学文网信贷业务篇1
1.微小企业信贷业务的发展历史。
提供微小企业信贷业务最先始于格莱珉银行，也是现在专门从事小额贷款的专业银行。上世纪50年代初，一些国际非***府组织在一些贫困国家发放补贴性小额信贷，当然，这些资金主要来源于各类慈善赞助；70年代末，•尤努斯开始进行小额信贷的尝试，并于1983年创办了格莱珉银行，成功帮助了630万名贷款人解决资金困难；80年代初，一些金融机构和非***府组织也开始实施小额贷款项目，并创造了多种不同的信贷模式；90年代中期，世界银行“扶贫协商小组”成立，将小额信贷业务推向国际化。由于我国的金融信贷业务主要针对于大型企业，微小企业信贷业务起步较晚。2005年，由国家开发银行支持，首先在包商银行开展微小企业信贷项目，这是我国第一次由正规金融机构实施的基于商业可持续原则的微贷业务；2007年底，微贷业务扩大到12家城市商业银行，覆盖全国各省的100个以上的城市。目前，我国微小企业信贷业务的发展还处于初级阶段。
2.微小企业贷款困难的原因。
第一，站在微小企业的角度来说：首先，微小企业基础性资料或档案信息不明确。微小企业申请贷款时，应该以贷款申请人的正常商业经营所形成的真实现金流作为还款来源，在此之前，信贷人员需要深入调查，在申请者的经营场所直接获得所需信息，计算他们的销售情况、存货水平等，根据借款人的实际财务状况分析其现金流和偿债能力，从而确定其是否符合贷款标准。但由于微小企业自身经营的不规范性，导致其基础性资料的缺失和相关财务数据的不准确，这些因素给微小企业成功申请贷款形成巨大的阻碍。其次，微小企业自身经营规模小，固定资产少，资本实力弱。金融机构在为提供信贷业务的同时，不得不考虑其自身所承担的风险。微小企业盈利能力较差，自有资产较少，缺乏金融机构可接受的抵押物，加上微小企业的社会信用口碑较差，因而难以进行有效融资。第二，站在金融机构的角度来说，金融机构一般将目标投放在大客户上，微小企业虽然在市场上比较活跃，但由于其贷款数额小，贷款次数多，因而贷款过程中所形成的成本费用也比较高，据估计，金融机构对中小企业贷款的管理成本大约是大型企业的5倍，金融机构出于对其自身经济效益的考虑，不愿为微小企业提供贷款。对于银行贷款来说，银行要承担巨大的贷款风险，尤其是国有银行，一旦微小企业出现信贷风险，国有银行就不得不承担国有资产流失的责任。总的来说，考虑到潜在的信贷风险，金融机构不愿向微小企业提供贷款。
二、各国有银行微小企业信贷业务发展现状概述
早在2002年，中国工商银行开始了加强微小企业金融服务这一战略性选择的尝试。近年来，工行稳步推进微小企业金融服务，并于此取得长足发展。截至2007年3月末，中国工商银行中小企业融资户数约5万户以上，较2005年增加8900户；中小企业融资余额比2005年增加了3900亿元，达到14500亿元，超过全行贷款总体增幅水平。截至2007年3月末，在工行有融资余额的纯微小企业客户数量就有39683户，融资总额达2000多亿元。此外，工行在浙江、江苏、上海等地中小企业户数和贷款余额占比甚至超过三成。一直以来，中国建设银行将信贷服务对象集中于大企业大项目，但在2006年，建行小企业贷款增速达到26.4%，高于对公贷款平均水平13.9个百分点，其中小企业的贷款已经突破6000亿元，仅2006年前三个季度的贷款总额就已经突破了630亿元。截至2006年11月底，大部分的分行、总行均成立了小企业经营中心，大部分的分行建立了小企业中心，成立了小企业金融中心经营中心，专门为小企业提供服务。经过近年来的持续努力，中小企业已经成为建行的主要客户，占全部信贷客户的85%以上。据2010年5月27日网易财经消息报道，中国交通银行已经在江苏省、浙江省、苏州、宁波四家分行试点推出微小企业信贷产品“创业一站通”，主推信用方式的短期流动资金贷款，贷款额度不超过100万元。此信贷产品将目标群体定位于处于创业初期、经营规模小、融资需求小、但能创造价值的各类微小企业，客户准入标准为资产总额1000万元（含）以下或者企业年销售总额1000万元（含）以下的法人小企业。这表明，微小企业信贷业务已在交行开始实施。2012年1月30日，经中国农业银行披露，截至2011年底，农业银行小型微型企业贷款客户数超过4.5万户，占全行法人贷款客户数的60%；小型微型企业贷款余额5752亿元，比年初增加1141多亿元，增幅24.75%，比全行平均贷款增速高近12个百分点；全年累计发放小型微型企业贷款5281亿元。此外，农业银行个人助业贷款余额近1100亿元，惠及数十万小型微型企业主和个体工商户。综上所述，微小企业信贷业务对各国有银行的利润增长功不可没，对整个国民经济的发展也发挥着重大作用。可见，国有银行微小企业信贷业务的未来发展趋势见好。
三、加强国有银行微小企业信贷业务风险管理的对策
近年来，微小企业信贷业务对国有银行的利润贡献呈现不断加强的趋势，随着大型企业主要融资方向的转移和外资银行的进入，国有银行也不得不将金融服务目标转向微小企业信贷项目。但是，国有银行微小企业信贷业务的风险却不容忽视，因此，为推动微小企业信贷业务的良好发展，我们应该积极探究加强国有银行微小企业信贷业务风险管理的有力措施。
1.企业应积极建立***的信用评价体系和内部约束机制。
微小企业作为一支新兴力量，对稳定就业和促进国民经济的增长有着至关重要的作用，而由此衍生的信贷业务也对增强国有银行市场竞争力功不可没。由于微小企业自身具有不可避免的缺陷和弱点，这对于企业本身的发展产生不利的影响。要想从国有银行获得更充足的发展资金，进而不断提高其市场竞争力，微小企业必须加强企业内部管理，建立严格的内部约束机制。对于企业发展的各项基本资料和基础信息，应该保存完好，面向社会，实现信息透明化，积极配合贷款银行的信息核查工作，主动提供营业执照、验资报告、企业在对方银行结算账户资金流入清单、日均存款和贷款余额资料、抵（押）物价值证明材料以及近期的财务报表等相关资料。其次，微小企业要积极建立***的信用评价体系，自觉接受社会的监督，提高社会信用口碑，为实现顺利融资打好基础。
2.国有银行应规范微小企业信贷操作流程，并对其实施封闭管理。
微小企业由于自身规模小，在办理银行信贷业务时，形成各种潜在的信贷风险，因此，国有银行在为其办理信贷业务时，需要进行复杂的操作流程。一方面，国有银行应该严格按照流程办事，微小企业自身管理存在不规范的现象，那么银行就应该积极敦促微小企业在办理贷款业务中的操作流程；另一方面，银行应该全面整合信贷环节，适当精简流程，尽可能确保贷款在获批后最短的时间内放款。除此之外，国有银行应根据企业的信用程度，对相关物流、现金流实行封闭管理、***核算，建立适应微小企业贷款业务特点的业务流程、信用评级、风险管理、人力资源管理和内部控制制度等一系列制度。
3.加强对决策、审计人员的培训，提高信贷风险识别能力。
由于我国国有银行微小企业信贷业务发展起步较晚，因此能专门从事其行业的专业人才还比较匮乏。加上微贷业务作为一项全新的业务模式，尚未经过时间的验证，其在操作过程中可能会因为制度或流程上存在缺陷，或受到恶意欺骗而产生一系列风险，作为经验并不充足的决策人员，难以证实信贷员获取和处理的信贷决策所需信息的真实性，因此要加强对信贷决策和审计人员的培训工作，不断强化银行内部审计职能，严格把好“五关”，即微贷的准入关、审查关、贷后关、进退关和意识关，打造一支高素质、高质量的具有竞争力的信贷人员队伍。
4.充分发挥国家宏观调控的作用，构建社会信用体系。
信贷业务篇2
【关键词】公司 信贷业务 思考
