专卖管理水平。按照省、州局关于取消县级公司法人资格后进一步加强专卖管理工作的要求，我局采取了以下措施：一是加大对专卖的投入，包括人员投入、经费投入、后勤保障投入等等。二是加强内部管理，落实各项规章制度。严格执行专卖人员日常工作百分考核制度，规范行为标准，严肃队伍纪律，加强对片区负责制的落实，增强片管员的工作责任感，使工作做实、做细。三是加大业务知识培训，坚持学习专卖法律法规及相关***策。上半年我局始终坚持晨会学习制度，每天利用半小时的时间进行理论学习，学习专卖专法、专卖实施条例、规范化办案程序等应用知识。通过学习，广大专卖稽查人员的***策把握能力有了进一步提高，为深入开展依法行***、文明***活动奠定了基础。 （五）其他工作 1、***建及企业文化建设工作，上半年我局按照州局***的工作部署，***支部制定了详细工作计划，成立了局理论中心小组，始终坚持职工和中层干部学习例会，每周一认真组织局理论中心组的学习。上半年共召开***员大会3次，支委会10次，民主生活会2次，参加州局***课教育1次，对四名积极分子进行了重点培养，在3月份还举行了全体***员干部公开承诺。根据州局要求，对上半年开展的两个专题教育及时部署，拒腐防变及和谐社会专题教育均已切实有效的落实到位，专门召开会议，进行学习、查摆和整改，并聘请县委辅导组给我们上了两个拒腐防变及和谐社会专题教育***课，每名***员都写了心得体会。文体娱乐活动也坚持不懈开展，利用“3.8”节开展了职工娱乐活动，进行了游乐知识竞赛，5月份开展了“先锋颂”演讲比赛，6月份搞了全员职工春游，这些活动的开展增强了企业的凝聚力，使员工对完成今年的各项工作目标充满了信心。 2、“三满意”活动贯彻落实情况。认真推行两个“5321”措施，严格按照比例拿出工资确保“三满意”活动经费。全员职工定期进行走访，班子成员负责3个商户，***员负责2个商户，员工负责1个商户，定期进行走访，为商户解决实际困难，如帮助商户调换长期积压的卷烟、处理在生活中遇到的难题等等。2月份我局开展了企业与零售商户“心连心”座谈会，取得良好的社会效应；3月份开展了“扶贫帮困献爱心”活动，即“特殊群体”特殊照顾，对下岗职工、残疾人士、上岁数而又没有劳动能力仅以开商店作为唯一收入来源的商户，从中选出10户特困家庭免费为他们办理了工商营业执照和卷烟零售许可证，并在卷烟品种上给予优先照顾，对特别困难的3家商户我们还每家专门送去了500元钱和2袋大米，使他们的经营负担和效益均有所改善，此举在我县广大零售商户中反响很大，并得到了县委、县***府的赞许和嘉奖。另外，针对那些位置偏远，交通不便的商户，二季度我们又开展了“送亲情”活动，配送人员在配送卷烟的同时根据商户的需要，无偿为他们捎购日常经营物品，使他们免去了车马劳顿，受到了商户的极大欢迎。在农忙季节，我们有针对性的采取了避开春耕春种劳动时段，延长送货时间的措施，使广大农网商户可以放心地进行田间劳作而不必担心接不到货。通过“三满意”专题活动的开展，企业与商户的鱼水关系得到了进一步融洽和稳固，树立了良好的企业对外形象。 3、安全管理工作，安全工作，责任重大。上半年我局重点完善了安全管理各项规章制度，按照州局统一要求把安全管理工作纳入到日常管理工作的范畴，组织全体员工进行安全知识培训，学习《中华人民共和国安全生产法》和《消防法》，《道路安全法》等法律法规，平时大会小会，逢会必讲安全问题，通过种种措施提高大家的安全责任意识和自我防范意识。坚持局安全巡查队统管，各部门自管的原则，不定期组织开展以防火、防盗、车辆管理、环境卫生为重点的安全自查，发现问题立即整改，坚决杜绝安全隐患，确保各项经营工作顺利实施。
工商局控烟工作计划篇9
黔江府办〔20xx〕100号
重庆市黔江区人民***府办公室
关于印发黔江区20xx年春节期间燃放烟花爆竹安全管理工作方案的通知
各乡、镇人民***府，各街道办事处，区***府各部门，有关单位：
