学文网金融风险控制篇1
一、金融投资风险类型概述
（一）人为操作风险
金融产品的操作风险主要是指由于金融投资管理者对于金融产品的经营管理以及投资决策不当所带来的金融风险。出现操作风险的原因主要有两方面：首先，金融投资管理人员的经营决策能力、市场分析能力以及风险控制意识所造成的投资决策风险，投资策略或者金融产品投资组合策略不当，则会为金融投资带来较大的风险威胁。其次，则是由于投资者或者是投资管理团队的整体管理能力，财务会计处理能力、网络技术能力或者是量化分析能力等均是造成金融产品投资风险的重要诱因。
（二）市场风险
市场风险主要是由于市场上的汇率或者是估价的变动所导致的金融投资者的本金或者是收益受到影响的潜在风险因素。造成金融投资出现市场风险的主要原因是由于金融工具的市场价格是波动变化的，如果金融投资者对于市场分析能力不强，则会导致金融投资遭受市场风险。根据市场风险产生原因的不同可以将其分为系统性风险以及非系统性风险两种情况。系统风险主要是由于市场上的各种宏观影响因素所造成的市场价格波动风险。而非系统性的风险则是金融投资市场上的某一种类的金融产品价格波动所造成的风险，如企业经营能力不善导致股票下跌而给金融投资者带来的风险。在防范措施上，系统性的风险实时存在难以消除，而非系统性的风险则可以通过投资优化管理有效的防范。
（三）流动性风险
流动性风险主要是由于金融投资者在金融市场投资活动中，将大量的资金集中投资于某些金融工具，而投资的金融产品在短期内由于难以变现，而导致金融投资者出现资金使用紧张的问题。如果金融产品的价格波动幅度不大，而且金融投资者对于此金融产品的投资规模不大时，并不会出现流动性风险。但是如果金融产品由于市场震荡，价格急剧下跌，而此时投资者又继续大量资金时，便会出现资金的流动性风险，投资者在迫不得已的情况下，需要以较低价格出售金融产品，从而遭受较大的经济损失。
（四）信用风险
信用风险其实质就是违约风险，由于金融投资交易的双方未能按照合同规定履行各自的义务，从而造成金融投资产品出现风险。随着我国金融市场的不断发展扩大，金融投资产品的准入门槛也不断降低，各种债券以及货币基金等金融产品已经成为当前金融投资的重要内容，发行规模以及发行主体迅速扩张，如果金融产品的发行主体出现破产或者是亏损等，则会直接导致公司债券以及股票价格的下跌，从而导致金融产品出现信用风险。
二、金融投资风险的控制措施
（一）加强风险评估
金融投资过程中，金融风险的评估是投资者作投资决策的重要依据，使投资者了解并合理控制和应对外界一些不利于金融投资的因素，降低金融投资过程中的风险和损失，因此，风险评估是金融投资风险的控制与管理中非常关键的一环。而且风险不是一直固定不变的，因此对于风险评估也要不断的更新变化。只有时刻地对所产生的风险作出判断和评估，才能使外界风险减少对投资者自身投资的金融商品的不利影响。在规划投资方案时，不能仅仅根据金融投资风险评估，还需综合考虑市场信息，制定合理科学的金融投资组合，以期将投资风险最小化。其实，风险评估为风险和利益的科学配置提供了相对可靠的依据。投资者均想获得最大的投资收益，但收益总是伴随着风险，投资者就要面临着非常大的风险，因此，根据风险评估对所产生的风险和利益进行合理的配置，可以使得金融投资风险得到合理的控制，投资者能够获得最大的投资收益。然而，投资者还应当根据金融产品的自身属性做出科学合理的发展获利组合，实现了权衡风险收益下对投资金融商品的合理规划和有效资源配置。这样一来，投资者在金融投资过程中遭遇风险时，就能及时作出反应，采取相应合理的对策，将自身受到的损害降到最低。
（二）加强风险分类控制
在金融市场不同商品的差异性，面临的风险也不尽相同，甚至是对于同一种风险，这些商品所做出的反应也是完全不同的。因此，为使投资者的风险和财产降至最低，必须对金融投资过程中的风险进行分类控制。对于投资风险分类控制，具体的做法是预测评估金融投资的不同商品可能遇到的各个风险，对于不同的金融商品的不同金融投资风险做出科学合理有针对性的应对策略。事实上，很多的投资者没有深入研究金融投资过程中的风险，就对某个单一商品大量投资，这种错误的作法不但会增加投资金融商品的风险，还会使得投资者受损几率上升。根据市场利率或者汇率的变化，将资金用于不同的金融商品形成的投资组合进行投资，并预测和评估组合中的每种金融商品的风险，对金融商品做出合理的预估，做出相应的投资计划，这样有利于投资者在投资过程中的风险降低，确保获取可观的投资收益。由此可见，在金融投资的过程中，投资者为了获得最大利益，要从不同的方面着手对风险进行合理的控制，对于自身的金融投资商品风险进行合理评估，并且分散自己的资金，采取多样化的投资组合策略，建立能使金融投资风险降到最低的投资组合，从而在投资的过程中获得最大的收益。
（三）完善金融投资主体相关的制度、机制
防范金融投资的操作风险，必须完善金融投资主体的管理结构，并进一步强化风险控制机构的作用，在组织结构上避免金融产品操作风险的发生。完善的内部控制制度，也是避免金融投资主体操作风险发生的重要措施。对于重要的金融投资决策活动进行完善的记录与动态的监督检查，建立金融投资风险控制管理预案，确保风险控制的实时开展。控制金融投资操作风险，应该在金融企业内部建立完善的风险管理责任制度，促使金融投资管理机构的工作人员各司其职，并借助于问责制度，对于操作管理出现问题的金融投资管理人员追究管理责任。为了提高对于金融投资风险的防范规避能力，应该在金融机构主体内部完善信息交流机制，通过集思广益来提高对于金融投资风险的防范控制能力。
金融风险控制篇2
关键词：金融风险；金融投资风险；金融风险控制；金融市场；投资风险 文献标识码：A
中***分类号：F830 文章编号：1009-2374（2015）09-0009-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.0761
进入金融市场，必然会接触到风险这一必然要素。投资风险在金融市场中尤为普遍，它会危及到整个金融市场，使得金融市场处于极大风险之中。因此，本文着手于金融投资风险的诱因，去研究如何控制减少金融投资风险。
1 金融投资风险的成因
1.1 与金融商品的销售者之间的联系
在金融投资过程中，与金融商品的销售者相关联的风险是形成金融投资风险最关键的因素。如果在金融投资过程中，金融商品销售者是带来巨大收益的关键因素，则这就是所谓的与金融商品销售者之间的风险。在这种风险形成的过程中，金融商品的销售者会在很大程度上影响控制金融投资的结果，当金融商品的销售者的信用在金融投资风险中很重要时，这种影响便越明显，甚至会直接影响到金融商品的投资结果。因此当投资者在购买金融商品时，不要选择单一的金融商品的销售者去签订销售协议，要谨慎地选择多个***的销售商进行销售协商和协议的签订，尽可能地减少投资风险。
1.2 在金融投资过程中的利率变动
众所周知，投资过程中的利率牵动着金融投资的利益。上调利率可以导致金融投资的资产贬值，相反的，下调利率可以很大程度上增加金融投资资产的收益。由此可见，投资过程中的利率的变动与金融投资收益息息相关。因此，在金融风险投资的过程中，投资者要将所要投资的资产与货币之间的比例关系调整好，每时每刻都要对利率调整保持关注，特别是和自身利益息息相关的利率的调整和变动，如果自己所投资的金融商品的利率发生了极大的变动，那么在做好应对利率变动的准备工作的基础上，还要对所要投资的金融商品利率的变动实施应对措施，尽可能地避免利率的变动带来的金融投资过程中的极大的风险，有利于金融投资风险的减少和投资者获得更大的投资收益。
1.3 在金融投资过程中的汇率变动
一个国家汇率的变动会对相关的投资者在金融投资上增加一定的风险。随着经济全球化的日益发展，在自己国家所进行的金融投资已经满足不了金融投资者的要求，于是越来越多的人开始涉足国外的一些金融行业，并在那些国外的金融行业内进行金融投资。但是因为一些国家不稳定的汇率，即一些国家的汇率会受市场经济发展状况的影响，随着市场经济的变化而发生变动，从而使得一些国外投资者面临着更多的投资风险，即汇率风险。所以在进行国外投资时，关注相关国家的汇率变动影响因素是很重要的。
