学文网固定资产盘点报告篇1
在上级行的正确领导下，按照固定资产盘点工作要求，我分行在2014年X月X日至X日开展了固定资产盘点工作，现固定资产盘点工作已圆满结束，有关盘点工作情况报告如下：
一、固定资产基本情况
我分行下辖桂城支行、桂园支行和南海分营，固定资产主要为房屋及建筑物、空调、计算机、打印机、办公日常用具等，分布在分行各部门使用。经过盘点，截止2014年X月X日，固定资产原值XX万元，净值XX万元。我分行平时加强对固定资产的管理，夯实财务管理基础工作，健全固定资产管理机制、保障固定资产的完整和安全。各部门加强对固定资产的管理，充分发挥固定资产的效益，在固定资产管理上取得了较好成绩。
二、盘点固定资产工作的主要做法
1、领导重视，认真开展固定资产盘点工作
我分行领导高度重视本次固定资产盘点工作，把固定资产盘点工作作为当前的一项重点工作，切实抓紧抓好，务必取得固定资产盘点工作的圆满成功。为此，成立由分行领导和各部门负责人组成的固定资产盘点工作领导小组，负责对固定资产盘点工作组织实施，并对各部门固定资产盘点工作进行了明确分工。领导小组对固定资产盘点工作进行了精心部署、仔细安排，强调工作纪律，落实工作任务，要求切实按照上级行的精神，在规定时间内高质量地完成固定资产盘点工作。
2、明确规定，掌握固定资产盘点工作要求
为搞好本次固定资产盘点工作，我分行召开了固定资产盘点工作会议。会议对盘点人员就固定资产盘点范围、盘点内容、领导机构分工、时间安排、工作要求等做了明确规定，对固定资产盘点表、固定资产卡片、固定资产明细账的填写提出了详细的要求，并做了示范。通过这次会议，全体盘点人员提高了思想认识，明确了自己的盘点工作任务，掌握了盘点工作的方法与步骤，为圆满完成固定资产盘点工作，打下了扎实的基础。
3、落实责任，切实做好固定资产盘点工作
我分行本次盘点工作共分为准备、盘点、总结和验收四个阶段。准备阶段主要工作是成立固定资产盘点工作组，工作组分为实物盘点工作组、财务帐册工作组、使用台帐工作组、资料整理工作组，明确各工作组的责任人、组员、分工范围等。要求各工作小组认真做好每个阶段的工作，确保完成固定资产盘点工作任务。本次固定资产盘点的重点工作为盘点阶段和总结阶段。盘点阶段主要工作是各盘点小组对单位的所有固定资产进行盘点，落实资产存放地点、资产状况等，如实填写固定资产盘点表。对盘点中发现的需要报废、报损或作其他处置的固定资产，要求查清原因，提出处理建议。总结阶段是由帐册工作组与使用台帐工作组将各自的帐、卡与实物盘点工作组提供的固定资产盘点明细表进行核对，对有异议的项目再次盘点确认，确认后由资料整理工作组进行整理，交固定资产盘点工作领导小组审阅。
三、固定资产盘点工作取得的主要成果
1、全面落实了固定资产实物管理的各项基础信息
本次固定资产盘点全面落实了固定资产实物管理的各项基础信息，特别是针对一些实物信息与资产下转资料不相符的情况，以现场实物盘点为依据，对相关信息进行了补充、修改。
2、完善了财务固定资产卡片信息登记工作
本次固定资产盘点进一步完善了财务固定资产卡片以及使用部门的使用台帐的信息登记，做到帐实、帐卡、帐帐相符。
3、查清了全部固定资产
经过本次固定资产盘点，我分行查清了全部固定资产。截止2014年X月底，共有房屋及建筑物XX幢（处），建筑面积XX平方米，价值XX万元；各类空调、计算机、打印机、办公日常用具等共计XX件，价值XX万元。
四、今后固定资产管理的工作思路
1、建立完善固定资产管理制度
我分行将根据固定资产管理要求，制定适合分行实际、便于操作的固定资产管理制度，进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限，建立统一要求、分级管理、各尽所能，各负其责的新机制，切实用制度管理好固定资产。
2、加强固定资产日常管理工作