《黔江区20xx年春节期间燃放烟花爆竹安全管理工作方案》已经区***府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
重庆市黔江区人民***府办公室
20xx年12月30日
黔江区20xx年春节期间燃放烟花爆竹安全管理工作方案
为做好全区20xx年春节期间燃放烟花爆竹安全管理工作，根据《重庆市燃放烟花爆竹管理条例》(以下简称《条例》)和《重庆市人民***府办公厅关于做好20xx年春节期间燃放烟花爆竹安全管理工作的通知》(渝府办发〔20xx〕274号)要求，特制定本方案。
一、职责分工
(一)区级部门及有关单位职责
在区***府统一领导下，由区公安局牵头，区安监局、区供销社、工商分局、区质监局、区人武部、区***府新闻办、区教委、区城乡建委、区交委、区商务局、区经信委、区监察局、区国土房管局、区环保局、区市***园林局、区文化委、区卫计委、区林业局、区公安消防支队等有关部门共同配合，做好全区燃放烟花爆竹安全管理工作。具体职责如下：
区公安局：负责许可烟花爆竹运输和确定品种、数量、运输路线及有效期限;查处非法运输、携带和燃放不符合本市规定的烟花爆竹品种和规格的行为;查处在禁止燃放烟花爆竹的时间和场所违规燃放的行为;侦查非法生产、买卖、储存、运输、邮寄烟花爆竹的刑事案件;积极配合有关部门查处、取缔非法生产经营烟花爆竹行为，开展危险性废弃物销毁处置工作。
区安监局：负责烟花爆竹经营环节的安全监管，审查烟花爆竹销售、储存场所的安全条件，许可烟花爆竹销售;监督检查烟花爆竹销售单位和临时销售网点遵守销售许可规定的情况，查处烟花爆竹销售企业采购、销售不符合本市规定的烟花爆竹品种和规格的行为;查处非法生产、经营、储存烟花爆竹行为和烟花爆竹生产安全事故;督促指导加油(气)站和危险化学品生产、储存等有关单位开展安全隐患排查整治，落实重点目标安全守护措施。
区供销社：负责做好全区烟花爆竹专营管理、销售布点和产品配送工作;督促经营公司严把烟花爆竹产品进货质量关，落实储存库房安全防范措施;配合安监、公安、工商、质监等部门做好市场管理和整顿工作。
工商分局：负责市场流通领域烟花爆竹质量的监督检查，依法办理工商营业执照，查处无照经营行为。
区质监局：负责烟花爆竹产品质量的监管，做好烟花爆竹产品质量的抽查，依法查处不合格烟花爆竹产品。
区交委：负责烟花爆竹道路运输企业和运输车辆、驾驶员、装卸管理人员、押运员的资质管理，查处违反有关资质规定从事烟花爆竹运输的行为。
区市***园林局：负责组织市***设施、燃气及下水道、化粪池维护管理单位落实责任，开展安全隐患排查、整治;组织指导有关单位在其重要设施设立统一标识并派人看护;负责组织清扫公共区域内的烟花爆竹残屑。
区商务局：负责组织指导大型商场、市场等商贸单位开展安全隐患排查、整治，落实重点目标安全守护措施。
区***府新闻办：负责制订全区燃放烟花爆竹安全教育宣传工作方案;组织新闻媒体做好燃放烟花爆竹安全管理的宣传工作。
区教委：负责组织开展中小学生安全知识宣传教育;组织指导有关单位对大中小学校、幼儿园等禁放区域的看护。
区城乡建委：负责对全区建筑工地务工人员组织开展宣传教育;落实建筑施工场所的安全防范措施。
区卫计委：负责制定并落实全区伤亡救治应急预案，统计因燃放烟花爆竹导致的人员伤亡情况;组织指导有关单位对医疗机构等禁放区域的看护。
区环保局：负责对大气环境进行监测，大气环境污染预警。
区经信委：负责联系和协调移动、联通、电信等通信公司，利用其通信平台向用户发送安全燃放烟花爆竹提示短信。
区人武部：负责对驻黔部队人员开展宣传教育;督促和指导驻黔部队加强***事禁区和重要***事设施的看护。
区公安消防支队：负责制订全区消防灭火救援应急预案，做好应急救援准备工作;统计因燃放烟花爆竹引发的火警、火灾情况并调查原因;组织指导有关单位对重点消防单位等禁放区域的看护。