1.4 在金融投资过程中所要面对的市场变动
在金融投资的过程中，投资者除了要关注所要投资商品的风险外，还应当关注金融投资过程中所面对的市场变动。金融商品必须在金融市场上才能存活，因此必须关注金融市场的市场变动及其所产生的风险，才能更加灵活地进行金融投资风险控制。金融市场的风险有两种表现形式：其一是只对一部分商品的投资者及商品的投资造成一定的风险；其二则会在很大范围内对金融投资产生一定影响，甚至会影响全世界的金融市场。因此对市场风险的调控和管理在金融投资过程中是必不可少的，这就要求投资者在选择所要投资的商品时谨慎思考，并要掌握商品的未来可能面对的各种投资风险，并做出应对风险的计划和准备，将投资风险降至最低。
2 金融投资风险的控制与管理
在金融投资过程中，金融投资风险是不可避免的，因此必须对金融投资风险进行控制与管理。虽然使金融投资风险完全消失是不可能做到的，但通过对风险的控制和管理，可以在风险发生时，投资者可以及时使用合理科学的应对方法，使得损失降至最低。因此为了加强对于金融投资风险的管理与控制，本文主要做出以下两点归纳总结，来探讨如何对金融风险投资进行控制：
2.1 对于金融投资过程中的风险进行评估
评估金融投资过程中的金融风险是金融投资风险的控制与管理中不可或缺的一环。在金融投资过程中，金融风险的评估作为投资决策的重要的依据，对投资者来说是非常重要的。因为它可以使得投资者在投资之前了解将要面临的一些不利于金融投资的外界因素，并做出控制和应对的准备。不仅可以降低金融投资过程中的风险和损失，还能增加投资者在金融投资过程中的决策依据。由于风险不是一直固定不变的，那么对于风险评估也要随着风险的不断变化而进行不断的更新。只有不断的随着市场的变动做出最新的判断和评估，才能在最大程度上降低投资者在金融投资过程中的投资风险对自身投资的金融商品的不利影响。
如果完全根据金融投资风险评估去规划投资方案和制定风险反应机制，这样会造成很大的偏差。因此投资者还要综合考虑市场信息，在了解所要投资的金融商品的基础上制定合理科学的金融投资组合，以期将投资风险将至最低，并且获得最大的利益。而且，为了增加获利的可能性，投资者在金融投资过程中，不但能根据所做出的风险收益的组合评估自身投资的金融商品，而且可以通过评估自身投资商品的同时检验所做出的风险收益投资组合是否合理科学，并为进一步的投资规划和资源配置打下基础。这样一来，即使在投资过程中，投资者遭遇了风险，他们也能在第一时间做出反应，并对其进行应对，不仅可以将自身受到的损害降到最低，还能增加投资经验。
2.2 对于金融投资过程的风险进行分类的控制
由于金融市场上在种类和性质方面有着很大差异，因而每个商品所面临的风险也不尽相同，这些风险的种类多种多样，即使面对同一种风险，这些差别很大的商品也会做出完全不同的反应。因此，如果想要把投资者在投资过程中将要面对的金融投资风险和财产损失降至最低，必须进行金融投资过程中的风险分类。
评估预测金融投资的商品可能会遇到的各种风险，并针对不同的金融投资风险做出科学合理有针对性的应对策略，即对于不同的金融商品所将要面临的投资风险做出相应的应对策略，这就是一般的金融投资过程中对风险进行分类的控制。事实上，由于金融市场的复杂性和投资者的不谨慎，很多投资者在没有深入研究投资将要面临的风险和问题的基础上就对某个单一的金融商品进行大量投资。这种错误的行为在增加投资者所投资商品投资风险的同时，还增加了投资者受损的几率。选择多种不同的金融商品形成一个科学合理的投资组合之后再进行投资，才是值得推荐的做法。此外必须综合考虑投资过程中的利率和汇率的变化，评估和预测投资组合中的每种金融商品所要面对的风险，对金融商品做出一个合理的预估，并据此做出相应的投资风险应对策略和规划，最后再在此基础上制定投资计划。这样有利于投资者在投资过程中所要面对的金融投资风险的降低，确保得到可观的投资收益。
3 结语
本文通过阐述金融投资过程中金融投资风险产生的影响因素，提出了应对各种投资风险的方法和策略，并建议投资者在进行金融商品的投资时，学会进行投资风险的评估和预测，制定投资组合，进行分散投资。这样可以在最大程度上降低投资者所要面临的不可避免的投资风险，增加投资者在投资市场上成功的可能性。
参考文献
[1] 赵德志.中国宏观金融风险的统计度量与分析[D].东北财经大学，2006.
[2] 王洋.论企业金融投资风险的评估[J].商业经济，2010，（12）.
金融风险控制篇3
关键词 互联网金融 风险控制 对策
随着互联网和金融的深度融合，互联网企业通过资金、技术和信息，不断向金融业靠拢，充分发挥了互联网的优势；此外传统金融行业也开始不断退出自己的电商平台。互联网企业和金融行业的界限开始越来越模糊，两者既合作又竞争。互联网金融发展过程中大数据被应用，对用户海量的数据进行收集整理分析，从而寻找相应的规律，对客户的交易和消费情况可以进行充分的预测。电子商务也在这几年快速速战，电商小额贷款规模快速增加。我国互联网金融快速经历了结构变化和规模变化，互联网金融从无到有、从单一模式到多元化发展，互联网金融发展层次不断深化，互联网金融和传统金融之间的竞争、合作越来越多。
一、互联网金融风险
（一）信用风险
一切社会活动中都存在着信用风险，信息的不对称会带来经济的损失。由于互联网金融通过虚拟的网络进行交易，交易双方的身份真实性难以进行验证，这就造成了信息不对称和道德风险。尽管一些电商通过大数据对贷款人进行自动化处理，一定程度上降低了交易的成本，提高了资金的周转率，但是仍然存在着虚假交易。信息系统的不健全，造成了信息套利行为的发生，道德风险造成的损失又常常难以进行估量。
（二）互联网金融系统性的技术风险
在我国信息技术的发展支撑着互联网金融的发展，互联网金融的发展在很大程度上是依靠信息技术来进行操作的，由于近年来互联网金融出现了很多的不安全因素，所以对于互联网的运行是全权建立在信息技术的各大系统之上的。也就是说互联网金融的发展离不开信息技术的安全，现如今的网络黑客技术是十分让人头疼的。如果能保障信息技术的安全性那么互联金融的安全性也就不用多说了。在现在的银行或者互联网金融系统里比较流行的是密钥管理和信息加密技术，当然科技越是发达就越是存在安全隐患，如果系统一旦受到攻击，那么互联网金融的发展就会受到安全的威胁。
（三）计算机系统性风险以及主体业务风险
大部分的互联网金融的业务操作都是涉及各个交易主体的，他们通过互联网平台进行自主性操作来完成交易。所以说对于一项安全的信息技术项目的运用对互联网金融的发展起着至关重要的作用，交易系统的安全性对互联网金融平台的发展更是起着至关重要的作用。互联网金融自主性操作包括的是账户管理，账户交易明细等，如果风险系统不能把控好会产生不必要的资金外流，受到损失。
然而正是信息技术的不断扩围和进步，互联网的交易和管理服务也存在着虚拟性。就比如信用卡交易的其实都是虚拟账户，我们所能看到的是余额数字而已，这就是所谓的虚拟交易的实际进行。所以就这样来看，交易者信用、身份有着比较高的不确定性。在多数情况下客户是会选择隐蔽易，个人信息不会透露太多，导致信息的主体业务产生很大的风险。目前互联网金融正处于发展阶段，还有许多不完善的地方需要改进，才能保障互联网金融的安全有序运行。
（四）互联网金融的法律风险
一直以来我国的金融体系就存在不完善的体系，对于互联网金融的逐渐兴起更是有太多法律在立法之时模棱两可，由于证券法，银行法，保险法的确立并不能与互联网金融的相关法律所适应，所以会出现一些不规范的互联网金融现象操作而导致的缺陷包括电子签名，网上银行等都缺乏法律的针对性约束。有的地方甚至出现了互联网金融的违规操作，触犯法律。然而互联网金融的发展是一个趋势，所以必须要保证一个健康有序安全的互联网环境，完善相关法律法规，才能解决一些不安定因素。
二、互联网金融风险控制策略