中远财务有限责任公司（以下简称“公司”）的信贷业务作为公司业务的重要组成部分，一直以来以为集团所属企业提供优质服务为宗旨，努力满足集团所属企业的资金要求，积极配合集团的经营发展战略，为集团分忧解难，使信贷业务已成为公司为集团所属企业提供业务服务的重要窗口并得到不断地完善、发展。但是，由于近年来全球经济发展的不景气，特别是国际航运业的萎靡以及受国家宏观调控***策的影响，公司的信贷业务受到较严重冲击。如何开展好信贷业务，更好地服务于集团，便成为公司需要研究和思考的现实问题。
一、信贷业务的现状
近十年来，公司的信贷业务不断发展，经营的业务品种不断增加，除日常的自营贷款和委托贷款外，还先后开展过担保业务、票据贴现业务以及融资租赁等业务。公司的信贷规模一直随着公司的资产规模不断增长。然而2009年以来，由于受世界经济危机的影响，国际金融环境不断恶化，我国经济的发展也不能独善其身，从而直接影响到航运业的经营发展。航运业走衰，公司依照集团的要求，为应对危机，采取保有现金的策略。为此，公司将大量的信贷资产置换成现金，造成几年来信贷规模急剧下降。由于公司的贷款规模不断萎缩，最少的时候只有2亿元左右，造成公司目前的信贷规模与资产规模及其不匹配。
受国家宏观调控、紧缩信贷的影响，央行全面压缩了各家金融机构的人民币信贷规模。由于公司信贷规模较小，人民银行给公司核定的信贷规模始终维持在一个较低的水平。因此，在集团需要资金时，公司有可能因信贷规模所限，难以及时全力为集团提供信贷支持，将对集团的生产经营造成重大影响。
虽然公司曾经经营过很多信贷业务品种，但是由于近年来公司受到各种因素的影响和制约，目前信贷业务已经萎缩到基本上仅限于自营贷款和委托贷款了。公司信贷业务的生存、发展环境受到严峻的挑战。
二、搞好信贷业务的基本思路
（一）公司信贷业务的经营原则要清晰
公司作为集团的直属二级公司，必须直接受集团的领导。同时作为一家非银行金融机构，在业务上还要接受金融监管部门的监督管理。因此，公司在日常的经营活动中，要坚持以集团及国家监管部门的***策、方针为指导，以公司的各项规章制度为基础，以严格控制信贷风险、安全生产为原则，稳健经营，可持续发展。
（二）公司的信贷业务定位要准确
公司在集团的生产经营中承担着集团资金的集中与管理、解决集团企业资金需求的重要任务。如何完成好这项工作，控制好信贷风险，这就需要公司信贷业务能够有一个准确、合理的定位，即公司要积极研究、寻找与公司资金规模及业务品种相适应的目标客户群，以最大限度地发挥公司金融服务的效能。
（三）积极走访客户，了解信贷需求要深入
由于航运业不景气及央行控制信贷规模，造成公司信贷业务深受影响，信贷规模始终低位徘徊，从而客观上使得公司与集团企业的联系越来越少。企业不清楚公司目前能做什么，公司也不了解企业的实际需求。为了扭转这种不利局面，加强公司和集团企业的沟通，深入了解企业的资金需求，公司管理层要转变经营思路，将在家坐等业务上门，改为走出去，到企业中去听取他们的想法，寻找业务机会。这样不仅拓宽了公司业务渠道，又重塑了公司形象。
通过深入的调查研究，对各类型企业对资金的需求进行认真的分析、研究，了解掌握什么样的企业公司可以提供一些短期的配套资金、什么样的企业公司可以一定数量的短期资金、什么样的企业公司可以满足其的中长期资金需求这样的第一手资料，公司对不同类型的企业的资金支持才能做到心中有数，未雨绸缪。
（四）公司信贷业务自主经营与集团统一管理相结合
目前国家的金融环境和信贷***策比较严峻，集团的经营前景也不容乐观，特别是银行金融机构对集团企业的支持力度也出现了下降的趋势，集团企业的贷款难度上升，部分企业已经失去了融资能力，一些企业无法取得低成本的资金，加重了企业的经营负担。这时候公司如果能够有一定规模的信贷额度可以自主支配使用的话，就能够给集团中那些资金需求量适中，资金流动性强，回收有保障的企业以信贷资金的支持，既能充分发挥公司的融资服务功能，又能确保公司信贷资产的质量。
公司自主经营与集团统一管理相结合，这是公司信贷业务良性发展的保障。公司作为集团的二级企业，应无条件的服从集团总公司的统一领导，以资金安全为第一要务，确保集团的资金安全。同时作为一家非银行金融机构，公司还要接受国家金融监管部门的监督管理。因此，从完善公司经营机制、提高公司员工的业务水平、锻炼公司的干部队伍、增强金融资本和产业资本融合的角度出发，对某些信贷业务，公司更需要经过***的判断、分析，来主导信贷资金的投向，以便更有效的控制经营风险，这样才能更好地维护集团的利益。只有将公司自主经营与集团统一管理有机的结合起来，公司的信贷业务才能够逐步摆脱目前日益萎缩和下滑的状态，更快、更好的发展起来。
三、加强信贷业务产品的探索与创新
公司在做好日常经营活动的同时，应当不断完善和丰富资金拆借业务的内涵，使其能够成为公司业务中的一种常态业务；重视对公司发行债券工作的研究，逐步将其提到公司的议事日程上来。除此之外，公司应当着重从以下几个方面加强对新的信贷业务品种的研究和开发，为集团企业量身定做符合集团特色的金融产品，更好地服务于集团企业。
一是大力开展委托贷款、保函、资信见证等中间业务，最大限度降低集团企业的财务成本。
信贷业务篇3
一、评级授信管理中存在的主要问题
（一）贷款发放额度、期限随意性，任意超规模、超资本金放贷。调查中发现部份信用社在贷款额度确定上随意性较大，没有根据借款户的实际情况及信用社的自身实力确定信用额度。一是对中小企业及集团授信额度过高，有的信用社而是按企业贷款余额来给予授信等；二是部分信用社在发放种养业贷款时，没有考虑到养殖业的生产周期致使贷款期限过短，有的信用社在发放商业贷款时，不按商品经营周期来确定贷款期限，为了减少审批环节，而将短期贷款确定成中长期贷款；三是对部分中小企业超资本金发放贷款现象。
（二）多头、重复授信不易控制风险。目前我县农村信用社正处于改革过渡期，县联社没有实行统一的评级授信管理，再加上基层各信用社之间缺乏必要的沟通与联系，因此多头、重复授信和多头贷款就难以避免。调查中发现部份信用社在同一县域范围内存在多头、重复授信和多个信用社发放同一人贷款现象，有的甚至跨县（市）范围授信并发放贷款等问题，有的已经形成了实际的信贷风险。
（三）基层信用社贷审会集体审批不尽落实，职责不明确。虽然县联社制定了贷款管理办法操作程序，规定了贷审会或贷审小组的职责，但当前基层信用社贷审小组和贷审会没有能够发挥应有的作用，使得贷审会议流于形式，部份信用社贷款发放时仍然由主任直接进行审批，一把手说了算的形式仍然存在。贷审会或审贷审小组各成员的分工没有具体明确，职责不清也使得贷款产生不良后，没有人承担相应的责任。
（四）贷款“三查”制度执行不力，贷后管理不到位。主要表现在：信用社贷前调查情况不实，生产经营情况缺失；贷时审查失真现象突出，只要是信用社调查、审查上报的贷款都要求县联社尽快审批，信用社在审查贷款时不严，没有认真对借款户的情况进行核实；贷后检查更是缺少，贷后管理和对借款户跟踪监测不落实，对贷款用途的转移和挪用不能进行有效监控。如部份信用社没有建立单户大额贷款的监控台账，不能连续反映贷款发放及收回的全过程。
（五）贷后管理清收责任不落实。我们在调查发现，通过对2007－2009年期间经县联社审批发放的贷款调查，部分信用社对贷后管理及收责任不落实，县联社明明在批复上标明清收责任人，但是在实际不工作中，有的抵（质）押贷款已经到期没有收回，包片客户经理并不在意，造成抵（质）押手续合法的贷款也形成不良贷款，加大了贷款风险的形成.