区林业、文化、民***、电力、民航、国土房管等行业主管部门和单位：分别负责组织指导并监督本行业、本系统开展燃放烟花爆竹安全管理的宣传发动、隐患排查、秩序维护、禁放看护、应急处置等工作;督促所属单位明确责任领导、完善应急措施，组织巡逻力量开展内部巡逻检查。
设立全区20xx年春节期间燃放烟花爆竹安全管理工作临时办公室(以下简称区燃放办)，从区公安局、区安监局、区供销社、区公安消防支队等单位抽调专人集中办公。
(二)各乡、镇人民***府和街道办事处职责
组织实施本辖区燃放烟花爆竹安全管理工作，制订工作方案，健全组织机构，落实工作人员，积极动员部署。组织辖区职能部门结合工作实际，科学合理划定禁放、限放区域，严格销售网点设置和安全监管，加大对各类非法生产、销售、存储、运输烟花爆竹行为的查处力度，落实重大危险源监控和重点燃放时段巡逻控制等安全防范措施。
二、工作措施
(一)加强监管，规范经营。供销、安监等部门要严格执行烟花爆竹专营管理要求，加强烟花爆竹经营环节的安全监管，严禁任何单位和个人从生产厂家直接进货进行销售或燃放。要按照严格条件、保障安全，方便群众、合理规划、总量控制、规范经营的原则，在城乡结合部设置销售网点，禁止城区设置临时销售点。安监、公安、供销等部门要加强督促检查，严禁销售、燃放专业燃放类产品以及本市规定禁放的其他产品，严禁违规超量存储烟花爆竹，严防不法分子利用烟花爆竹肇事。
(二)强化整治，严格***。春节前，各乡镇人民***府、街道办事处及各职能部门要针对重大危险源、重要市***设施、烟花爆竹零售网点及周边等重点部位和区域，开展安全隐患排查整治。对发现的问题要确定整改责任单位、责任领导、责任人员和整改时限，及时消除安全隐患。要强化源头管控，督促烟花爆竹经营企业落实经营、运输、储存等各环节监管措施，对省市县边界地区、城乡结合部和可能非法生产、储存烟花爆竹的出租房屋、闲置厂房等重点地区、部位和场所开展拉网式检查。对非法生产、经营、运输、储存烟花爆竹线索，要主动核查，依法严肃查处。集中组织销毁收缴的非法烟花爆竹，消除安全隐患。
(三)划定区域，强化巡逻。20xx年12月30日前，区公安局按照《条例》有关规定，划定全区禁放、限放区域，并报区***府审定后向社会公布。20xx年1月15日前，完成有关单位、部位禁放标识设置张贴工作。任何单位不得擅自更改划定的禁放范围，不得变更统一的禁放标识。20xx年1月27日至2月11日，要对禁放场所和重大危险源部位实行一对一24小时守护，特别是要落实居民小区化粪池的巡查和守护力量。除夕、正月初一、正月十五等重点时段，要组织开展街面、小区、大院巡逻监控，每个销售点要落实12人专门看护，严禁在销售点及周边燃放烟花爆竹。区公安消防支队要指导监督限放区域内的******机关、社会团体、企事业单位和社区组织消防自备力量进行消防灭火演练。区卫计委要组织各级医疗机构做好医疗救治准备工作，确保受伤人员得到及时救治。
(四)广泛宣传，加强教育。以依法、文明、安全燃放烟花为主题，提倡少放一组烟花爆竹，多吸一口新鲜空气的环保理念，充分运用广播、电视、报刊、网络、通信等媒体和手段，开展多种形式的烟花爆竹燃放宣传活动。节前以告知禁放区域、公布打非举报电话及查处的典型案例为重点，节中以倡导安全、文明、有序燃放为重点，节后以严格禁放、回收剩余产品为重点。20xx年1月15日为全区安全燃放烟花爆竹集中宣传日，各乡、镇人民***府和街道办事处要精心组织、周密安排，采取悬挂标语、横幅，设立板报、橱窗，发放宣传材料等多种形式开展宣传活动，确保取得实效。
三、工作要求
(一)加强领导，精心组织。全区各级各部门要充分认识燃放烟花爆竹安全管理工作面临的严峻形势，加强领导，精心组织，围绕烟花爆竹储存、运输、经营、燃放等重点环节，以打非治违为抓手，隐患排查整治为牵引，认真落实六个一工作(即制订一个方案、召开一次大会、签订一份责任书、形成一个会议纪要、组织一次督查，每月召开一次工作例会)，切实达到四个有标准(即工作组织有方案、阶段工作有部署、安排工作有会议、贯彻过程有督查)，确保本辖区、本单位燃放烟花爆竹安全管理工作有序有效推进。