（一）构建互联网金融安全体系
在我国互联网金融发展的历程中金融环境的重要性是最根本的，然而互网金融的发展更加离不开一个安全可靠的信息技术平台，只有建立了安全有效的体系才能让民众更加信任和支持互联网金融的发展。那么信息技术在互联网上的运用则设计的比较多，包括计算机网络系统的病毒抵抗，安全识别系统，云计算统计编辑系统等等。如果要从根本上实现互联网金融的安全发展必须要提高病毒防御能力，实现网络的安全访问就要做好身份验证系统的识别技术，对于一些交易数据更是互联网金融发展最为重视的一方面，对金融交易数据进行保存和管理，利用数字证书等提供安全的交易保障，制定统一的技术标准，增强互联网金融系统的协调性。
（二）健全互联网金融业务风险管理体系
互联网技术的业务风险是建立在网络技术风险之上的，这就需要互联网金融在进行业管监督管理的时候进行有效完全的内部控制。建立互联网金融业务风险管理体系和信用体系。当然互联网金融的健康有序发展还离不开其内部的组织机构管理和数据管理两方面。只有通过健全和完善风险管理体系，制订一套科学的规章制度，从最大程度上建立征信系统，规避业务风险，才能够实现规避风险，完善互联纲金融平台的发展。
（三）加强防范互联网金融风险的法制体系建设
在我国对互联网金融进行立法之时就应该成立各个部门和组织对法律进行实质性的监管。为了使互联网金融的风险控制做到最完善，就必须要规范金融市场。现有法律法规主要针对实体金融制定，对互联网金融这个新生事物有着诸多不适应性，因此需要根据互联网金融的实际情况制定具有针对性的法律，明确数字签名和电子凭证的法律效力，加大对违法犯罪的量刑力度，对交易主体的责任等方面做出详细的规定。
（四）健全和完善征信体系建设
目前我国的信用体系还有较大差距，征信立法不完善，造成P2P网贷这种互联网金融新生事物难以良好发展。征信机构的产品和服务不够多样化，征信服务又不缺乏规范；此外，各个信用机构的数据缺少共享机制，一些有用的信用信息难以收集、信息难以准确全面共享。在促进互联网金融健康发展的过程中，应逐步完善征信体系。
首先要完善征信制度。在过去法规和市场条件下，征信体系发展缓慢，随着相关征信业管理法规的实施，征信业逐渐形成***府为主导，市场为辅的信用体系和信用管理组织。其次，要鼓励专业化的征信机构的发展。随着互联网金融产品越来越丰富，个人和企业信用的评价相当重要，通过形成针对各个市场和金融模式的征信机构，对征信行为进行规范。现有信息的不对称和信息不完善，导致客户在使用互联网金融过程中面临风险。因此，必须建立完整、客观的信用体系。信息的共享和统一管理可以提高社会运行效率，现有的征信机构都比较分散，征信机构的规模和信息积累都不够，通过对分散的信用信息进行整理，能够尽快建立起信用体系，并与央行的征信体系进行对接，通过信息共享机制，从而提高了征信系统的全面性和运行效率。
（作者单位为湖北经济学院）
金融风险控制篇4
【关键词】网络金融 风险 风险控制 监管
一、引言
随着信息技术地不断发展，以及智能手机的普及，互联网与金融的结合势在必行。现如今人们的生活已离不开网络金融，尤其是“余额宝”、“微信红包”的出现，在整个金融行业掀起了一番浪潮，但随着接二连三的诈骗案件的出现，逐渐暴露出网络金融所存在的许多问题，因此对网络金融存在的各种风险因素应该更加重视，控制这些风险、保障用户的资金安全十分重要。我国网络金融较西方发达国家发展较晚，发展速度仍然比较缓慢，对于监管方面也一直处于摸索阶段，没有形成完备的体系和框架。随着网络金融的高速发展及其背后隐藏的风险，***府以及相关部门加强监管和规范已成为当务之急。
二、网络金融风险的种类及成因
（一）网络金融风险的种类
相比传统金融，网络金融存在更多的风险且破坏力更大，主要表现在以下几个方面：
1.技术风险。网络金融的发展高度依赖于计算机或移动设备的软硬件设施，一方面由于操作系统与业务主机应用系统之间是通过数据来通信的，尽管有多层的安全系统也容易受到计算机病毒和黑客的攻击，从而给网络金融的操作业务带来严重的损失，互联网的高联动性甚至会造成整个系统的全面瘫痪;[1]另一方面，对于客户来说，网上一些恶意的更新软件，以及一些木马链接，将软件进行非法篡改，窃取客户的账户密码和个人信息并盗窃资金。此外，计算机系统停机等出现的不确定性因素也会给网络金融行业带来各种程度的损失。
就以“余额宝”为例，余额宝资金被盗事件时有发生，不少黑客将病毒隐藏在***、二维码以及短信中，一旦消费者在淘宝上点开这些病毒文件，木马就会盗取余额宝或支付宝里的资金。尽管余额宝承诺只要资金被他人盗取都会予以赔付，但相关的调查、条款的不明确也可能会发生拒赔。
2.操作风险。由于技术操作人员的粗心或者是客户对操作不了解以及疏忽，导致业务操作不当或失误，容易引发不必要的资金损失，操作命令一旦确认便不能取消，损失也无法挽回。客户必须充分了解操作软件，工作人员也必须遵守职业操守，以防止操作风险给个人或公司带来损失。
对于网上银行来说，可能出现的操作风险有：网上银行员工的粗心引发操作失误带来的损失;客户因欠缺安全操作知识而带来的操作风险;内部员工窃取客户私人资料或盗窃资金。[2]
3.法律风险。目前我国的法律对于网络金融的监管还比较欠缺，立法比较滞后，从而一些网络金融业务，例如网络信贷、众筹等钻法律的空子，进行非法融资和发行理财产品，隐瞒投资风险，实行网络诈骗，给投资者带来巨大的财产损失。[3]并且在网络金融业务在进行跨国交易时，由于缺乏统一的标准或法律条规，也会导致法律风险的发生。此外，法律对用户在网上交易、购物的权益保护不够，当用户面临个人信息被泄露、买到假货等有损自己权益的事件时，法律不能给予相应的保护。
4.信用风险。我国的信用系统还不够完善，消费信贷发展水平较低，由于没有一个完善的个人信用体系，银行对于网上银行的信用透支会采取谨慎的态度，从而使消费者不能享受到网上银行提供的成本较低的个性化信用贷款服务，银行的信誉也会受到影响，并且银行存在的操作风险和技术风险都会使客户对银行的信誉产生怀疑。此外，当消费者进行网上购物时，卖家对自己产品的欺骗隐瞒行为也会使消费者对于网上购物失去信心。
5.市场选择风险。在互联网这个虚拟的环境下，存在着严重的信息不对称，使得网络金融业务面临着逆向选择和道德风险，一方面，在办理网络业务时，网络客户倾向于隐瞒自身的真实信息，导致金融服务的提供商不能获取真实有效的信息从而面临着经济损失，从而降低服务水平;另一方面，在进行网购时，商家倾向于夸大自己商品的质量，消费者也无法区分优等品和劣等品，同时售后服务也跟不上，各个商家之间的价格竞争只会使得商品的质量逐渐降低。若网络金融市场还得不到有效监管，在未来有可能成为“柠檬市场”，劣等品驱逐优等品，整个网络金融服务质量降低。
（二）网络金融风险的成因分析
1.网络与金融机构的结合。金融业是以商品和信用为基础的，负债比例高且经营不稳定，并且在很大程度上依赖于公众对其的信任，上下游的联系紧密，一旦某家金融机构出现经济危机，就会发生连锁反应，导致整个金融体系都会受到影响，甚至会动摇整个社会经济的运行。当其与互联网结合时，互联网的联动性会使这种风险更加扩大，并且风险的种类也增加，信用风险、系统风险、操作风险都随之扩大，如果某一个网络节点出现问题，后果可能会不堪设想。
2.管理经验的匮乏。目前在网络金融风险管理方面的人才还很匮乏，管理经验相对不足，风险管理建设比较之后，容易导致技术风险和业务风险的产生，使网络金融的风险因素扩大。目前的大学并没有开设有关网络金融风险管理的课程，没有进行相关的人才培训，因此管理质量也无法提升，这将阻碍网络金融服务的提升和发展。[4]
3.信用体系不健全。在进行网络投资时，实际上类似一场博弈，对双方来说，失信是最有利于自己的选择，尽管这个选择不是最有利于社会的结果。由于网络的虚拟性，以及我国信用系统的不健全，对于失信行为的惩罚不严厉，相关的法律准则和约束体系不健全，违约风险大，容易触发信用风险。一方面与整个社会长期形成的观念有关，另一方面也需要***府出台相关的法律法规，健全信用系统，否则信用风险的爆发会危害整个社会经济的发展。
