学文网企业年度目标工作总结例1
引言：随着人类的进步和社会经济的发展，管理所起的作用越来越大。当今世界，各国经济水平的高低很大程度上取决于其管理水平的高低。企业作为社会的基本经济细胞，它的发展无疑是社会经济发展的基础。美国的邓恩和布斯特里斯信用分析公司在研究管理的作用方面作了大量的工作。多年来，他们对破产企业进行了大量的调查。结果表明，在破产企业中，几乎有90%是由于管理不善所致。调查显示，我国80%以上亏损企业也是由于管理不善造成的。由此可见，企业管理是企业兴衰的决定因素，也是社会经济发展的决定因素，它越来越成为人们关注的焦点。
一、目标管理的基本概念
（一）目标
目标是指一定时期内管理活动与其达到的成果或效果。按照计划的时间性分为带有战略性的长期目标（10年以上），中期目标（3-5年），短期目标(1年)和执行目标（季度或月度）
目标既是计划工作的主要内容，也是制订计划的基本依据，科学的计划工作主要是正确的预测未来的发展，选择好目标方向，有效的利用现有的资源（人力、财力、物力），获得更好的经济、社会效益。
（二）目标管理
所谓目标管理(MBO,ManagementbyObjective)就是指：组织的最高层领导根据组织面临的形势和社会需要，制订出一定时期内组织经营活动所要达到的总目标，然后层层落实，要求下属各部门主管人员以至每个员工根据上级制订的目标和保证措施，形成一个目标体系，并把目标完成情况作为考核的依据。简而言之，目标管理是让组织的主管人员和员工亲自参加目标的制订，在工作中实行自我控制，并努力完成工作目标的一种制度或方法。
目标管理，被公认为是德鲁克对管理实践的主要贡献。美国总统布什在将2002年度的“总统自由勋章”授予彼得•德鲁克时，提到他的三大贡献之一就是目标管理。它已经在全世界为数众多的公司中得到了成功的应用。
“目标管理”，五十年源于美国，它是在以泰罗的科学管理学说和梅奥的人际关系学说（后来发展成为行为科学）的基础上发展起来的一种先进的科学管理方法。1954年，美国管理大师德鲁克在《管理的实践》一书中，首先提出了“目标管理和自我控制的主张”，认为“企业的目的和任务必须转化为目标。企业如果无总目标及与总目标相一致的分目标，来指导职工的生产和管理活动，则企业规模越大，人员越多，发生内耗和浪费的可能性越大”。概括来说也即是让企业的管理人员和工人亲自参加工作目标的制订，在工作中实行“自我控制”，并努力完成工作目标的一种管理制度。它是根据注重结果的思想，先由组织最高管理者提出组织在一定时期的总目标，然后由组织内各部门和员工根据总目标确定各自的分目标，并在获得适当资源配置和授权的前提下积极主动为各自的分目标而奋斗，从而使组织的总目标得以实现的一种管理模式。
目标管理的概念的理解从以下几个方面
目标管理是现代管理的科学办法之一。工厂为了实现本企业的经营目标和达到工作效果，每年必须明确制定企业的经营决策、纲领和企业发展方向计划。方针目标实现的全过程要自上而下地建立目标、制订措施、确定制度、组织实施和严格考核，这有利于动员企业所有部门及全体职工同心协力，共同做好一年的工作，有利于提高企业现代管理水平，增强企业素质，提高经济效益。
目标管理是参与管理的一种形式。目标的实现者同时也时目标的制订者，即由上级与下级共同确定目标，上下协商，制订出企业各部门直至每个员工的目标，用总目标指导分目标，用分目标保证总目标，形成一个目标手段链。
目标管理还力求组织目标与个人目标更紧密的结合在一起，以增强员工在工作中的满足感，调动员工的积极性，增强组织的凝聚力。
目标管理体系的核心：适应外部环境的企业发展战略。
二、东成印刷公司简介
东成印刷公司始建于1991年，是一家以生产上级指令性计划任务为主的印制类中型国有企业，现有员工1500余名，作为特殊行业的国有企业，东成印刷公司的首要任务就是完成总公司每年下达的国家指令性计划，并在保证安全生产、质量控制的前提下，按时按质按量地完成总公司交给的各项任务，支持国家宏观经济的正常运转。拥有百余年历史的东成印刷公司，在传统的管理体制下，企业的供、产、销一系列工作都是在总公司计划下完成的，因此，企业在经营自主性和自我调控等方面较弱。随着市场经济的发展，东成印刷公司在原材料采购、生产技术创新、第三产业的开拓等方面逐渐拥有更大的发展空间和自，使得企业在成本控制、技术水平、产品市场销售等各个方面能力不断提高，同时迫切要求建立适合企业自身发展的现代企业管理制度，摒弃国有企业存在的众多瘤疾，更好的适应企业的管理和经营。
三、东成印刷公司目标管理现状及存在的问题