工商局控烟工作计划篇10
关键词：烟草基层 资金管理制度 审计实践
中***分类号：F239 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2015）10-170-02
2005年，我国烟草行业管理体制进行了重大改革，商业县级局（公司）取消企业法人，实行县级局（分公司）向市局（公司）报账制度，县级局（分公司）资金管理不涉及投融资活动。市局（公司）对县级局（分公司）的资金管理实行收支两条线管理，费用中的不变费用基本上由市局（公司）支付，可变费用支付实行了备用金的限额拨付管理制度;卷烟销售货款回收实行专户管理。笔者所在市11家县级局（分公司）年可变费用约3000余万元，年回收卷烟货款达40余亿元，充分体现了行业资金密集的特点。在资金管理中，用制度、流程、节点规范资金收支是监管的重中之重。
对烟草商业县级局（分公司）资金管理制度进行审计，不仅要检查资金支付、收缴是否规范，还重点要检查、分析其制度是否完善、流程是否规范、必要控制节点是否齐全，执行是否到位，以充分发挥资金管理制度的风险防控作用。
一、烟草商业县级局（分公司）资金管理制度审计与传统审计的区别
1.审计目的不同。传统的合法性、合规性审计主要是为了最大限度防止错误发生，审查各项经济活动是否遵欧律法规和烟草行业各项规定、制度，其目标相对简单。而烟草商业县级局（分公司）资金管理制度审计目标主要包含制度完整性、控制有效性、执行到位性三个方面。制度完整性主要是指资金管理制度是否涵盖了经济业务的方方面面，是否全面反映经济活动;控制有效性是指在具体业务过程中，主要的程序、流程是否有有效的控制节点;执行到位性主要是指制度、流程、节点是否得到执行，是否能达到资金管控目标，维护资金安全，提高资金使用效益。
2.审计标准不同。传统的合法性、合规性审计标准为现行有效的法律法规和烟草行业内部规章制度，标准明确，易于执行，易于判断。而资金管理制度审计的标准是在现行有效的法律法规和烟草行业内部大的规章制度的基础上，根据不同业务确定不同标准，对企业具体管控状况由审计者用职业实践与积累设计的标准对制度完整性、控制有效性、执行到位性三个方面进行判断。
3.审计作用不同。传统的合法性、合规性审计的主要作用是确保经济活动的合法合规。资金管理制度审计的作用主要是夯实资金管理基础，提升资金管理水平，具体一是加强财务基础管理，确保会计信息真实性;二是促进制度的落地执行;三是强化资金收支规范;四是通过完善制度及提高执行力，确保建立长效机制，促进企业持续健康发展。
二、资金管理制度审计初步实践
2008年5月22日，***会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合了《企业内部控制基本规范》，以后，又了系列配套指引，2003年4月，中国内部审计协会也了有关内部控制审计准则，这些都是指导企业完善内部控制制度并促使制度落地生根的基石及举措。通过内部控制规范的贯彻，通过烟草行业ISO9000―2008版的落地运行，烟草县级局（分公司）已建立完善了相关管理制度，各项工作规范化管理在持续推进。但是，烟草行业2005年县级局法人取消，财务职能归入综合办公室，财务会计工作边缘化，财务管控功能弱化，财务人员素质下降，专业人员缺乏，导致资金管理内部控制制度健全性、有效性下降，资金管控风险在加大，对资金管理制度实施审计是强化管理之必然要求。
1.审计标准。审计的标准包含国家法律法规及行业规章制度，企业自行制定的制度，以及审计人员根据业务流程认为必须进行管控的节点。
2.审计方法。一般常规审计方法均可使用，包括审前调查，审中访谈、抽样、测试，审后定量比较、定性分析等方法。
3.方案设计。烟草县级局（分公司）可变费用支付和卷烟销售货款回收是资金管控的重点，围绕这个重点设计审计方案，包含确定审计目标、审计对象、审计主要内容、审计程序及方法等。