4.法律体系不完善。尽管***府陆续出台了一些相关的法律法规，但可实用性不强，可操作性较差，并且对网络金融业务的很多领域并不涉及，对于交易者的身份认证以及电子合同的法律有效性上没有明确的规定，对于网上业务存在的技术风险以及网络欺诈等方面存在法律漏洞，对网络购物消费者权益保护力度不够，以及内部工作人员的处罚条例不够严厉，法律法规不健全带来的法律风险不容小觑。[5]
以“拍拍贷”为代表的P2P网贷平台来说，P2P网络借贷平台也存在着监管真空的问题，由谁管，怎么管，目前还没有解决这个问题，监管部门尚未出台相关措施，P2P是否存在非法集资的界限也很难确定，实际操作中是否存在非法洗钱、高利贷等问题都要密切关注，金融监管部门以及***府必须纳入监管范围，不仅要保护投资者的利益，以防网络诈骗和信用危机，而且也要加快建设信用系统，促进信息透明化。[6]
三、网络金融风险的控制
对于网络金融所面临的风险，必须对症下药，根据不同的风险采取相应的控制办法，对网络金融必须实施行之有效的监管方法，同时借鉴国外优秀的监管方法，防范风险的发生，具体可以从以下几个方面入手：
（一）完善互联网的软硬件设施
首先，网络金融机构必须不断提高互联网核心技术水平，加强硬件设备的升级，积极鼓励软件的研发，加强网站的安全系统维护，建议完善的安全防御系统。其次，在网上交易活动中，要联合运用多种安全手段，例如实名认证、数字证书、密码保护等，保障交易的安全进行;最后，要采用先进技术防范系统漏洞，与有关的信息技术部门合作，加强抵御木马和黑客的攻击的能力，提供一个安全的交易环境。[7]
（二）完善相关法律法规
首先，对于机构内部员工方面，要确立相应的法律法规，加强职业操守以及员工的素质，对于泄露客户个人信息等违法行为要严加惩戒，对于技术人员的要求也应当严格，要有相应从业资格证书以及一定的工作经验。其次，对网络信贷等业务的法律条例应当更加明确，规定相关的主体和义务，要建立严格的市场准入原则，加大对网络诈骗等违法行为的惩戒力度。最后，对于黑客等恶意攻击行为的条款也应该更加完善，网购出现的假货行为应该严厉打击。
（三）注重人才培养
首先，应该加强对风险管理人员的栽培，可以通过高校培养、内部培训、聘请外国人才等形式，财经类高校也应该设立风险管理专业，培养专业人才。其次，也应该加强对技术人员的培养，鼓励互联网技术创新，学习西方先进技术，只有完善互联网技术，才能更好地提供网络金融服务。最后，大力培养网络金融监管人才，这种人才不仅要有完备的金融知识，也要有法律知识的储备，还要懂得一定的计算机知识，可以通过学习国外先进的监管经验和技术，丰富监管人员的知识技能，通过多种途径来实现全方面的培训。
（四）增强客户安全防范意识
客户在进行理财投资时，应多方了解后再做决定，不要被高收益率所蒙蔽;客户应提高自己的安全意识，警惕一些不法分子冒充银行所发的短信，不要轻易点击短信里的网页，输入银行账户密码;不要随意加入未知的公共Wi-Fi，某些黑客利用网民蹭网的习惯，利用路由器的网络漏洞，盗窃网民手机里的个人信息和盗刷手机银行、支付宝等移动支付的资金;客户不宜将账户密码设置得过于简单，电脑里应安装防毒软件，不要在公用的电脑上登录网上银行、淘宝等，以防资金被盗。
（五）建立完善的信用体系
我国的企业逾期应收账款占贸易总额的百分比相比其他国家高，如果不对信用体系加以完善，容易爆发信用风险，公众丧失对企业的信心，整个社会的经济会处于萧条状态。首先，应该开发个人信用数据库，方便网上银行、等机构对客户进行信用评级，从而降低违约率。其次，应该开发个人信贷登记系统，实现信息共享，防范信用风险。
（六）协调分业监管和混业监管
单纯的分业监管对于网络金融来说效果并不是很好，很多网络金融产品的归类不明确，分业监管模式难以应对，例如阿里金融涵盖了多种业务，若实行分业监管，部分业务处于监管真空，因此对于网络金融，必须加快发展混业监管模式，对分业监管体制做出适当调整，协调使用两种监管模式。[8]
参考文献
[1]冯元.试析网络金融存在的风险及应对策略[J]，内蒙古教育，2014（10）：61-62.
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[4]何昕.网络金融风险管理的现状及对策研究[J].现代经济信息，2014，（15）.
[5]祁让坤.我国网络金融风险监管现状及完善措施[J].时代金融，2014，（4）.
[6]杨华.我国P2P网络信贷的发展与监管研究[D].湖南大学，2013.
金融风险控制篇5
[关键词] 金融控股公司；风险传递；“防火墙”制度
1995年巴林银行倒闭与前几年
三、风险传递的运行机制
(一)风险传递源和被传递区。 金融 控股公司这一组织形式，由于以银行体系为主体金融体系的不良资产的不断积累或以非银行金融机构的债务问题或其某实业子公司的资不抵债等原因首先发生金融危机，则这一部门或子公司被称为“传递源”。受传递源影响，危机迅速蔓延至母公司或其他健康的子公司，这些健康的部门被称为“被传递区”。
(二)风险传递的运行方式
1.控股公司的问题可能会通过逆向交易的形式传递到银行。即使存在专门防范此类交易的 法律 ，银行监管部门也无法在所有的案件中对此加以防范，因为监管者无法完全肯定某些交易是否处于对银行完全公平的条件下。
2.银行与其主要股东之间发生的贷款及融资活动，银行从维护股东关系的角度出发，或者股东董事单位与银行高级经营管理层的良好沟通关系与利益制衡因素，银行会发生对股东优先贷款的情况，或者对其风险审查不完全严格遵照银行内部规范操作程序和执行标准。同时，对股东巨额贷款及融资行为时有发生，这一点在信用社的业务中表现更为突出，不少发生问题的信用社就是由于大量贷款给股东和关系人 企业 ，并内外勾结将资金转移出境，从而逃废金融债务。
3.银行对企业集团内的成员企业提供信用融资额度过大，特别是各关联企业相互担保，造成对某一集团的融资规模过量。这种债务链是十分脆弱的，对银行的冲击也是巨大的。同时，企业从银行获得的信贷资金通过转移给“关联企业”形式，隐蔽地直入股市，增加了银行信贷市场的***策风险。
4.金融控股公司的成员企业对成员银行的关联融资缺乏按时归还的意愿，银行受控股公司干预或维护集团利益，不愿通过正当法律途径追索，也无法停止再融资方面的支持。
5.金融集团或银行大股东出于自身利益驱动，会迫使有关关联方作出有损银行等金融主体自身利益的关联交易，如要求银行对集团提供低息贷款、协助逃废银行债权、坏账核销支持等。特别是上市公司，关联交易成了调节利润的“财务杠杆”，财务利润指标的人为操纵特征极为明显。关联交易的动机不纯和作价不公允，严重损害广大中小投资者利益。
6.各金融关联交易的主体在大股东的协调干预下，开展内幕交易和黑箱操作，利用关联交易来掩盖违规行为(如财务造假、挪用上市公司资金等) ，将上市公司已被查觉有问题的资产通过关联交易置换出去，从而逃避监管部门的调查。
7.由于人们往往将银行和控股公司视为一体，控股公司的财务困难可能导致人们对银行的信心丧失。
四、风险传递的控制
1.建立“防火墙”。“防火墙”(fire walls)原指建筑物的两端，或在建筑物内将建筑物分隔成区段，以防止火灾蔓延。在金融混业经营中，“防火墙”是指一种制度安排，通过持股、业务、管理人员等方面的限制，在母公司与附属机构之间以及附属机构之间设置屏障，旨在割断各种业务之间的风险传递，以防止风险相互传染。通过这种安排，在金融集团内部某一部门中的某些人所掌握的信息不会直接或间接地被集团其他部门的人所掌握或利用。每一个部门的经营或决策都按照“道德准则”和“自由竞争”的原则制定和实施。从而保证每一个部门不是依靠牺牲本部门或其他部门客户和股东的利益获得盈利。通过这种安排，约束集团成员之间的内部交易，控制风险在各金融机构之间传递，从而在一定程度上化解混业经营所带来的内部交易问题。金融控股公司“集团混业，分业经营”中“分”的关键就在于“防火墙”能隔离金融风险，尽可能阻断风险传递。但是，“防火墙”如果完全作为一种自律性制度，就会出现失效的风险。所以，一般建议“防火墙”制度应以法律形式确立，使其从金融机构的内部控制措施中***出来。