（六）存在重评级授信轻管理的问题。信用社在评级授信工作中，由于点多面广和“三农”服务的特点等原因，存在着重评级授信轻管理的现象。主要表现在对评级授信缺乏动态管理。一是对农户的生产经营情况不能很好地跟踪检查，对农户评定结果“一评定终身”，缺乏对信用户实行动态监测和跟踪管理。二是对评定后出现的信用度降低或不符合条件的户管理跟不上，造成信用户管理上不到位。三是对信用户已发放的贷款，由于户数多笔数多且情况复杂，造成贷后管理跟上不，不能很好逐笔跟踪检查，形成贷后管理上的缺位。
（七）不良贷款责任追究力度不够。经调查发现从2007年到2010年6月末，从各信用社上报的清情况分析，县联社审批贷款中现有不良贷款41笔，金额1453万元，占审批金额的4.5%。根据不良贷款形成的原因分析，绝大部分是抵押担保贷款，且法律手续齐全，由此可以看出，部分信用社信贷管理责任不落实。依据《xx县农村信用合作联社不良贷款责任追究办法》（江信联发［2007］221号）文件规定“对贷款管理责任人不按规定时间进行催收、保全和不采取处置措施的进行处罚”，从以县联社审批的贷款中已形成不良贷款的情况看，不良贷款责任追究不逗硬
二、对策与建议
针对我县农村信用社信贷业务评级授信管理存在的问题，我们认为实行统一的授信管理制度是信用社改善信贷管理现状、防范信贷风险的有效手段。完善以贷款风险管理为核心的授权授信制度，具体做到以下几个方面：
（一）实行客户统一授信管理，不能任意突破授信额度。县联社要严格按照银监会下发的《商业银行授信工作尽职指引》（银监发［2004］51号和《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（银监发［2007］12号）和省联社印发《四川省农村信用社农户信用等级评定和授信管理暂行办法》的要求，严格贷款评级授信操作程序，对应授信客户必须遵循“先授信，后用信”的原则，做到授信主体统一，标准统一，形式统一，方法统一。主体统一，就是对同一客户只能由农村信用联社对其统一授信，然后由各基层社及其分支机构根据联社总体授信额度分别授信，且分别授信额度之和不得超过总体授信额度。标准统一，是指联社管理部门在确定授信额度时必须制定统一的评价标准，严格按照既定标准进行信用评定来确定授信额度。形式统一，是指向同一客户提供的不同形式的信用都应置于该客户的授信限额之内，即对各类贷款、银行卡、银行承兑、贴现等表内外信用业务，进行一揽子授信。如对农户授信要把小额信用贷款和联保贷款包括在授信额度内，严格标准和程序。对某一集团客户、某一行业应根据自身资金的宽松情况、客户资信、风险状况明确授信后，农村信用社在发放贷款时，信用社不得随意突破授信额度。
（二）真正落实审贷分离制度，强化决策体制制约。授信额度的审批实际上就是对客户今后一段时间内可承担信用风险总量的核批，只要不出现异常情况，客户可以在授信额度范围内循环使用。为保证审批工作的客观、真实，必须切实实行审贷分离制度，这也是授信管理的前提。
根据审贷分离原则，信用社需设立信贷岗和贷款审批小组。实行审贷分离，就是要进一步理顺调查、审查和审议、审批各环节的关系，明确各环节、各主责任人的责任，真正做到规范运作，科学决策，使信贷业务按程序决策，按权限决策，按制度决策。
县联社信评审授信部门和信贷管理部门要协助基层信用社和信贷人员共同负责对授信对象进行资格审查和调查评估，了解其资信状况、经营管理水平或收入水平及发展潜力，根据评定标准初步测算授信额度，提出授信方案，并对客户资料的真实性、完整性负责。授信额度的审批部门（信用社可由审贷小组负责，县联社授信评审部）负责对中小企业和集团客户的调查评价报告进行审核，提出审批意见，并对其决策负责。
（三）实行分级审批。即根据授信种类和授信额度的大小确定信用社基层机构的审批权限，并按照权限分级审批。
从目前调查的情况看，一方面部份信用社贷款审批权限过多集中于联社，存在诸多弊端：一是联社往往由于过大的工作量和对实际情况的不准确掌握等原因，会导致决策失误或管理流于形式；二是会限制信用社的自主性，产生对联社的信贷“依赖”；三是贷款层层审批，手续既繁琐，而且浪费时间，致使授信评工作效率低，服务质量不高。另一方面，县联社对基层信用社贷款授权过大，致使贷款管理过乱，经常会出现化整为零发放贷款的现象。授信管理工作始终跳不出“一放就乱、一管就死”的怪圈，通过实行科学合理的分级审批制度则可有效避免类似问题发生，从而不断提高信贷资产质量。
（四）严格操作程序。原则上，授信额度审批权限应与单个客户贷款审批权限相结合，可根据信用社经营规模和服务客户的不同，按照“区别对待、合理分工”的原则合理确定。信用社在授信额度范围内实际发放信用时，应严格按照具体信用种类的审批程序和管理要求操作，不能因在授信额度内超权限发放信用，也不得降低发放的标准和条件，更不能放松信贷管理。但可以适当简化审批手续，提高办事效率。
（五）加大不良贷款责任地追究力度。一是贷款出现风险或不能按期收回的，要在界定责任的基础上，先追究责任后再按风险分类结果转入不良贷款。二是由不良贷款转入抵贷资产的，先追究责任后再接受抵贷资产。三是在处置抵贷资产时，在处置之前也要先追究责任。
三、评级授信管理应注意的几个问题
农村信用社实行贷款评级授信，是信贷管理走向规范化、科学化的具体体现，是业务发展的必然要求。当前农村信用社尚不具备全面实施授信管理的条件，实行授信管理只能是一个渐进的过程。因此在授信管理办法必须有一个试行阶段，经过修改、完善并通过实践检验后才能全面推广。在试行过程中还应注意以下几个问题：
信贷业务篇4
一方面，“三农问题”仍然是我国经济社会发展所面临的突出问题。第六次人口普查结果显示，我国农村人口占人口总数的50．32％，农村劳动力过剩。据国家统计局公布数据显示，2011年全国农村居民人均纯收入6977元，比上年增长17．9％。剔除价格因素影响，实际增长11．4％。但同时，城镇居民人均总收入23979元，其中，人均可支配收入21810元，比上年增长14．1％，剔除价格因素影响，城镇居民人均可支配收入实际增长8．4％。可见我国农民收入仍然偏低，与城镇居民的收入水平差距较大。另一方面，我国***府历来重视三农问题。***在1975年8月就指出：“工业支援农业，促进农业现代化，是工业的重大任务。”“农业要现代化，才能适应工业的现代化。工业越发达，越要把农业放到第一位。这就要求工业支援农业。”***的十六大以来，***中央多次强调要把解决好“三农”问题作为全***工作的重中之重，并提出了建设社会主义新农村的总要求，即生产发展、生活宽裕、乡风文明、村容整洁、管理民主。***的十七大强调，统筹城乡发展、推进社会主义新农村建设，要把解决好“三农”问题始终作为全***工作的重中之重。***的十七届三中全会准确判断了我国农村改革的历史方位，指出“我国总体上已进入以工促农、以城带乡的发展阶段，进入加快改造传统农业、走中国特色农业现代化道路的关键时刻，进入着力破除城乡二元结构、形成城乡经济社会发展一体化新格局的重要时期”2010年的中央一号文件《中共中央、***关于加大统筹城乡发展力度，进一步夯实农业农村发展基础的若干意见》，从***和国家工作全局出发，专门强调了统筹城乡发展、夯实农业农村发展基础这个主题，为社会主义新农村建设进一步指明了方向。
2农村信用社在小额贷款业务中的优势地位
2．1农信社发展小额贷款的环境优势
一方面由于种种条件的限制，实力雄厚的全国性大银行或者逐步撤离或者不愿意进入农村金融市场［1］。另一方面，由于我国经济***策的管制，使得非正式的金融组织难以进入广大的农村金融市场，这些因素都导致了在农村金融市场上农村信用社“一家独大”，基本上是处于垄断者的地位，使其在刚进入小额信贷市场时就具备了别的金融机构无可比拟的天然优势［2］。在可以预见的一段时间内，随着我国金融市场化进程的不断向前发展，农村金融市场领域必将会吸引新的竞争者，农村信用社在当前条件下率先进入小额信贷领域可以占尽“天时”和“地利”。
2．2农村信用社在业务经营方面具有的优势
由于农村信用社网点遍布城乡，离农户、农村中小企业以及农村工商户近，使其天然的具有交易成本和信息方面的优势，在向农户、农村中小企业以及农村工商户提供小额贷款时占得了先机［3］。然而那些大型的商业银行和新兴商业银行因为还没有健全的网络体系或与农村金融市场接近的组织机构体系等，要进人农村小额贷款市场，相对来说困难较大。这导致了农村信用社是当前及今后一段时间内我国农村小额贷款市场的主要供给者。
2．3农信社在资金和***策上的优势
2004年以来，人民银行在实行紧缩的货币***策过程中，实行区别对待，一直对农村信用社实行一定的***策倾斜。具体表现在以下几个方面。一是在存款准备金***策方面给予了农村信用社一定的照顾。比如，人民银行只要求农信社执行15．5％的存款准备金***策，而与此同时，中国人民银行将国内其他银行业的存款准备金率调高到21．5％，一些城市商业银行甚至到达了18．5％，对于A类地区的农信社的***策就更加的倾斜了，他们执行12％存款准备金***策。虽然近两年农村信用社的存款准备金率一直在上调，但农信社的存款准备金率仍比其他银行业金融机构普遍低2．5个百分点，A类地区更是低将近5．5个百分点［4］。二是中国人民银行的公开市场操作业务对农信社几乎没有任何约束力。近年来，为了强化紧缩性货币***策，人民银行面向国内40多家商业银行发行了大量央行专项票据，但这项***策并没有将农村信用社列为发行对象。三是中国人民银行针对农村信用社提供了支农再贷款，使农村信用社正常的信贷活动得到了有效地保证，资金“断链”的风险被基本上消除了。从国家货币经济***策层面看，农村信用社受到了特殊的“照顾”，这一点是其他银行类金融机构所望尘莫及的，由于存在种种***策支持，农村信用社的信贷活动基本上不会出现***策性因素导致的流动性问题。从现实情况层面来看，近年来，人民银行货币***策对农村信用社的流动性影响几乎为零，甚至还出现了流动性过剩的问题［5］。
3我国农村信用社小额信贷业务的发展现状
3．1我国农村信用社小额信贷业务的运作模式