要把固定资产管理作为财务管理和固定资产使用、管理部门的一项重要日常工作，常抓不懈，规范程序，把好出入关，健全账、证、卡，加强核算，确保资金账、实物账一致。
3、落实好固定资产管理制度
一是重点做好日常管理和制度落实工作，固定资产管理部门在加强日常管理的同时，抓好各项制度落实的督促检查，搞好协调、衔接，督导各部门抓好落实，努力把固定资产管理工作提高到一个新水平。二是严格检查。各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查，对自查发现的问题必须整改到位，切实保管、使用好固定资产。
我分行按照上级行要求，认真努力开展固定资产盘点工作，完成了全部任务，取得了较好的成绩，但是与上级行的要求和希望相比，还是存在一定的不足与差距，需要继续努力和提高。今后，我分行要继续加强学习，深化管理，按科学发展观的要求，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋发努力，认真工作，把各项固定资产管理工作提高到一个新的水平，切实管好、使用好固定资产，发挥固定资产的最大效用，为促进我分行经营业务工作发展做出应有的努力与贡献。
固定资产盘点报告篇2
【摘 要】固定资产清查工作各步骤是紧密相连的，一个步骤做不好会对整体清查工作产生不好的影响，其中最重要的步骤就是清查盘点，因此有必要做好清查盘点的指导性工作。
【关键词】固定资产；清查盘点；指引
我们在开展固定资产清查工作最主要的一个步骤，就是进行清查盘点，为保证清查盘点顺利进行，就必须对学校各部门固定资产盘点工作进行指导。梳理清查盘点中的重点、要点，指导和规范资产清查工作的具体操作程序，提高工作效率，我们编写了本工作要点，供各资产使用单位在开展资产清查工作中参考借鉴。
1 盘点工作的组织与实施
各单位需根据资产清查工作的总体要求，安排至少一名主管领导进行总的统一协调工作，依据本单位资产实际情况实行统一盘点和分组盘点，确保盘点工作的顺利进行。
1.1 盘点准备工作
1）在进行盘点工作之前，各单位资产管理员应通过资产信息系统对本单位资产系统数据进行全面检查，并对待处理的事项进行处理，保证后续清查工作的顺利开展（详见《行***事业单位资产清查信息系统用户手册》）。
2）明确从账到物，从物到账的盘点方法，对需要使用计量器具盘点的存货准备相关计量器具。
3）实施实地盘点工作之前召开盘点工作布置会，使所有参与盘点工作人员了解盘点计划和工作内容。
1.2 实地盘点工作
各单位盘点工作人员在进行盘点时基于系统资产卡片，选择相应的盘点方式进行实物盘点（采用人工实物盘点和条码扫描***盘点相结合的方式），对已盘点而未粘贴条码的补充粘贴条码或其他盘点标识，保证所有资产均被清点，且无重复盘点的情况（对批量购置的家具、设备，需打印出相同条码逐一粘贴，防止遗漏；对于无法粘贴标签的资产应将标签做好备案与设备存放一起）。另外，在实地盘点时注意观察资产的实物状态（在用、闲置、报废、毁损等），并做好记录进行注明。
1.3 盘点结果的确认
1）对实地盘点情况进行整理，考虑清查日和清查基准日的变化，勿将基准日后的资产重复盘点。
2）将盘点结果进行导入或录入资产清查系统，对盘点结果进行检查（详见《行***事业单位资产清查信息系统用户手册》），初步确定盘盈、盘亏数额。
3）对盘盈、盘亏、毁损、报废的各项资产需查明原因，提供技术鉴定资料及做出文字说明。
4）在以上基础上形成盘点结果，并由单位负责人及自查管理员签字确认。
2 固定资产损溢应提供的佐证材料
2.1 盘盈的固定资产应提供的内容。
1）固定资产盘盈汇总情况（包括盘盈的数量、金额等）。
2）保管人对于盘盈情况的说明（逐项说明）。
3）盘盈固定资产的价值确定依据（发票、同类固定资产的市场价格、类似资产的购买合同、发票或竣工决算资料等相关凭据）。
4）单项或批量数额较大的固定资产的盘盈，单位难以取得价值确认依据的，经学校资产清查领导小组同意后，应委托具有专业胜任能力的资产评估机构，出具评估报告。