2.建立健全内部控制制度。为了控制风险的传递，金融控股公司更为重要的是对关联交易和风险集中的内部控制。具有有效内控机制和管理体系及内部管理制度是欧盟对规制内部交易和风险集中的三大支柱之一(其他两大支柱为向管理者的报告制度和有效的事实监管的权力)。从多元化金融集团自身的风险控制实践来看，金融控股公司对内部交易的风险重视不够。这些金融集团的管理者认为，对内部交易进行控制与公司通过适当分离的业务单位，而不是集中在一个法律实体进行综合金融经营的战略相矛盾。另外一些集团则对内部交易进行了严密的监控，对内部交易增加了一些限制。例如，对任何风险暴露要求都必须进行抵押。为此，控股公司及其子公司都应制定管理各类关联交易的***策并保障实施，集团风险集中的控制应特别对信用风险集中度设定内部限制；子公司自身应设定其对集团内相关联企业的风险敞口限制；由关联企业提供支持的第三方交易，也要按照一定规则反映在对关联企业的风险敞口中。
3.实施有效的外部监管。根据1999年12月巴塞尔银行监管委员会(bis)、证券委员会国际组织(iosc)和保险监管国际协会(iais)联合的《集团内部交易和风险控制原则》提出了5条监管的指导原则：第一、监管者应当采取措施，直接或者通过被监管实体提供报告，说明多元化金融集团作为整体已经制定了足够的风险管理程序，包括关于内部交易及其风险暴露的内容。如果有必要，监管者应当考虑采取适当的措施强化这些过程。第二、如果有必要，监管者应当每天通过正规的报告或其他方法，监督被监管金融机构的内部交易和风险暴露情况，从而保持对多元化金融集团的内部交易及风险暴露的清醒认识。第三、监管者应当鼓励内部交易和风险暴露程度的公开披露。第四、监管者之间应当紧密合作，确实了解其他监管者的关注事项，并且应当在对集团的内部交易采取任何行动时进行紧密合作。第五、监管者应当有效地和适当地处理那些可能对被监管实体产生不良影响的内部交易。在上述5条原则中，监管机构之间的协调是把握金融控股公司整体风险的关键。目前，在欧盟的银行业，监管机构之间进行信息交流的法律障碍已经没有了。保险业的监管部门也开始进行这方面的合作。英国更是率先实现了商业银行、保险和投资银行等3大金融业务的监管机构的一体化。由此看来，推进所有金融监管部门之间的信息交流，对于实现对多元化金融集团的有效监管是非常必要和关键的。不同金融监管机构之间的信息交流，使他们能够评估市场参与者的真实价值，预防多元化金融集团内部的利益冲突可能产生的副作用，获得集团管理者经营状况的有用信息。
参考 文献 ：
[1]陈春生.金融风险的传递与防范[j].唐都学刊，2001，(3).
[2]黄茉莉.防范系统性金融风险法律制度若干问题研究[d].武汉：武汉大学，2003.
[3]谢平.金融控股公司的 发展 与监督[m].北京：中信出版社，2004.
[4]夏斌.设置防火墙监管金融控股集团[j].银行家，2004，(2).
金融风险控制篇6
关键词：金融企业；财务风险；内部控制
一、金融企业财务风险内部控制中的问题
(一)财务风险管理观念与方法滞后
对于金融企业来说，企业财务风险管理观念与方法在很大程度上决定着企业财务管理实施效果和长远发展。然而，实际中部分金融企业财务风险管理观念和方法较为滞后，缺乏先进性，这将致使这部分金融企业财务风险的控制难以实现预期的目标与效果。尤其是部分规模相对较小的金融企业，其在财务风险管理观念和方法上更为滞后，并且缺乏对财务风险内部控制的重视，而是将更多的精力用于开拓市场上。另外，还有部分金融企业缺乏对财务风险内部控制重要性的全面认识，其实施财务风险内部控制的方法自然较为滞后，很难满足企业的发展需求，并且很难达到对当下财务风险的有效控制。
(二)缺乏健全的财务风险内部控制制度
金融企业若想全面的落实财务风险内部控制工作，就必须具备健全的财务风险内部控制制度，并明确财务风险内部控制制度构建的重要性。不管是财务风险内部控制工作，还是其他各方面的管理工作，均需要有健全的相应制度体系对其进行规范和制约，只有这样，在实施财务风险内部控制工作时，才能够有据可依，有章可循。然而，现阶段，部分金融企业依然缺乏健全的财务风险内部控制制度，主要体现在：第一，部分金融企业并未结合自身的实际情况设计符合自身发展需求的财务风险内部控制制度体系，而是直接采纳通用的财务风险内部控制制度版本，适用性和契合性较差。第二，部分金融企业虽然构建了健全的财务风险内部控制制度，但是缺乏执行力，未对制度的全面落实进行有效的监督和评价，致使财务风险内部控制制度形同虚设，并不具有任何实际意义，财务风险内部控制远远达不到预期效果。
(三)在银行贷款融资方面存在一定难度
银行贷款融资，顾名思义就是企业向银行机构申请办理贷款业务，以此为企业大经营与发展获得更多的资金。银行贷款的主要形式一般包括：抵押贷款和信用贷款。然而，部分金融企业并不具备有效的银行贷款抵押物，并且部分金融企业不具备合适的担保人，因此，这部分金融企业在银行贷款融资方面存在着较大的难度。除此之外，由于金融企业缺乏健全的财务风险内部控制制度以及市场环境日益复杂，金融企业在进行融资时，其所需要的成本明显增加。再加之，随着市场经济的飞速发展，金融企业面临的市场竞争压力随之日益加大，企业融资成本的增加，会极大的削弱企业的偿债能力，从而致使金融企业的资金流动出现问题，进而引发财务风险。
二、加强金融企业财务风险内部控制的有效措施
(一)增强金融企业财务风险内部控制意识
对于金融企业来说，其财务风险内部控制工作较为复杂，金融企业必须全面的认识财务风险内部控制的重要性，并对其引起高度的重视，尤其是金融企业的管理阶层应该充分发挥自身的引领作用，增加对财务风险内部控制的关注，并大力支持财务风险内部控制工作的实施，以此充分调动企业内部整体工作人员参与财务风险内部控制工作的积极性。并定期的组织整体工作人员进行相关业务的学习和思想教育，以此不断的增强整体工作人员的财务风险内部控制意识，并促使其将财务风险内部控制工作落到实处，从而提高金融企业运行与发展的稳定性，进而促进企业的可持续性发展。引发金融企业财务风险的因素较多，不仅仅有来自于企业内部的因素，同时还包括一些外部的因素。内部因素主要包括金融企业自身的因素以及企业内部财务活动等。外部因素主要来源于信托公司以及与金融企业存在业务往来的相关企业。增强金融企业财务风险内部控制意识，需要全方位的认识到企业内部存在的影响财务风险的因素，以此切实有效的实施财务风险内部控制。
(二)建立优质的内部控制工作人员队伍
优质的内部控制工作人员队伍的建立对金融企业财务风险内部控制的有效实施具有着直接的影响[3]。主要原因在于内部控制工作人员是金融企业财务风险控制的主要实施者，其专业水平以及专业素养的高低在很大程度上决定着内部控制工作的效果与效率。因此，金融企业应该对内部控制相关工作人员的培养引起高度的重视，力争建立起一支优质的专业化内部控制人才队伍。首先，金融企业应该加大对内部控制人才引进的力度，选拔一些具有完善专业知识体系和技能，并具有丰富实践工作经验的人才担任财务风险内部控制工作，以此为企业的内部控制注入新的力量。其次，金融企业应该加强对现有工作人员的培养，定期组织其进行专业知识与技能的培训。金融企业应该不定期的聘请财务风险内部控制方面的专业人士来到企业进行专题讲座，同时还可以组织内部相关工作人员前往其他金融企业进行学习，以此提升自身的专业水平，从而更好的服务于金融企业财务风险内部控制工作，确保企业的稳定发展。
(三)完善金融企业内部控制环境