总体上来看，我国农村信用社小额贷款业务的运行模式是比较简单的。大致上可分为以下几个步骤：第一步是信贷人员对申请发放贷款的农户进行实地调查，并以农户的家庭经济情况，主要是其从事的经营活动等内容为依据，建立起农户的贷款档案。第二步，成立以农村信用社人员和农户代表为主的农户信用评定小组，同时为了更好地发扬民主，更好地了解农户的基本情况，评定小组也积极邀请村官参与其中，评定小组通过调查讨论，根据农户的个人品质、生产经营活动、还款记录、偿还能力、经营能力等具体指标，对农户的信用程度进行评定。一般分为一般、较好、优秀三个档次。第三步，颁发贷款证。在信用评定小组完成了对农户信用等级评定后，农村信用社严格依据对农户所评定的结果，对符合条件的农户发放贷款证（见***1基本操作程序）［6］。农村信用社农户小额信贷采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的办法，所以，只要农户贷出的金额不超出贷款证上核定的贷款限额，农户在需要贷款时可以携带贷款证随时到农村信用社办理，贷款证可以循环使用，真正做到了贷款像存款一样的方便［7］。
3．2农村信用社小额信贷资金的来源渠道
像大多数金融机构一样，农村信用社发放小额信贷的资金主要来源于吸收的社会存款。农村信用社本身网点多，分布广，以山东省农村信用合作联社为例，全省共有机构网点5564个，几乎每一个乡镇都有一个网点，每一个较大的村都设有农民金融自助服务终端。农村信用社吸收的存款呈逐年上升的趋势。2011年末，山东省农村信用社存款超8000亿元，连续七年稳居全省金融机构首位。另一方面，现阶段，我国***府对信用社有着***策倾斜，例如来自于中国人民银行的支农再贷款使农村信用社相比较其他金融机构具有***策上的优势。2011年，人民银行新增支农再贷款额度500亿元，期末全国支农再贷款余额1094亿元，年累计发放额1708亿元，支农再贷款的使用创历史最高水平，对于扩大涉农信贷投放发挥了重要作用。
信贷业务篇5
一、国有企业不良信贷与原因分析
我国经济建设的几十年以来,我国许多国有企业积累形成了十分沉重的债务,这些严重的债务负担现在已经严重制约了国有企业的改革,也使得现代企业制度的建立难上加难,同时也使得国民经济潜藏着十分巨大的风险,直接限制了国有银行的现代化商业化的进程。这些负担也成为近些年来严重阻碍银企改革的焦点问题。研究探讨阻碍银企深化改革的共同问题——如何形成国有企业不良贷款的原因,如何解决现存的各种不良贷款,对进一步推动社会主义市场经济体制的建立有着十分积极的现实意义。
(一)投资体制方面的原因
第一,在企业经营过程中出现的投资项目决策失误会造成大量的国有企业的债务和银行的不良贷款,决策程序不合理造也是原因之一。由于市场销路等各种方面的原因,企业投资的各种项目非但不能发挥预期的效益,反而让企业造成了沉重的负担。经营上的原因,是企业的产生大量债务,银行产生大量坏账的根本原因。
第二,在以往国家的投资拨款起主要融资方式的时候企业尚可没有多少债务,虽然由于投资的各项问题导致的项目失误很多,但是投资量是按照国家计划进行拨款,各种审计不十分严格,吃回扣现象较多。使得资金的使用效率普遍不高,使用结果不尽完善,使用资金量也偏高,造成了不少的资金浪费,从而出现了大量的企业债务和银行坏账。
(二)国有企业经营管理主观方面的原因
第一,企业和银行之所以形成高负债和呆账坏账,最根本最主要的原因是企业的低效率,没有能力积累自有资金,甚至吃原有的自有资金,再吃银行的贷款。
第二,企业流动资金的补充投资也经历了一个拨款改贷款的体制转变,但没有形成企业自我积累和自我补充的机制。国有企业自有流动资金比重从1980年的近49%下降为1994年的2%左右。作为企业的所有者,国家不补充流动资金,而企业也不补充流动资金,意味着企业运营所需要的周转性物质财富,全部由银行的储户放弃本期消费而填支,日常生产经营的风险也转嫁给了银行和储户。
(三)国有企业经营管理的原因
第一,***府与企业之间的关系没有理顺,也是企业负债率升高和银行呆账坏账增多的一个重要原因。第二,过去计划经济管理严格的时代,***府对商品价格的严格管制,使得企业的商品不能按照正常的市场价格出售,也不能按照正常的市场价格调节机制来调整自身的生产,从而出现一定的亏损。这种***策性的亏损,国家没有给予相当的补贴,企业其资金缺口只好用银行贷款来补充其流动资金和固定资产,最后在企业资金结构中形成较高的资产负债。
二、防范国有企业信贷风险的措施
如果不良贷款再持续不断的增长,一方面国有大中型企业的负担会日趋加重,另一方面国有银行资金的现金流也会日趋紧张,最终压垮银行的各项业务,如此以来迟早将会发生严重的金融危机。所以,针对银行不良贷款的形成原因,应该采取相应措施给予解决,解决企业与银行大量坏账的问题已经是迫在眉睫了。
(一)财***解决方式
目前,直接要求企业提高提高资金运营效率、提高利润来偿还多年积累的不良资产的贷款,这个虽然是根本的方式,但是调整空间则十分有限;同时,依靠国有银行自身提取有限的呆帐准备金冲销历史长期形成的不良资产也可以说是杯水车薪。事实上,每年提取的呆账准备金大致仅仅能够冲销不良资产所负担的利息。因此,***府财***机构就要重视解决不良贷款的问题,可能需要拨出专项资金来大规模核销呆坏帐,以及充实国有银行的资本金。
***府财***,可以考虑在国民经济较快增长时期,适度调整释放通货膨胀的压力,一方面能够为部分有一定潜力的企业盘活资产创造比较宽松的外部金融环境,另一方面国家也可以利用通货膨胀压力的释放和物价的适度上扬增加非经济货币发行的收入,并以此作为冲销不良贷款的资金来源。
(二)企业和银行经济体制改革
财***方式从存量上可以较好缓解不良贷款问题,但是,这种方式不可经常性使用,而且这种方式化解银行的不良贷款也有一定负面作用。那么企业和银行的各项经济改革,不仅更有利于化解不良贷款的存量,也能在根本上解决企业与银行的自身经营问 题,提高资金的使用效率,优化企业的资产结构,也能逐步降低以往积累的不良贷款的总量。 企业和银行的改革可以十分有效彻底的解决不良贷款问题,但如前所述,也需要对现有不良贷款存量进行适当延缓。对此,除了可以使用财***方式外,还须对不良贷款实施一定的必要的空间的位移和时间上的滞后。这种方式虽然看起来是不彻底的化解
方式,但是却可以为企业和银行各项经济改革创造一个较为宽松的金融条件。主要方式可以有出售债权、债务递延等等。所谓出售债权,即通过一家债权收购,将银行的不良债权以低于帐面的面值折价出售给这家的公司,公司收购后可以继续在二级市场出售,也可以作其他相应的处置。这样以来,国有银行则减轻了大量的包袱,也可以集中精力按市场经济规律经营自身业务了。
(三)资本运作
应当看到,现在许多国有企业有非常大一部分比例的不良贷款占用在效率不高的各项资产上,造成资金使用率的低下。那么,考虑盘活现有资产的方式,以此来化解不良贷款问题也有着十分积极的作用。国有大中型企业,应积极增强市场观念,增强资本经营的能力,积极盘活存量资产,提高资金使用效率。无论是合并剥离还是兼并重组,都要重视银行各项贷款,根据债随物走的法律原则,以往的银行贷款由改制重组后的企业根据实际情况分担,并要求完善借款手续。
三、结语
企业和银行的各项体制改革才能很好的解决不良贷款问题。但是,如前文所探讨的,解决不良贷款问题,也有赖于要适当缓解现有不良贷款存量。对此,除了***府需要出台相应的***策方案以外,还须对不良贷款实施空间的位移和时间上的滞后。这种方式虽然不能彻底的化解不良贷款问题,但可以为企业和银行改革进程创造一定的宽松环境。
【参考文献】
信贷业务篇6
姓名：某某某
国籍： 中国
目前所在地： 广东省
民族： 汉族
户口所在地： 佛山
身材： 161 cm kg
婚姻状况： 未婚
年龄： 24 岁
求职意向及工作经历
人才类型： 普通求职
应聘职位： 信贷管理/信用调查/分析人员：金融类、财务、行***/人事类：文职、其它类：
工作年限： 1
职称： 无职称
求职类型： 全职
可到职日期： 随时
月薪要求： 20xx--3500
希望工作地区： 广州
个人工作经历：
公司名称：中国农业银行佛山市分行
起止年月：20xx-07 ～ 20xx-12
公司性质： 国有企业
所属行业：金融，保险
担任职务： 技能操作
工作描述：
1、综合柜员，熟悉银行ABIS系统，技能开始熟练，掌握结售汇等银行基本业务;
2、踏实勤奋的工作作风;
3、熟悉信用卡的审核征信流程，做事细心;
4、掌握基本的营销技巧，可以更好的开拓客户。
教育背景
毕业院校： 华南农业大学(经济管理学院)
最高学历： 本科
获得学位: 经济学学士
毕业日期： 20xx-07-01
所学专业： 金融学
受教育培训经历：
20xx-09 20xx-07 华南农业大学(经济管理学院) 金融学
20xx-03 20xx-09 证券业协会 证券交易 证券从业资格
20xx-09 20xx-03 银行业协会 个人理财 个人理财
语言能力
外语： 英语 优秀
信贷业务篇7
关键词：农村信用社；信贷业务；对策
Abstract：Since reforming and opening, rural economy have developed quickly and rural loan total have increased continuously,but Rural Credit Union on monopoly status of rural financial havenot been well as state-owned commercial banks,especially in loan bussiness it have had outstanding problem.Through analysing problem of loan bussiness of Rural Credit Union,author gives out coutermeasure on high rate of non-performing loan and alone loan kind and defect internal controling system.