2.2 盘亏固定资产应提供内容
1）固定资产损失专项说明表（祥见附件）。
2）盘亏情况说明（需按照一物一说明的原则，逐项逐件做出专项说明）。
3）单位内部核批文件（附本单位会议纪要）。
4）单位内部出具的责任认定（涉及赔偿的，应说明赔偿比例）。
2.3 报废、毁损的固定资产应提供内容
1）固定资产损失专项说明表（祥见附件）。
2）报废、毁损情况说明（需按照一物一说明的原则，逐项逐件做出专项说明）。
3）单位内部核批文件（附本挝换嵋榧鸵）。
4）不可抗力原因（自然灾害、意外事故）造成固定资产毁损、报废的，应有事故处理报告、车辆报损证明、房屋拆除证明、受灾证明等鉴定报告。
5）单位内部出具的责任认定（涉及赔偿的，应说明赔偿比例）。
2.4 被盗的固定资产应提供内容
1）固定资产损失专项说明表（祥见附件）。
2）向公安机关的报案记录，公安机关立案、破案和结案的证明材料。
3）单位内部有关核批文件。
4）如涉及保险理赔的，附理赔资料。
5）单位内部出具的责任认定（涉及赔偿的，应说明赔偿比例）。
3 其他说明
3.1 定期沟通制度
各单位定期（具体按照学校资产清查领导小组要求执行）将资产清查的工作情况通过电邮或书面形式进行汇报至国有资产管理处。内容主要包括各单位目前的工作进度，清查工作中遇到的问题及需要资产清查领导小组协调的事项。
3.2 重大问题请示报告制度
各单位在清查工作中遇到的重大、紧急的、需及时与有关各方沟通及协调处理的问题，经各单位提出初步意见后，以重大问题报告的形式随时向资产清查领导小组办公室（国有资产管理处资产科）报告。
3.3 工作简报制度
资产清查领导小组办公室视清查工作需要，不定期形成工作简报，向相关单位就有关事项进行通报。
3.4 实地核查制度
资产清查领导小组办公室视清查工作需要，对问题突出的单位和部门进行实地核查。
固定资产专项损失情况表
单位：
负责人签字： 资产管理员签字：
固定资产盘点报告篇3
摘 要：响应中国证监会要求，我公司按照企业内部控制规范，结合本单位实际情况进行了内部控制自我评价。经过多次评估测试我们发现一些问题。其中有些问题也是诸多企业都共同存在的。以下我针对资金控制及固定资产两大方面对企业日常管理中容易出现的内控风险及不规范操作进行简单探讨和分析。
关键词：资金控制 固定资产
一、资金控制
1.国家颁布的《会计基础工作规范》中明确要求：“出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。”而实际工作中不相容职责未分离现象屡见不鲜。由于人手问题，企业经常存在一人担当多角的情况。比如出纳进行收、付类帐务凭证编制及编制银行余额调节表。不相容职责未进行恰当分离可能导致舞弊发生。尤其是出纳做账将使得敏感度很高的现金和银行存款管理出现漏洞。
笔者认为公司应通过增设人员或改变分工的方式解决不相容职责的分离问题。如条件允许，各个公司可以增设财务人员。如条件不允许，则可通过调整分工的方法。如出纳不能接触现金及银行存款账务处理，但是可以接替其他财务人员不涉及货币资金的账务处理，如固定资产，存货等。
财务部编制收入、费用、债权债务帐目凭证均应由财务会计负责。在取得银行对账单之后，每月由财务部会计编制银行余额调节表，勾对未达账项，并查找原因。
2.结账流程没有书面规范及检查机制。缺乏书面的结账流程将导致结账工作没有具体时间安排，结账时间无法保证。没有具体负责人和复核人的设置，将导致结账流程缺乏有效监控。
因此建议企业应以书面文件形式对结账流程作出规范，由财务部下发正式文件或工作指令，规范各个分公司的财务结账流程，同时编制正式的关账检查清单下发各分公司财务部，由相关执行人员填写。关账清单应至少包括以下内容：关账方法，财务软件的操作规则，每一个关账环节的执行负责人，审核负责人，执行和审核时间点，完成关帐流程出具报表的日期。为做好监督，财务科长每月一次核查，检验执行人员结账时间和签字确认。全部事项完成后由财务部负责人对关账清单进行复核并最终签字确认。