现如今，我们已经进入到了信息化时代，金融企业应该紧跟时展的步伐，在完善内部控制机制的基础上，加强企业的信息技术能力[4]。结合影响财务风险的因素，金融企业可以构建一套具有完整性特点的财务风险评估体系，并在该体系建立相关流程控制系统、管理系统等。并将其中所产生的数据进行统计与分析，结合金融企业目前的实际运行和发展情况以及所处的环境进行风险评估，以此不断的完善金融企业内部控制环境，同时为内部控制工作提供科学的依据。近些年，信息技术得到了广泛的应用，金融企业同样应该全面的认识到信息技术的先进性与重要性，并将其在财务风险内部控制中进行应用。例如：可以运用信息技术为金融企业的财务风险内部控制决策提供重要的数据依据，运用信息技术改善业务工作质量，同时还可以利用信息技术加强对财务风险的检测，以此起到协助内部控制工作的作用，并预防财务风险的发生。
金融风险控制篇7
（一）经营风险
常指金融企业经营状况不佳或决策失误所导致的。在实务中，财务信息系统瘫痪、业务流程不畅，缺乏有效的内部控制管理等都是经营风险爆发的透因，也常会因企业经营成本上的压力，等加剧经营风险破坏程度。
（二）市场风险
这是由于市场价值与价格的波动造成的金融企业预期经营目标和收益不能完全实现的风险，在市场环境下，价格围绕价值的上下波动是市场经济环境的正常运作。其中，物价、利率、汇率等不确定因素形成的波动风险，甚至在有价证券中存在的流通风险、到期风险等都促使市场风险的增加。
（三）环境风险
这种风险是不可控，有时需要积极主动应对去。例如，自然风险中的火灾、地震等。法律风险的产生多为金融企业的违规、违法等经营行为需要承担法律责任的风险，期中最为常见是银行业务人员在放贷、担保或融资等业务上的违规操作，渎职行为；证券业务上存在的内幕交易、操控股价等经营上的违规、违法行为。而***策风险则出于对***策的理解不透，缺乏全面的认识，使得一些不具备成熟条件参与者对***策解读错误导致决策失误的风险。
二、金融企业财务风险的成因
首先，宏观的市场环境下，企业财务管理变得更为复杂多变。当前金融行业中，一些企业管理系统墨守陈规，过于传统，面对复杂多变的市场环境显得那么苍白，不能很好地适应，这种不适应性导致财务管理上欠缺，极易引发财务风险的出现。其次，从业人员对财务风险认知不足导致风险的产生。财务风险的存在是客观的，人员对风险重视程度是主观的。只要有财务活动，就必然存在着财务风险，而在金融企业中相当多的从业人员对风险的认知不足，缺乏防范意识，一旦风险来临，无从应对，造成损失。再次，财务决策上的失误是财务风险的重要原因。缺乏科学、合理、实效性的财务决策是现阶段许多金融企业存在弊病，往往一个错误的决策，导致财务风险加大，经营损失增加。最后，不清晰的企业财务关系增添了财务风险的复杂性。当前，有相当一部分金融企业的产权关系不明确，资金管理与利益分配不清晰，致使权责不明，程序混乱，监管不严等现象时常发生，财务资金使用效率低，坏账、滥账造成的资产流失严重，都加剧了企业财务管理的风险。
三、金融企业财务风险控制的现状
（一）主观认识不到位，制约了财务风险控制的实施
当前，金融企业财务风险的影响因素较多，有内在的、外来的、企业自身的、复杂多变的等等。对财务风险的认知程度不深，认识不足是金融企业在财务管理中存在的通病。抓经营，要效益是每一个企业经营理念。而在过度地侧重于目标业绩的追求，忽略了潜在的财务风险防范控制管理，则无法保证金融企业资产的质量。主观认识不到位也会导致一些信托公司的经营模式与经营标准缺乏科学、合理的定位，鼠目寸光缺少了前瞻性，从而影响到企业未来的可持续性发展。
（二）从业人员的业务素质水平不高，影响财务风险控制的有效实施
早在2008年***府部门出台的《企业内部控制基本规范》中对现代金融企业的财务风险控制做出明确的规定，对金融企业从业人员内部控制的作用予以肯定，业务人员的自我风险意识、自我评价、自身职业素质等水平的高低直接影响到财务风险实施的有效性。随着金融行业的发展，财务风险变化的不确定性，造就了财务风险控制管理工作变得越发复杂，对技术水平的要求就越高。从业人员不仅要掌握高超的专业技术知识和熟练的操作技能，此外，还要掌握风险预警与防控技能等知识。然而，在实现工作中，从业人员并不具备此项技能，水平不高，风险意识差，警惕性低占有大多数，应当引起金融企业财务管理的足够重视。
（三）缺乏完善的内控机制，信息化程度不高，阻碍了财务风险控制正常运行
在《企业内部控制基本规范》中对内控中信息畅通的重要性予以了肯定，金融企业信息化程度高是财务风险控制中信息畅通的重要手段。而完善的内控机制也为信息的畅通起着保障作用。看，我国许多企业信息掌控不到位，无法及时跟进财务风险控制的人员对融资储备情况等相关信息没有全面了解掌握，在缺乏及时地信息沟通下，极易造成金融企业财务风险的产生，从而影响财务内部控制工作的正常运行。
（四）财务管理的控制制度存在着漏洞，影响财务风险控制工作的效果
当前，金融企业的财务管理上仍然存在着大量的漏洞，开支混乱、浪费现象严重，例如，车杂费、水电费等各种开销的名目众多；而人员多，效益不高，也加剧了成本支出，基于上述现象其根本原因是控制制度的不严谨，存在漏洞，进而增加了财务的风险，也大大削弱了风险控制工作的成效。
四、加强金融企业的财务风险控制的建议
（一）遵循原则，建立完善财务风险内部控制制度
要想有效地控制金融企业的财务风险，完善财务控制制度是基础，只有建立健全控制制度，才能使财务风险控制工作的实施变得有法可依，有法可循，这也是内部控制工作实施的前提与保障。完善制度至少要遵循以下原则：第一，合法性。合法性是开展控制工作的基本前提，以国家法律法规为准绳，在规章制度允许的框架内结合自身发展情况制定财务风险控制制度。第二，整体性。制度的制定要以促进企业发展为宗旨，全面考虑财务工作的各个环节，促进企业中长期可持续性的发展。第三，适应性。制度的制定要与时俱进，跟上企业发展的步伐。制定中要结合企业实际情况及时调整，最大程度地保证制度始终处于优化状态。
（二）提高业务人员的财务风险控制意识，完善风险控制机制
现如今是信息化程度高，日益变化发展变化迅速的时代，越来越多的金融企业顺着时代的脉搏，不断地完善与发展，在建立完善制度的基础上，全面提升信息技术。积极地组织人员开展业务培训，提高财务风险的管理意识，促进员工的风险控制意识，增添了防范措施等相关的管理模式，对财务风险控制机制的完善起到积极的推动作用。
（三）建立财务风险的预警机制，提高风险的预防能力
金融风险控制篇8
1金融风险的来源
金融风险来自于多个层面，其影响因素众多，但其主要诱因来自三个方面。第一，市场风险。随着我国改革开放不断深入、经济全球化不断加深，金融市场受国内外经济影响十分明显。在国内，经济虽然不断增长，但增长的内动力不足，特别是房产泡沫掩盖下的经济问题逐渐显露出来，经济发展中的一些矛盾开始突出，国内金融风险不断增加。在国际上，继亚洲金融风暴之后，美国次贷危机的影响连绵不断，致使国际金融市场热钱涌动，曾一度“成就”我国的经济，很大一部分学者认为，一旦国际热钱抽离中国，我国将出现巨大的金融动荡。同时，随着国际金融市场流动性的不断增加，我国金融市场的不确定因素也在不断增加，形成了较大的市场风险。第二，经营风险。受我国经济发展速度、国家***策、汇率、金融业的发展等多方面影响，金融活动的不确定因素也在不断增加，在经营过程中，金融风险的发生频率也在不断上升，金融活动的收益性更加难以把握，经营风险在不断扩大。第三，技术风险。随着现代企业电子化、信息化的普及与发展，手机、电脑等交易平台日益被广大的经济主体所接受。然而随着科技的发展，一些病毒软件、黑客软件日益隐蔽和危险，增加了金融活动的泄密可能。同时在金融交易中，超负荷的承载等问题也会引起网络中断、操作无效等问题，导致金融活动的失误，引起一定的经济损失，造成金融风险的加剧。
2金融风险的防范