Key words：Rural Credit Union；loan business；coutermeasure
农村信用社（简称农信社）是由农民入股实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的地方性金融组织，服务对象是农民，服务区域在农村，服务目标是为了促进地方经济的发展和社会的稳定。
一、农信社信贷业务发展面临的主要问题及原因
1.贷款不良率居高不下
农信社经历多次变革，积累了许多不良贷款，处于东部发达地区的情况稍好一点，中西部地区的有些农信社往往还行使着***策性金融机构的职能。导致农信社贷款不良率过高的因素有很多，主要有***策的，社会经济环境、管理体制的原因。
在***策方面：由于农信社经历了多次变革，在计划经济时代，其以基层财***和***策金融机构双重职能为主，地方***府对信用社有较大的干预能力，形成了拨改贷和一些指令性的贷款。
在社会经济环境方面：中国的社会信用体系脆弱，金融信用缺失，在农村地区表现更为突出，许多人对金融信用缺乏认识，信用观念淡薄，出现了大量的“赖账户”。
在管理体制方面：由于农信社长期缺乏一个真正意义上的有权人，造成产权约束缺位，经营管理缺少来自于财产所有者的监督，经营者能否维护农信社的利益取决于其个人是否忠诚、廉洁、敬业。
2.信贷内控制的不完善
长期以来由于农信社面向的借款大多数是相对分散的农民，借款额较小，在给谁贷款、贷多贷少的问题具有较大的主题随意性，缺乏完备的信贷内控制度，具体表现在：
（1）对贷款人审查不严，尤其是借款主题资格、贷款用途偿债能力以及信用状况的审查。出现了有不良贷款记录的人又在同一农信社第二次甚至第三贷款或提供担保。对于担保人的主体资格担保范围及期限审查不严，导致无效担保。
（2）贷款决策虽有集体审批，但贷款责任不清。现行农信社的贷款审批委员会基本由联社正、副主任和信贷、计划、财务、稽核等部门负责人组成，此中模式的贷审会存在一定的弊端；信贷部门的负责人既参与贷款调查又参与贷款决策，难以做到真正意义的审贷分离；审贷委员的决策一定程度上受到联社主任主观意愿的影响，主任说了算等问题仍然存在。
（3）贷后检查流于形式，未能及时预警风险，建立有效的贷后退出机制。
3.信贷品种比较单一
由于地区经济发展的多样性，对贷款营销品种也提出了多样化的要求。近年来，各商业银行纷纷进行了信贷产品开发，相继推广了消费贷款、助学贷款、银行承兑汇票、贴现、出口退税账户托管贷款等一系列信贷品种。而农信社信贷服务满足于传统方式，一方面贷款方式以抵押、担保为主，难以满足农户、个体工商户和中小民营企业的资金需求。另一方面，金融服务还紧限于“柜台服务”和送货到田间地头，没有品牌，缺乏创新，没有把金融服务系统化。
二、加强农信社信贷业务发展的对策
近年来，农信社在信贷业务发展方面进行多项改革尝试，取得不错的成绩，但由于多种因素的制约，对比我国国有商业银行信贷方面的改革还有很大的差距，针对信贷业务发展面临的问题来采取切实有效的对策。其对策归纳起来包括以下几个方面：
1.盘活不良贷款
农信社在盘活不良贷款方面取得了一定的效果，但不良贷款比例仍居高不下，而且余下的这些不良贷款大部分都是难啃的骨头。这时根据各地实际的情况，可借鉴商业银行剥离不良贷款的做法，建立资产处置公司实行不良贷款的集中处理和分散处理。对于问题贷款严重，亏损面较大的农信社，可采取集中处理模式，由省***府出资建立或由省联社直接成立一个单独经营机构，来统一处理农信社存在的不良贷款，这便于把分散的力量集中起来，显得更加专业化，也可获得更多的法律支持，更好地把实施依法收贷不良资产，法院强制执行和集中拍卖，这也有利于借助***府的财***资源来帮助农信社核销不良贷款充实资本金。
2.加强贷款营销
随着市场经济的深入发展，贷款已由卖方市场转向买方市场。农信社必须加强自身建设，利用浮动贷款利率在农信社试点的机遇，加强贷款营销，主要做好以下三个方面的工作：
（1）改变观念，强化贷款营销意识
当前，在不少农信社干部职工存在一种认识，即：农信社资金十分紧缺，供不应求，在农村贷款业务方面基本没有竞争对手，因而加强贷款工作没有多大意义。这是对贷款营销的片面理解，应该改变观念，放弃贷款是“皇帝的女儿不愁嫁”的偏见，这样有利于进一步巩固和扩大农村业务阵地。
（2）深入调查研究，确定目标任务
农信社分布在全国各地，其目标市场，总的来说是农业或农村经济领域，根据各地具体情况不同，则需要具体情况具体分析，提供适销对路的信贷产品。因此需要深入开展调查研究，广泛收集相关信息和资料。
（3）根据目标任务，选择营销策略
首先考虑市场进入策略，除柜台贷款业务外，通过横向联合，纵向深入，在农村时常形成一个庞大的营销网络；其次实行差异化市场营销策略，由于农信社的营销市场存在着很大的差异性，要向不同层次和不同地区的客户提供不同的贷款品种，提供个性化服务；最后采取市场竞争策略，面对同业竞争，要想抢占更多市场份额，利于不败之地，就必须推出高质量的金融产品与服务，在提高服务质量和贷款效益上狠下工夫。
3.积极推出新的信贷产品
（1）农户小额信用贷款
农户小额贷款是指以农户自然人为贷款对象，基于农户的信誉，在核定额度和期限内向农户发放不需抵押、担保的贷款，是农信社的一种创新产品。农户小额贷款采取“一次核定，随用随贷，余额控制，周转使用”的管理方法，而且农户小额贷款是针对农户放款且额度较小，本身具有分散风险的特点。
（2）农村农户联保贷款
农信社从2004年6月开始试点农户联保贷款，有效解决了长期困绕农民的贷款担保难问题。信用社根据当地村委的推荐，指派包片信贷员逐户上门走访、座谈、了解农户经营项目、发展计划、自有资金、尚缺资金数额以及个人社会信誉记录、经济状况、经营能力和和偿债能力等。通过审核，确定每个农户贷款额度。
具体做法
首先是签订联保贷款协议，所有参与联保小组的成员对联保小组其他成员贷款都要负连带责任，并接受其他组员和信用社的监督检查。
其次是每户签订借款合同，确立借款金额、期限、整个贷款一次核定，分次发放。
贷款发放后，划片包干落实到人，并明确责任，通过信息反馈来达到相互交流情况的目的，信贷员要坚持每月不少于一次上户查看农户生产记录。
（3）个体经济户等级授信贷款
为支持地方经济发展，合理简化贷款手续，方便城区个体经济户贷款，湖南某县城区信用社在深入调查论证、多放征求意见的基础上，推出个体经济户贷款信用等级授信管理新业务。
贷款户的信用等级评定程序是：一是客户申报。由客户向信用社提出书面申请，填写反映信用等级评定标准的呈报审批表，向信用社提供呈报信用等级所必须的资料。二是信贷员（客户经理）调查。根据客户申报，信贷员按授信标准逐项调查，并承担该客户授信贷款额内的第一责任。三是信用社评审定级。四是联社复查评审。五是建档发证。
4.改进和加强农信社信贷管理
（1）加强和完善内控制度建设。信贷内控机制是农信社防范道德风险、实行稳健经营的根本保证。农信社信贷管理必须确立内控先行的意识，农信社每办理一笔业务、每办理一件事情均要有内部制约，有统一、规范的业务操作规程。贷前调查、贷时审查、贷后检查的全过程均要完整、真实的记录，资料档案齐全，做到有案可查。
（2）建立严格的贷款管理责任及追究制度。原则上调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任；审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责；贷后管理人员应当承担检查失误，清收不力的责任；高级管理人员应当对重大贷款损失承担相应的责任。
（3）改革和完善现有的信贷审批机制。逐步建立审贷分离、专业审贷、***决策的贷款审批委员会。对贷款审批委员通过贷款决议，联社主任可一票否决，但贷款审批委员会不同意发放的贷款，联社主任不能同意发放。联社、信用社信贷人员不得既参与贷款调查又参与贷款审批决策，要严格执行审贷分离。
（4）强化贷后管理，对信贷客户全面实施动态监测、动态预警及动态管理。
参考文献：
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马永伟.农村金融是建设新农村[J].中国金融的命脉, 2006,（7）.