3.未保留书面的现金盘点记录。虽然出纳核对现金日记账并盘点现金库存。但是未登记现金盘点表，也没有留下正式书面证据不利于现金实物管理。建议财务出纳进行现金盘点之后登记现金盘点表，并签字确认；财务会计每月监盘现金盘点也登记现金盘点表，并分别签字确认。
4.票据管理有待完善。通过查阅公司《财务管理工作考核办法》及《会计岗位责任制度》等相关财务制度，其中未要求出纳定期盘点票据，登记票据盘点表。票据管理制度不完善，会因日常工作缺乏统一的规范指引，导致工作混乱。对应收应付票据缺乏有效的管理，可能导致资产损失。
建议财务部完善相关财务管理制度中对资金、票据的管理规定，要求出纳严格执行票据盘点：每月核对已领用及作废支票及空白支票的数量，定期盘点汇票，并登记保存票据盘点表，确保票据的安全。并由财务主管会计现场监盘盘点，且在盘点表上签字确认。
二、固定资产流程
固定资产是企业资产的重要组成部分。规范固定资产管理对企业运营和财务核算有重大作用。企业通常会对资产的购买审批有比较规范的制度和流程。但是细节不完善会导致管理失效和财务核算的混乱。
1.公司对固定资产入账的及时性没有预防性和检查性控制，有可能导致固定资产入账不及时。通常固定资产的购置和审批是由企业专门的设备管理部门发起申请经领导审批同意后财务付款。财务人员并不直接掌握固定资产的使用状态。何时入账通常是根据收到发票时间。对于达到预定可使用状态而又未及时入账的固定资产，会对财务报表的资产分类列报产生影响，同时会导致折旧费用的计算错误。
公司应在固定资产管理办法中加入保证固定资产及时入账的措施，并要求固定资产采购部门根据运输单，验收单或试运行报告等凭证确定固定资产达到预定可使用状态的日期，形成书面报告，交由财务部门，于当月记账。
同时，公司要每季度对新增或新转固的固定资产进行检查，结合运输单、验收单等检查固定资产转固的及时性，如发现转固晚了的固定资产，及时进行账务调整。
2.没有定期对固定资产进行实物盘点，而仅是定期进行账面盘点。这可能存在账实不符的情况无法及时发现。也无法对资产运行状态，有无丢失或毁损进行有效地监测。企业应每年对固定资产进行一次全面盘点，并按季度进行抽盘，制作盘点表和盘点差异汇总表。盘点工作应有生产部人员和财务部人员同时在场进行。如有需要，有技改部专家对固定资产的运行状态进行评估。盘点结果应包括数量，运行状态是否良好，技术指标是否正常等描述。盘点结果应由参与盘点各方签字。如发现数量差异或由于损坏造成的减值迹象，生产部应查明原因，并对上述差异进行汇总汇报，经生产部部长签字后交由财务部进行会计处理。对于有减值迹象的固定资产，应结合外观和技术淘汰问题评估，确认减值损失。使资产账面价值正确体现实际价值。
此外，企业还可以每年出具一份是否有市场因素和技术因素导致出现固定资产减值迹象的报告。
3.公司对固定资产的后续支出属于费用化支出还是属于资本化支出规定不明确。无法正确区分资本化和费用化的支出，将无法对应资本化的支出做出其对产能和使用寿命的分析，导致固定资产账面价值不真实。所以建议在进行固定资产的后续支出时，由技改部对可能增加固定资产产能或使用寿命的支出出具一份固定资产改良报告，报告应列示出，固定资产后续支出发生前后的产能和使用寿命数据。报告结果为增加产能或延长使用寿命的，财务部应做改良支出做增资处理。如固定资产的后续支出未能增加产能或未能延长固定资产的使用寿命，则财务部应做费用处理。
总之，以上问题是企业管理存在的普遍问题，虽然我只涉猎了两个具体方面，但却涉及财务，生产，技改等多部门。企业应制定详细合理的制度来规范运作并适时调整。这样相关人员才能在执行过程中有章可循。在保证正常业务运转的情况下，同时对企业内控风险做到细致全面的监管。
转载请注明出处学文网 » 固定资产盘点报告范文精选