在金融风险的防范中，首先，应加大对金融活动的风险评估。比如对客户经营能力和抵御风险能力进行评估，确保资金投向的安全性。其次，做好企业的经营状况分析，对其经营状况进行严格的审核，确保金融风险的最小化。再次，加强金融行业技术水平的发展，减少因技术问题导致金融风险的可能性。此外，还应加强金融市场建设，在逐步完善金融监管的同时，减少***府对金融市场的直接干涉和控制，促进金融活动市场化、法制化不断完善和健全。总之，任何经济活动都存在一定的风险，对于金融风险的管理我们应该坚持科学的、谨慎的管理原则，增强业务能力，最大可能的规避可能存在的风险。
3.财务控制
美国次贷危机引发了全球金融危机，我国上市企业也受到了相当大的影响，财务控制对企业资金的投入和收益有积极的意义，是确保资金投入正确性的关键，可提高企业资源配置的效益。首先，财务控制可帮助企业实现经营目标，对企业决策做出了客观评价。其次，财务控制可提高企业资金流动的安全性和收益性，减小企业的经营风险。再次，财务控制可以提高企业经营的信息化、科学化及内部控制能力。在全球化金融危机的环境下，不论是金融机构还是上市企业，自身的矛盾不断凸显。实践证明，在金融风险管理过程中做好财务控制对减少和规避企业的经营风险有重要意义。
4.我国企业财务控制的现状和对策
在金融危机全球化的影响下，我国金融行业的监管得到了不断的提升和完善，企业的财务控制也在不断完善。
4.1企业财务控制的现状
首先，企业对金融风险管理及财务控制的认识还不足，企业财务控制的内部结构还不完善，对金融风险管理的程序还不够健全，方法还不够成熟。在金融危机后，大部分企业财务控制的方向发生了改变，企业深刻认识到资金链对企业生存的重大意义，资金的运作从争取利益最大化变为确保企业经营活动的持续运行。同时，企业对财务控制方向的调整在金融危机后变得更有针对性和规划性。大部分企业将风险管理作为财务控制的实施目标，有效地进行金融风险方面的分析和管理。然而，以上转变尚处于摸索阶段，一方面财务控制缺少长期的、有效的机制，且相应的监管体制还不完善，无法看到财务控制的具体效果。另一方面财务控制的手段还不健全，太过单一。其次，企业财务控制的实施不太理想。在金融危机的刺激之下，我国的财务控制水平得到了一定的改善和提高，但具体实施中还存在很多问题。第一，财务控制的环境尚不理想，企业内部组织框架尚不完善，一些财务人员对自身工作的认识不足，无法深刻体会财务控制对企业发展的重要性及金融风险管理对企业生存发展的重要性，以致财务控制达不到预期效果。第二，财务控制的内部信息交流体制不健全，企业缺少统一的、能有效操作的财务管理交流系统和制度，对于市场风险、业务风险等方面的信息资源相对匮乏，增加了企业决策的风险。总之，信息交流体制的不健全不但影响了金融风险管理的效果，还影响了企业的持续、稳定发展。第三，财务部门在企业中的地位不够，一些建议难以得到企业高层的重视，并且企业对财务控制的监管体制还不完善，财务控制的效果没有得到及时的、客观的、公证的认知。
4.2完善财务控制的措施
为提高企业经营的有效性和效率性，财务报告必须确保其可靠性和安全性，遵从提高企业效益的同时减少企业资产损失风险的原则。首先，完善财务控制环境。企业高管应认识到财务控制的重要性，以及财务评估在企业规避经营风险中的重要作用，建立有效的金融风险预警和防范机制，有效规避金融风险。一方面确保企业各部门的***性，避免其他部门高管对财务部门、审计部门工作效果的影响。另一方面实施恰当的授权、问责制度，确保制度的执行，激发员工的工作热情和风险防范意识。其次，企业上下应充分认识金融风险评估的重要性。一方面不断提高财务部门评估风险的能力，加强其对金融风险评估意义的认识。另一方面鼓励和培养广大员工参与到企业风险评估中，培养员工的风险意识。再次，完善企业业务流程。一方面完善企业管理机制，使各部门都能各司其职，在本组岗位努力奉献，积极参与到企业的建设和发展中来。另一方面完善财务管理制度，使财务管理能更好地为企业的风险管理服务，确保在金融波动中，企业资金的稳定、安全。第四，加强企业内部的信息交流。信息是现代社会企业竞争的关键，增强企业内部信息交流可以促进信息分析的全面性，提高信息分析的准确性，增强了企业的防风险能力。此外，确保财务部门的***性，防止财务信息的泄漏，提高财务部门地位，对其发现的管理缺陷能及时做出回应，减少企业损失。第五，培养专业的人才负责金融风险管理和财务控制。一方面，金融风险管理是一个非常严峻的企业经营任务，金融管理的效果直接影响了企业的生存和发展，因此必须选择专业的人才，才能在管理中依靠敏锐的直觉和科学、专业的分析，实施最有效果的管理，使企业有效地规避金融风险，减少企业在金融动荡中的损失。另一方面财务控制的专业性很强，对业务能力的要求也很高，而且资金是企业的命脉，作为企业的把脉人一定要有专业的理论知识和丰富的经验。在人员选用上绝不能马虎，选择有实力的人员管控企业财务，使企业资金的运营处于最佳状态。同时，专业的财务人员可以通过稳定企业资金流，确保企业在金融波动前能有效的预知和防范。第六，增强企业金融风险管理与财务控制的执行力度。再好的***策没有执行就是空谈，再好的方式、方法，没有执行就看不到效果。因此在金融风险管理与财务控制中必须增强其执行力度，才能确保其管理效果。
5.结语
金融风险控制篇9
论文摘要：金融业重振，是“后危机时代”的核心环节。此次金融危机引发我们最大的深思，便是怎样平衡实体经济与虚拟经济。脱离了实体经济的虚拟经济，风险控制难以渗透其中。对于广大发展中国家，尤其是中国来说，往往是被动的风险承担者。由于发达国家与发展中国家之间的风险分散机制不对称，在国际货币体系中的地位不对等，发展中国家不但难以获得收益，反而要承受其成本。
上世纪冷战结束后，发达国家金融管制的放松、海外投资的扩张和金融工具的飞速更新，加快了金融全球化的进程。“经济全球化条件下，虚拟经济在全球获得了无可比拟的高回报，资源大规模地一边倒地从实体经济抽出流入股市、债市、房市，推高世界资产价格，而虚高且不断增高的资产价格更进一步虹吸着全世界的资源，向虚拟经济部门集中”加之混业经营的多元化模式，极大的催生了虚拟经济的膨胀，金融创新过度，金融机构杠杆率过高，加上金融市场作用扩大，产生了系统性风险，导致全球经济危机。
一、新型金融危机的发生模式
“美国扩张性货币***策会促使美国之外国家的经济繁荣，其传导机制主要是世界低利率渠道而不是贸易渠道。低利率会导致企业融资成本降低，投资和消费增加，从而使产品市场流动性充足，同时也推高了房地产价格和股票价格指数，与此相关的证券化产品也大量充斥于美国国内和其他国家，进而使投资者的虚拟财富增加，但这种虚拟资产不是以生产和投资者均衡消费为基础的，而是资产市场流动性膨胀的结果。”另外，当今世界处于不对称状态，主要是发达国家和发展中国家的不对称，发达国家总会转嫁经济风险，因而发展中国家总处于不利地位。再加上金融工具的复杂性以及全球资本市场的连动性，使得原本只存在于某一经济利益体系的金融危机蔓延至全球。
“特里芬悖论”认为对美元的信任直接关系到布雷顿森林体系，而布雷顿森林体系的构架使这一信任难以长期维持。“新特里芬悖论”则认识到发展中国家的储备主要来自美国的赤字。美元本位制的现状，使得美元负债向其贸易伙伴输入，而中国是其现在主要的贸易伙伴。因此其又不得不以美元外汇储备来改善国际收支。这样的恶性循环会加重美元的贬值预期，使得发展中国家卷入其中。因此，“此次危机不同于以往的金融危机，它是‘全球新型金融危机’，是在非对称金融全球化背景下，以美国为首的发达国家次贷危机和以发展中国家外汇储备缩水为特征的金融危机的混合体。”
二、发展中国家应对“后危机时代”的窘境
金融危机来临后，美国率先推出了应对其的重振措施，最主要的是在金融监管的改革上。由此看出，金融监管仍不失为控制危机的第一选择。发达国家面对已经步入轨道的金融业发展，其首要任务是保证它的安全。这与首要追求增长的发展中国家不一。以中国来说，中国正处于建设金融体系的奋斗时期，秉承着效率优先的准则。在全球一体化的背景下，中国不得不参与国际经济体系的每一次变革。“在中国近30年的发展过程中，资本对经济增长的贡献率高达55％，信贷成为推动经济增长的最重要因素之一，大资金带动大增长是中国经济成长的基本模式。美国次贷危机爆发后，受刺激经济的***策和“保八”的影响，2009年中国信贷总量陡增了9.59万亿元，贷款增速约为32%，创10年来的新高。”然而信贷激增会导致经济过热，影响金融体系的稳定。因此，如何在效率与风险控制间找到平衡，是关键问题。