王兰芳.农村信用社推广农户小额信用贷款存在的问题与对策[J].海南金融,2002,（8）.
余志海.农村信用社加强信贷管理的对策[J].南方金融,2003,（11）.
信贷业务篇8
控制信贷风险促进快速发展的重要举措，农信社贷款业务实施对客户评级授信。最年来，银监分局分别对我县对农村信用社内控制度建设执行及新增不良贷款和单户大额贷款进行了现场检查。检查中发现局部层农村信用社信贷风险管理意识相对较淡薄，不计成本的粗放经营方式依然存在贷款发放管理本属技术性强的经营行为，应有一套科学的管理制度相匹配，局部信用社未完全按照《商业银行授信工作尽职指引》规定要求开展贷款业授信和管理，同时没有以贷款风险管理为核心建立起一套完善的授信管理体制和操作规程，导致贷款授信管理方面发生诸多问题，潜在风险极大。
一、评级授信管理中存在主要问题
任意超规模、超资本金放贷。调查中发现部份信用社在贷款额度确定上随意性较大，
一）贷款发放额度、期限随意性。没有根据借款户的实际情况及信用社的自身实力确定信用额度。一是对中小企业及集团授信额度过高，有的信用社而是按企业贷款余额来给予授信等；二是局部信用社在发放种养业贷款时，没有考虑到养殖业的生产周期致使贷款期限过短，有的信用社在发放商业贷款时，不按商品经营周期来确定贷款期限，为了减少审批环节，而将短期贷款确定成中长期贷款；三是对局部中小企业超资本金发放贷款现象。
县联社没有实行统一的评级授信管理，
二）多头、重复授信不易控制风险。目前我县农村信用社正处于改革过渡期。再加上基层各信用社之间缺乏必要的沟通与联系，因此多头、重复授信和多头贷款就难以避免。调查中发现部份信用社在同一县域范围内存在多头、重复授信和多个信用社发放同一人贷款现象，有的甚至跨县（市）范围授信并发放贷款等问题，有的已经形成了实际的信贷风险。
职责不明确。虽然县联社制定了贷款管理方法操作顺序，
）基层信用社贷审会集体审批不尽落实。规定了贷审会或贷审小组的职责，但当前基层信用社贷审小组和贷审会没有能够发挥应有的作用，使得贷审会议流于形式，部份信用社贷款发放时仍然由主任直接进行审批，一把手说了算的形式仍然存在贷审会或审贷审小组各成员的分工没有具体明确，职责不清也使得贷款发生不良后，没有人承担相应的责任。
贷后管理不到位。主要表示在信用社贷前调查情况不实，
四）贷款“三查”制度执行不力。生产经营情况缺失；贷时审查失真现象突出，只要是信用社调查、审查上报的贷款都要求县联社尽快审批，信用社在审查贷款时不严，没有认真对借款户的情况进行核实；贷后检查更是缺少，贷后管理和对借款户跟踪监测不落实，对贷款用途的转移和挪用不能进行有效监控。如部份信用社没有建立单户大额贷款的监控台账，不能连续反映贷款发放及收回的全过程。
通过对－年期间经县联社审批发放的贷款调查，
五）贷后管理清收责任不落实。调查发现。局部信用社对贷后管理及收责任不落实，县联社明明在批复上标明清收责任人，但是实际不工作中，有的抵（质）押贷款已经到期没有收回，包片客户经理并不在意，造成抵（质）押手续合法的贷款也形成不良贷款，加大了贷款风险的形成.
由于点多面广和“三农”服务的特点等原因，
六）存在重评级授信轻管理的问题。信用社在评级授信工作中。存在着重评级授信轻管理的现象。主要表示在对评级授信缺乏动态管理。一是对农户的生产经营情况不能很好地跟踪检查，对农户评定结果“一评定终身”缺乏对信用户实行动态监测和跟踪管理。二是对评定后出现的信用度降低或不符合条件的户管理跟不上，造成信用户管理上不到位。三是对信用户已发放的贷款，由于户数多笔数多且情况复杂，造成贷后管理跟上不，不能很好逐笔跟踪检查，形成贷后管理上的缺位。
从各信用社上报的清情况分析，七）不良贷款责任追究力度不够。经调查发现从年到2010年6月末。县联社审批贷款中现有不良贷款41笔，金额1453万元，占审批金额的4.5%根据不良贷款形成的原因分析，绝大部分是抵押担保贷款，且法律手续齐全，由此可以看出，局部信用社信贷管理责任不落实。依据《县农村信用合作联社不良贷款责任追究方法》江信联发［］221号）文件规定“对贷款管理责任人不按规定时间进行催收、保全和不采取处置措施的进行处分”从以县联社审批的贷款中已形成不良贷款的情况看，不良贷款责任追究不逗硬
二、对策与建议
认为实行统一的授信管理制度是信用社改善信贷管理现状、防范信贷风险的有效手段。完善以贷款风险管理为核心的授权授信制度，针对我县农村信用社信贷业务评级授信管理存在问题。具体做到以下几个方面：
不能任意突破授信额度。县联社要严格依照银监会下发的商业银行授信工作尽职指引》银监发［2004］51号和《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》银监发［］12号）和省联社印发《省农村信用社农户信用等级评定和授信管理暂行方法》要求，
一）实行客户统一授信管理。严格贷款评级授信操作程序，对应授信客户必需遵循“先授信，后用信”原则，做到授信主体统一，规范统一，形式统一，方法统一。
就是对同一客户只能由农村信用联社对其统一授信，主体统一。然后由各基层社及其分支机构根据联社总体授信额度分别授信，且分别授信额度之和不得逾越总体授信额度。规范统一，指联社管理部门在确定授信额度时必需制定统一的评价规范，严格依照既定规范进行信用评定来确定授信额度。形式统一，指向同一客户提供的不同形式的信用都应置于该客户的授信限额之内，即对各类贷款、银行卡、银行承兑、贴现等表内外信用业务，进行一揽子授信。如对农户授信要把小额信用贷款和联保贷款包括在授信额度内，严格规范和程序。对某一集团客户、某一行业应根据自身资金的宽松情况、客户资信、风险状况明确授信后，农村信用社在发放贷款时，信用社不得随意突破授信额度。
强化决策体制制约。授信额度的审批实际上就是对客户今后一段时间内可承担信用风险总量的核批，
二）真正落实审贷分离制度。只要不出现异常情况，客户可以在授信额度范围内循环使用。为保证审批工作的客观、真实，必需切实实行审贷分离制度，这也是授信管理的前提。
信用社需设立信贷岗和贷款审批小组。实行审贷分离，根据审贷分离原则。就是要进一步理顺调查、审查和审议、审批各环节的关系，明确各环节、各主责任人的责任，真正做到规范运作，科学决策，使信贷业务按程序决策，按权限决策，按制度决策。
解其资信状况、经营管理水平或收入水平及发展潜力，县联社信评审授信部门和信贷管理部门要协助基层信用社和信贷人员共同负责对授信对象进行资格审查和调查评估。根据评定规范初步测算授信额度，提出授信方案，并对客户资料的真实性、完整性负责。授信额度的审批部门（信用社可由审贷小组负责，县联社授信评审部）负责对中小企业和集团客户的调查评价演讲进行审核，提出审批意见，并对其决策负责。
并依照权限分级审批。
三）实行分级审批。即根据授信种类和授信额度的大小确定信用社基层机构的审批权限。
一方面部份信用社贷款审批权限过多集中于联社，从目前调查的情况看。存在诸多弊端：一是联社往往由于过大的工作量和对实际情况的不准确掌握等原因，会导致决策失误或管理流于形式；二是会限制信用社的自主性，发生对联社的信贷“依赖”三是贷款层层审批，手续既繁琐，而且浪费时间，致使授信评工作效率低，服务质量不高。另一方面，县联社对基层信用社贷款授权过大，致使贷款管理过乱，经常会出现化整为零发放贷款的现象。授信管理工作始终跳不出“一放就乱、一管就死”怪圈，通过实行科学合理的分级审批制度则可有效防止类似问题发生，从而不时提高信贷资产质量。