4.检查测试。在审计主要内容确定后，进行制度测试。根据实际，确定主要测试的制度、程序、要求及岗位职责，具体见下表：
5.测试结果。测试完成后，汇总得出初步测试结果。从测试汇总表可以发现，汇总得出的有简单相对数，也有绝对值。绝对值直观，能反映个体的特殊性，但不能反映多个量间的关系，不能反映普遍性。烟草县级局（分公司）无投融资业务，卷烟销售货款回收属于强制性要求，可变费用年初预算控制，有节约要求，更有规范性要求。绝对值反映规范性要求更直接。普遍性要求用简单相对数不足以深刻反映，用以下相对值反映比较好。
（1）用坐标形式反映各单位管理水平的分布均衡或不均衡程度。以13个制度为X轴，以45个节点为Y轴，以制度建立、节点执行的平均数为新坐标划分四个象限，看测试单位分布于哪个象限及象限间分布的均衡或不均衡程度，由此反映管理水平较好及较差。
（2）用标准差及标准差系数反映当年波动及连续变动情况。计算制度建立、节点包含、节点执行的单位总体标准差，反映总体当年波动程度;计算标准差系数，反映总体样本间差距扩大或缩小程度。
（3）建立模型。模型应考虑无偏性、一致性、有效性、充分性性质的组合。测试结果模型要考虑制度完善、有效、执行及缺陷等指标。制度完善性、节点有效性、节点包含性指标权数以各单位年度“可变费用与销售收入之和”占比为标准，缺陷指标属于减项，划定层次，给定系数，属于哪个层次就选用哪个系数。
模型为：S=Σq（z+y+x）-缺陷系数
S―管控水平，q―权重系数，z―制度完善性占比，y―节点有效性占比，x―节点包含性占比。
制度测试连续进行才能反映提高程度。当S无限地接近1时，表明管控水平逾高。
三、相关建议
对烟草商业县级局（分公司）资金管理制度进行审计，改变了审计就事论事的现象，实现了以审计评价制度、评价执行、评价管理、查找制度根源的转变;改变了审计以账论事的现象，用制度完整性、执行有效性、缺陷风险性评估管理水平，实现了审计转型。
但是，由于对企业内部控制制度的审计还没有建立统一的标准，基于个人认识能力不同，审计中的主观随意性还较大，审计方法掌握运用还不一致，对制度的理解、要求也不同，制约了内部控制制度审计工作的开展。实施资金管理内部控制制度审计还应关注以下几方面：
1.提高人员素质。制度审计是一项复合性工作，对审计人员要求高，审计人员应提高基本素质，不但要熟悉法律法规，还要掌握行业规章制度，了解业务程序，才能满足制度审计要求。要做好资金管理制度审计，必须重塑知识结构，在法律基础、行业规章、财务会计基础模块上，增加资产管理、税务收缴、预算控制、劳动工资管理、基建工程管理、票据管理、专卖打假经费管理、数理经济学等知识模块，打造复合型审计人才。
2.建立烟草县级局（分公司）资金管理内部控制制度审计标准，寻找更客观的模型。
只有规范科学的制度审计标准，才能得出符合客观实际的审计结果，才能落实审计整改，才能推动审计工作有效转型，并成为提升管理水平的重要手段之一。在实践中，审计标准的建立要以法律、法规制度为依据，以业务运行控制程序为基础，以查找控制节点为手段，以防控风险为目标，模型中要合理划分重大、重要、一般控制缺陷影响，提高审计针对性。
3.精心设计方案，必要时进行审计前调研。制度审计涉及到方方面面，加之经营***策、战略及策略的调整，以及经营环境的变化，制度控制的节点必然发生变化，重大、重要、一般控制缺陷也存在转换现象，审计前必须清醒认识，才能做到从容把握，实事求是，确保结果客观真实。
4.风险延伸。审计中，如果条件允许，可给予重大、重要、一般缺陷一定的权重，计算缺陷系数而不是给定缺陷系数，由缺陷系数判断缺陷影响程度，从而更客观地衡量制度控制的总体健全性、有效性，才能更好地把握制度风险，从而更好地防控风险。
参考文献：
[1] 李沛林，褚立东.关注无形资产管理.冶金财会，2012（07）
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