三、发展中国家的应对措施建议
效率与风险控制的平衡，就是要为金融发展铺出一条轨道来。既然疯狂的虚拟经济如脱缰之野马，那么我们应该预先为其设定好马鞍，并对其全程监控。由此看来，制度设计和监管尤为重要。
VaR方法是目前金融风险管理的主要方法之一，它使用数学工具计算金融市场的风险，广泛应用与银行金融领域。某种资产或投资组合的VaR是这样定义的：在一段时间内，该项资产的价值损失(可以是绝对值，也可以是相对值)不超过VaR的概率必须等于预先确定的值(即统计学上的置信度)。用公式表示为：P(X
另外，从此次危机的后果看，有一些金融领域的机构仍具有很强的抗风险能力，例如汇丰银行。深层分析下来，主要归因于其多元化的发展模式以及内生的风险控制机制。客户始终是银行发展的核心，其可以发散出横向的全球化及纵向的多元化的业务。大多发展中国家都是国家主导型的金融，其资本难以回归到个人领域。因此，银行内部也应与时俱进，开拓新兴业务，分散风险。
最后，要审慎对待金融创新。因为过度的金融创新，给金融管制制度的更新造成负担，从而导致监管失灵，加大金融风险。“金融创新出现后，有着严格假设条件和复杂理论结构的数理模型成为度量金融风险的主要工具，金融投资开始过度依赖数量化模型……也就是说，如果过度崇拜数理模型，以若干参数来完全描述市场风险的变化，替性的市场投资决策，必将导致危机的发生。”对于发展中国家来说，要尽量削弱金融信息不对称的影响，包括国内的和国际的。这样才不会出现金融工具滥用所导致的运作失控。总之要创新与安全并重。
美国金融监管的改革方式必将对其后的国家改革带来影响，它促使了新的监管时代的到来。发展中国家在金融体系不完善时，对其仍有借鉴意义。“我国金融行业混业经营趋势明显，金融控股集团已初具规模，再加上金融市场的份额集中度偏高，加强对金融混业经营监管势在必行。
金融风险控制篇10
关键词：金融机构；会计风险；会计监督
1、金融会计风险的主要表现形式
金融会计风险可以界定为金融机构在经营管理过程中，由于会计核算错误或会计信息提供失误而导致的决策失误，因为主客观条件恶化或其他情况，使金融机构的资金、财产、信誉等蒙受损失的可能性。金融会计行为的复杂性，为识别金融会计风险增加了一定的难度。从实践上看，金融会计风险主要表现为以下几种形式。
①票据结算风险；目前我国商业银行主要形成以“三票一卡”为主体的支付方式。随着经济活动的日益频繁，支付数量的日趋上升，以结算票据为主要支付手段的结算业务给银行带来了诸多风险。
②会计核算风险；会计核算风险是指由于会计核算诸多环节失控所带米的种种风险。主要表现是未按规定程序操作现金业务形成短款风险，虚假列支造成银行利润不实的风险。
③会计监督风险；会计监督风险是指由于金融会计监督职能相对软弱．无法起到有力的监督作用而造成的风险。有一些金融机构只要求存款规模，讲究信贷管理，却忽视和放松会计监督。
④结算风险；联行往来是银行间资金划拨的一个不可缺少的环节。由于联行核算手续不严密，因错发、漏发、延发联行报单等失误，而造成银行资金的直接损失。
⑤会计人员风险；由于会计人员自身业务素质不高、责任心不强，或在执行会计制度过程中发生人为偏差、违规操作，或因会计岗位设置缺乏应有的互相制约和牵制，使金融机构资金财产遭受损失的风险也不町忽视。
2、金融会计风险产生的原因
2.1市场经济环境的影响
在市场化的进程中，市场经济体制逐渐暴露出一些缺陷，如不公平的市场竞争、缺乏有效的市场约束机制．等等。当前我国金融机构的账面投资回报率吸引了大量的社会资源涌人。在市场准人标准尚不健全的条件下，我国尚未形成统一的社会平均利润率，再加上地方***府的本位主义，各地金融机构剧增，违规经营、从事非法活动的可能性也相应增加，银行会计风险日趋增大。
2.2金融管理模式不完善
在宏观管理上，按市场规则公平竞争不够，缺乏相应制度；在微观管理上，内部控制制度不健全，金融监管不严。从会计岗位设置来看，缺乏应有的相互制约，违规操作现象严重，如：任意开立账户、重要空白凭证及印押证保管不善、支付凭证审查不严、柜员之间混岗、操作口令混用、账户核对不及时或未执行换人勾对、不按规定流程处理会计业务等，这些均为银行会计风险的发生埋下了隐患。
2.3会计人员职业道德素质较低
近年来我国金融业迅速发展，分支机构和经营网点增长较快，在短时期内吸收了大量的会计工作人员，导致会计人员的学识水平、专业技术和职业道德素质参差不齐，有些会汁人员文化索质虽然较高，但受拜金主义和个人主义思想侵蚀，经不起金钱的诱惑，抛弃职业道德，参与犯罪，给国家和企业造成巨大经济损失。
3、金融会计风险的防范与控制
3.1进一步完善金融会计核算体系
会计核算必须严格遵守银行会计制度及支付结算办法的规定正确使用会计科目，遵守记账规则，准确反映表内表外业务．密押、印章、凭征、账表必须严格管理，联行印押必须分管，并建立交接登记制度；各种有价单证和重要空白凭证均要设簿登记，表外核算，专人保管，严格执行会计业务操作规程。以真实、有效的凭证为依据，进行账务处理，要有账有据，当时记账、当日结账，达到账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符。正确计算存、贷款利息，合理合规地列支各项费用及税金，正确反映各项收入，确保会计核算期间数据的真实、完整。推行责任会计是防范金融会计风险的有效手段，因为责任中心的划分符合风险控制的分散化原则。同时责权利在小范围内的充分结合，也有助于及时发现和解决存在的问题。
3.2构建完善的金融会计内部控制体系
建立规范的公司治理结构；公司治理结构是金融机构内部控制的组织保障。建立协作和制衡的公司治理结构是实施有效控制活动的关键所在，它要求在银行的最高权力和决策机关形成一种既相互分离又相互联系、既相互统一又相互制衡的机制。在规范董事会的同时，商业银行还应充分发挥监事会的作用，而且要保证其***性。监事会成员中应保证一定数量的外部监事，并且监事应具有相应的专业素质，这样才能及时、准确地发现董事会及管理层的失误或不规范行为，否则，监控董事会和高级管理层的经营失误和舞弊行为就只能成为空谈。
建立和完善内部会计控制制度；严格按照会计规章制度，合理确定会计人员岗位和岗位职责，制定具有较强的实用性、针对性、可操作性和规范性的岗位操作规程，确保会计安全，无事故和案件发生。加强对会计岗位人员的工作授权。如办理银行汇票的授权、信用卡限额的授权、资金划拨的授权等，使可能的贪污犯罪现象得到有效的遏制。完整的内部会计控制制度体系至少应包括管理层次、操作层次两个方面。管理层次会计控制制度建设，应根据有关法律法规的要求，以金融企业自身业务情况为出发点，从改进经营方式的角度对会计内控制度提出要求，对会计风险进行全面防范和控制。操作层次会计控制制度建设。应根据金融企业的经营特点，制定涵盖全部会计业务和各个岗位的操作流程和岗位责任制，通过各环节设嚣相互制约的职能岗位，进行内部会计控制。
3.3建立会汁内部监督体系
构筑事前防范、事中控制、事后检查的会计监督程序 事前防范，即不断规范业务操作流程，结合案例分析，定期组织会计人员参加、世务学习和岗位培训，切实提高会计人员风险防范意识和能力。事中控制，即以会计核算系统为依托，对会计前台及会计后台处理的重要会计事项进行实时监控 事后检查，即改变传统的单一检查模式，来取现场检查与非现场检查相结合的方式，强化对各项经济业务的真实性、会计核算的准确性和风险部位的检查监督。
3.4营造诚信环境，提高会计人员综合素质
提高金融机构负责人的诚信意识和法律意识。通过道德约束、制度约束及法律约束的有机结合，营造良好的诚信环境，使金融企业的负责人树立守信光荣、失詹可耻的观念，充分发挥诚信示范作用。加大培训力度，提高会计人员的综合素质。