授信额度审批权限应与单个客户贷款审批权限相结合，
四）严格操作顺序。原则上。可根据信用社经营规模和服务客户的不同，依照“区别对待、合理分工”原则合理确定。信用社在授信额度范围内实际发放信用时，应严格依照具体信用种类的审批顺序和管理要求操作，不能因在授信额度内超权限发放信用，也不得降低发放的规范和条件，更不能放松信贷管理。但可以适当简化审批手续，提高办事效率。
先追究责任后再按风险分类结果转入不良贷款。二是由不良贷款转入抵贷资产的先追究责任后再接受抵贷资产。三是处置抵贷资产时，
五）加大不良贷款责任地追究力度。一是贷款出现风险或不能按期收回的要在界定责任的基础上。处置之前也要先追究责任。
三、评级授信管理应注意的几个问题
信贷管理走向规范化、科学化的具体体现，农村信用社实行贷款评级授信。业务发展的肯定要求。当前农村信用社尚不具备全面实施授信管理的条件，实行授信管理只能是一个渐进的过程。因此在授信管理方法必需有一个试行阶段，经过修改、完善并通过实践检验后才干全面推广。试行过程中还应注意以下几个问题：
进一步明确评级、授信和用信的含义。对客户实行评级授信管理是银行业普遍遵循的一种信用风险管理制度，
一）联社领导思想上要高度重视授信管理的重要性。也是计量风险的过程。对客户的风险总量和财务状况进行综合评估的基础上，确定客户能够和愿意承担的风险总量，并加以集中控制的信用管理方式。当前，少数信用社管理层没有真正意识到授信管理的含义，贷款“三查”制度不能很好地贯彻执行，不良贷款清收上存在等、靠”思想，***大意，因此信用社领导一定要从信用社改革的大局动身，从信用社生存与发展的角度，转变思想观念、改进工作作风，尽快研究制定一套较为实用的评级授信管理办法，完善贷款管理制度，有效防范的控制信贷风险。
信贷业务篇9
关键词：商业银行；信贷业务；持续审计
文章编号：1003-4625(2008)06-0065-03 中***分类号：F830，51 文献标识码：A
当前银行业处于国家宏观调控趋紧，经济周期下行、存贷款利差收空、同业竞争更加激烈的经营环境，同时巴塞尔新资本协议的全面推进和市场约束日益严格，使商业银行信贷风险控制成为董事会、管理层、外部监管机构及投资人关注的焦点，各利益相关方对内部审计作为信贷风险防控第三道防线的期望不断提高。在新形势下，商业银行借鉴国际先进理念，利用现有的技术手段，适时推行信贷业务持续审计，起到了有效防控信贷风险，促进信贷业务的可持续发展的积极作用。
一、持续审计的应用背景
自20世纪80年代以来，学术界开始对持续审计进行理论研究。作为以连续为基础进行审计的一种方法，这种技术的典型特征是针对当前的动态风险环境、利用技术优势缩短内部审计周期、改善风险和控制安全系数。也就是说通过持续审计提供更及时和可靠的相关鉴证，提高内部审计的反应能力，为决策者提供“实时”控制的保证。采用持续审计能以每日、每月或每季度为基础引导审计工作，可以使审计流程更快、成本更低、效率更高，审计周期缩短，提供的风险控制保证更及时，无需扩大资源便可提高审计覆盖率，整体提升审计的质量和价值。
随着信息技术进步和审计环境变化，持续审计正引导着传统内部审计方法的革新进程。据有关调查资料，美国有半数的公司目前正在使用持续审计技术。国际上已有银行将持续审计应用于各项业务的监督并作为整个审计循环的重要组成部分。作为一种先进审计理念及方式，持续审计在国内目前尚处于探索及初步应用阶段。伴随着国内商业银行信贷业务管理系统的完善及审计信息技术水平的提高，信贷业务相关信息的实时监测、审计模型的广泛应用，审计项目***实时运行及审计报告及时形成使商业银行在信贷业务审计领域应用持续审计技术成为可能。工商银行结合多年来对信贷业务审计工作的宝贵经验，在借鉴国际银行业内部审计领域先进理念的基础上，对信贷业务审计运用持续审计模式进行了初步探索和研究。
二、实施信贷业务持续审计的必要性
信贷业务持续审计是商业银行内部审计部门通过系统化、规范化的审计方法，对信贷风险进行连续性的监测、评估，全面揭示信贷业务整体性、系统性的重大风险，评价信贷管理效果，提出问题的改进建议，跟踪问题的整改成效等一系列的审计活动。通过在现场审计间隔期间，对被审计对象信贷业务经营活动继续实施动态监测，对问题疑点进行审计查询，作出风险评价与预警，防范审计间隔期间的风险，且为下一次现场审计提供依据。
(一)信贷业务持续审计是发展商业银行资产业务，推动战略跨越的需要
从长期来看，信贷资产在银行总资产中仍将占有较大比重，存贷款利差收入仍是主要利润来源，信贷资产一旦发生风险，必然会增加资产拨备的计提金额，进而对银行经营业绩产生较大影响。尽管近年来银行业信贷管理水平不断提升，不良贷款和不良率呈现双降态势，但信贷风险管理的机制仍待进一步完善，不良贷款反弹压力依然较大，信贷风险控制始终是商业银行高管层及外部投资人关注的焦点。持续的审计活动立足于揭示信贷风险管理与控制方面的薄弱环节及存在的问题，为信贷业务的可持续发展保驾护航。
(二)信贷业务持续审计是应对信贷业务风险不断变化的内在需求
由于经济金融环境的复杂多变，金融创新层出不穷，银行业务日益多样化，各种风险也随之而来。银行面临的风险由过去主要表现为信用风险和操作风险，变为与市场风险、***策风险、流动性风险、法律风险等多种风险并存的局面，银行信贷风险管理面临新的挑战和考验。信贷业务持续审计对信贷资产风险状况进行连续性的审计监督，关注信贷资产整体性、系统性的重大风险问题，评价信贷风险与管理效果，促使信贷业务的内部控制和风险管理得到进一步改进和提高。
(三)信贷业务持续审计是适应银行公司治理结构和外部监管的必然选择
现代公司治理机制和外部监管部门均要求内审部门客观、***地检查评价公司治理、风险管理以及内部控制过程的有效性，从风险、战略角度确定恰当的审计范围与审计重点，通过合理分配审计资源，保证内部审计职能的有效发挥。信贷业务持续审计对银行信贷风险进行全面、客观、持续的评价，从治理、管理、操作、控制不同层面分析问题产生的原因，提出富有价值的改进建议，为董事会和管理层掌握信贷风险和控制状况提供可靠信息依据，对外树立信贷业务合规管理和稳健经营的良好形象。
(四)信贷业务持续审计是适应风险导向审计模式的客观要求
以风险为导向开展审计活动，是目前国内外先进银行内部审计部门普遍运用的审计模式，信贷持续审计是对风险导向审计的重要实践，拟通过对信贷业务全局性、整体性和系统性风险的分析、评估，对已经暴露的或将要出现的重大风险问题进行事前、事中、事后全方位的预警及检查，以风险为导向，合理调配宝贵的审计资源来关注信贷业务的高风险领域，提示管理层减少信贷业务发展转型过程中的偏差和失误。
三、商业银行信贷业务持续审计的框架思路
信贷业务持续审计是一项系统工程，通过对其进行科学合理的分解、细化进而整合、优化，能够更有效地实现持续审计的工作目标。信贷业务持续审计包括开展科学的信贷业务审计信息监测分析、进行统一的信贷业务审计风险评估、推进全面的信贷业务管理及流程评价、实施重点审计项目及完善基础保障工作五个部分，各部分之间紧密关联，互为支撑，构成一个完整的框架体系。
(一)开展科学的信贷业务审计信息监测分析
信贷业务审计信息监测分析体系是信贷业务持续审计的重要基础工作，通过采集银行信贷业务经营管理的相关数据，采取系统规范的方法，运用审计信息系统对银行信贷业务经营活动进行动态的监测、分析和预警。信贷业务审计信息监测分析系统通过设立符合有效性、可比性、敏感性和适用性原则的监测指标与分析模块，实现对信贷资产安全性、盈利性、流动性和发展性四个方面的监控，为综合评价银行信贷资产经营、内部控制及风险管理奠定基础，引领和支持现场信贷审计工作，提升审计的工作效率和质量。具体操作是遵从统一的指标和分析标准，按
照标准化的方法流程按季对信贷风险开展监测分析，并对被审计行进行风险提示，对于监测结果定期进行汇总分析，出具银行信贷业务风险监测分析报告，为银行信贷审计活动提供线索和指导。
(二)进行统一的信贷业务审计风险评估
以风险为导向的内部审计活动是建立在科学、规范的风险评估程序和方法之上的，开展统一的信贷业务审计风险评估是合理利用有限的审计资源，从整体上发挥信贷审计在发现问题、提示风险、促进整改、体现增值作用的重要措施。信贷业务审计风险评估以审计信息监测分析成果为基础，收集相关信息，分层次、全方位分析评估银行信贷业务的客户风险、行业风险、区域风险和重大风险事件，进而确定当年现场审计的重点。具体操作是在每年审计活动开展之前，通过对风险点进行排查与分析，结合上一年度审计评价成果，对不同机构不同品种信贷资产的风险状况进行分析和评估，并根据风险评估结果，列示出需要关注的风险区域与风险级别，依据全行信贷业务审计风险评估的结果，确定信贷持续性审计重点领域和关键部位，编制具有指导性、可行性的中期信贷风险审计计划(2―3年)及年度审计计划。
(三)推进全面的信贷业务管理及流程评价
近年来商业银行加大了信贷产品服务创新、操作系统升级和业务流程再造步伐，风险防控重点和手段都发生了很大变化，有必要对信贷业务经营环境、管理状况和制度流程的合理性、有效性进行评价。信贷业务管理及流程评价工作是对银行信贷经营环境、管理架构、制度建设、流程控制、人员配置、绩效考核和信贷文化建设进行全面的评价，分析信贷经营管理和制度流程中存在的薄弱环节和重要风险点，针对风险级别提出控制措施。具体是通过对信贷管理及流程的风险管理和内部控制状况进行测评，综合分析其健全性和有效性，找出信贷业务风险防控存在的主要问题，并据此进行必要的验证和测试，指导开展相应的现场审计工作。
(四)实施重点的信贷业务审计项目
综合运用信贷业务审计信息监测分析、信贷业务审计风险评估、信贷业务管理及流程评价的工作成果，通过风险分析与判断，根据重要性原则对重点区域、行业、客户、产品或信贷业务环节实施重点审计。重点审计项目的开展采取一体化管理，标准化运作，统一设计方案，统一标准流程，统一组织实施，序时开展。根据具体内容分为全行性项目和区域性项目，并根据项目的覆盖面合理安排并调配信贷审计资源。在项目实施后，通过开展后续审计持续跟进被审计单位对审计发现问题的重视程度和整改效果，促进被审计单位改进工作，提高管理水平，同时也为今后信贷审计工作的开展积累经验，促进信贷业务持续审计执行力的不断提高。
(五)完善信贷业务审计的基础保障工作
实现信贷业务持续审计要注重完善各项基础保障工作，具体包括以下几个方面：一是研究制定信贷业务持续审计规范的方法体系，从分析业务流程人手，查找关键环节，辨识主要风险，制定统一的审计方法和操作规范，以此保证信贷审计工作质量。二是开展信贷审计培训。主要以信贷审计专家培训及信贷专项审计业务培训两类形式开展。信贷审计专家培训主要以从事信贷业务审计的管理人员为对象，培训内容为宏观经济理论、国际先进信贷审计理论、管理能力及沟通技巧等。信贷专项审计业务培训主要以具体从事信贷业务审计的操作人员为对象，培训内容为各项信贷业务审计流程、审计方法、审计信息化工具的运用等。三是建立一支高素质专家团队。专家团队由审计团队中具备相应能力的信贷审计骨干等组成，负责重大信贷风险的定期分析提示，审计项目计划与方案的审定，审计办法的评估，审计活动中各类业务和技术问题的解答咨询等，对信贷审计项目的管理和运作提供全方位支持。
四、实施信贷业务持续审计尚待完善
信贷业务持续审计既是一项新兴的审计技术方法，又是一项复杂的系统工程，在实际运用中还存在一些问题有待解决。
(一)整合和衔接各部分工作。信贷业务持续审计的各项组成部分是一个相互作用的有机整体，其中信贷业务审计监测与分析是持续审计活动的基础，信贷业务审计风险识别与评估为持续性审计活动提供导向，信贷管理及流程评价是持续审计的重要内容，重点审计项目是持续审计的具体着眼点，基础保障性工作是持续审计的重要支撑，持续跟踪是实现持续审计目标和审计成果价值提升的重要途径。目前，各部分工作成果需要进一步整合和利用，互为支撑，融会贯通，形成合力，有效地将持续审计作为一套方法贯穿于审计活动的全过程。
信贷业务篇10
自推行绿色信贷以来，我国陆续颁布了一系列绿色信贷制度，引导、规范商业银行绿色信贷业务。商业银行已普遍接受绿色信贷理念，纷纷制定各自的绿色信贷措施并积极贯彻执行，绿色信贷相关金融服务不断完善。但仍然面临着一些突出问题，集中体现在以下几个方面。一是相关法律***策不完善，未形成专门的绿色信贷法律***策体系。二是信息沟通渠道不畅。当前，我国环保信息系统建设不完善，商业银行不能及时获取企业环境信息，影响信贷审批。而商业银行是否严格执行了绿色信贷***策，***府和社会也很难知晓。三是绿色信贷激励机制不完善，银行社会责任感淡薄，缺乏发展绿色信贷业务的内在动力和主动性。四是商业银行普遍缺乏绿色信贷专业人才。绿色信贷需要了解环保***策法规，评估环境风险，其专业性极强，我国绿色信贷人员大都缺少相关专业背景，缺乏对企业环境评估能力。人才问题成为制约绿色信贷发展的瓶颈。
二、促进国内商业银行绿色信贷业务发展的举措
（一）完善绿色信贷相关法律***策健全的法律***策环境是绿色信贷业务良性发展的保障。当前，需要修改和制定绿色信贷的法律***策，应使其涵盖预防、监管与惩治各个环节。***府和商业银行可参考“赤道原则”，并选择性地借鉴西方国家先进经验，建立符合我国国情的具有可操作性的绿色信贷***策，以指导商业银行绿色信贷活动的开展。
（二）建立全面实时的信息沟通机制这是促进绿色信贷业务开展不可或缺的重要举措。一是环保部门要对企业环境行为进行核查，建立环保信息库，并加强与银行之间的沟通，及时传递环境***信息。二是商业银行应加大与各银行、行业协会、其他社会组织之间的沟通，建立多方位的环保信息沟通系统。三是商业银行要加强信息披露，及时向外披露执行绿色信贷的有关信息和数据，强化社会对商业银行的监督。
（三）增强商业银行社会责任意识，建立绿色信贷激励机制我国商业银行绿色信贷业务源于***府***策的引导，商业银行尚缺乏发展绿色信贷业务的内在动力。当前，有必要加强宣传教育和企业文化建设，将可持续发展理念融入商业银行的价值观，增强商业银行社会责任意识，在信贷工作中，以更强的责任感保护环境。同时，建立绿色信贷激励机制，为银行实施绿色信贷提供动力。***府方面，可通过减少税收、财***贴息等措施来支持绿色信贷。银行业内部也应建立激励机制，如对执行绿色信贷效果显著的银行予以奖励，对违反绿色信贷***策提供贷款融资的银行追究责任，进行经济处罚。