2000年，为促进总公司发展纲要的实施及战略目标的达成，推动印制企业现代化、集体化、国际化的建设进程，建立和完善印制企业的激励约束机制，科学解析和真实反映印制企业的管理绩效，总公司制定了印制企业管理绩效评价规则，对印制企业一定生产经营期间的安全质量、资产运用、成本费用控制等管理成效进行定量及定性对比分析，做出综合评价。
东成印刷公司为了更好地完成总公司下达的各项考核指标，提高本企业的管理能力、优化企业的管理水平，并充分发挥企业各职能部门的作用，充分调动1500余名员工的积极性，在各个处室、车间、工段和班组逐级实施了目标管理。多年的实践表明，目标管理改善了企业经营管理，挖掘了企业内部潜力，增强了企业的应变能力，提高了企业素质，取得了较好的经济效益。
（一）东成印刷公司目标管理现状
第一，目标的制定。总公司制定的印制企业管理绩效评价内容主要包括四个方面：企业成本费用控制状况、企业专业管理能力状况、企业资产效益状况、企业发展能力状况。东成印刷公司每年的企业总目标是根据总公司下达的考核目标，结合企业长远规划，并根据企业的实际，兼顾特殊产品要求，总目标主要体现在东成印刷公司每年的行***报告上。依据厂级行***报告，东成印刷公司将企业目标逐层向下分解，将细化分解的数字、安全、质量、纪律、精神文明等指标，落实到具体的处室、车间，明确具体的负责部门和责任承担人，并签署《企业管理绩效目标责任状》以确保安全、保质、保量、按时完成任务，此为二级目标即部门目标。然后部门目标进一步向下分解为班组和个人目标，此为三级目标，由于班组的工作性质，不再继续向下分解。部门内部小组（个人）目标管理，其形式和要求与部门目标制订相类似，签订班组和员工的目标责任状，由各部门自行负责实施和考核。具体方法是：先把部门目标分解落实到职能组，任务再分解落实到工段、工段再下达给个人。要求各个小组（个人）努力完成各自目标值，保证部门目标的如期完成。
第二，目标的实施。《企业管理绩效目标责任状》实行承包责任人归口管理责任制，责任状签订后，承包方签字人为承包部门第一责任人，负责组织在部门内部进行目标分解，细化量化指标，进行第二次责任落实，实行全员承包。各部门可以根据具体情况在部门内部制定实施全员交纳风险抵押金制度。各部门的第二次责任分解可根据具体情况按两种形式进行，部门负责人直接与全员签字落实责任。部门负责人与班组长签字落实责任，班组长再与全员签字落实责任。管理绩效目标责任状签订并经主管人员批准后，一份存上一级主管部门，一份由制订单位或个人自存。承包方责任人负责组织进行本部门日常检查管理工作。专业部门负责人负责组织进行本专业日常检查管理工作;企管处负责组织对处室、车间的日常检查管理工作。在此基础上还实行了承包责任人交纳风险抵押金制度。副主办以上责任承包人依据级别的不同，分别向厂交纳一定数额的责任风险抵押金，并在目标达成后给予一定倍数的返还。
第三，目标考评。考评机构上，东成印刷公司成立了专门负责考核工作的厂绩效考核小组，厂长任组长，三位副厂级领导任组员，共由9位管理部门的相关人员组成。厂考核领导小组下设部门绩效考核小组。由责任状的承包方责任人负责组织本部门日常检查管理工作。专业部门负责人负责组织本专业日常检查管理工作。企管处负责组织对处室、车间的日常检查管理工作。考核领导小组、部门考核工作组负责对各自处室、车间的结果进行考评。
考评周期上，企业对部门的考核周期是一年，平时有日常考核和月度报告，对班组和管理技术人员的综合考核一般也是在年底，平时主要是日常出勤的考核。
考评办法上，东成印刷公司对绩效目标落实情况每月统计一次，年终进行总考评，并根据考评结果与奖惩挂钩。各部门于每季度末将其完成管理绩效目标责任状情况的季度工作总结与下一季度的工作计划交与相关部门。各专业处室按照绩效目标责任状中本专业的管理目标和工作要求，对车间及有关部门进行每半年一次的专业考评。
考评方式上，考核中采用了“自我评价”和上级部门主观评价相结合的做法，在每季度末月的29日之前，将本部门完成管理绩效目标责任状、行***工作计划情况的季度工作总结与下一季度的工作计划一并报企管处。企管处汇总核实后，由考核工作组给予恰当的评分。
考评处理上，对日常考核中发现的问题，由相应主管负责人实施相应奖惩。年终，企管处汇总各处室、车间的考核目标完成情况，上报厂级考核小组，由其根据各部门的重要性和完成情况，确定奖惩标准。各处室、车间内部根据企业给予本部门的奖惩情况，确定所属各部门或个人的奖惩标准。考评结果一般不公开，对奖惩有异议的可以层层向上一级主管部门反映。
（二）东成印刷公司目标管理存在的问题
通过对东成印刷公司分析得知，企业具备实施目标管理的基本条件，并且有比较全面的目标管理工作意识，但是东成印刷公司目标管理体系仍旧存在着一些问题，在一定程度上阻碍了企业的发展，其问题主要表现在以下几个方面：
第一，缺乏明确量化的厂级目标体系。东成印刷公司以每年的行***工作报告作为年度厂级总目标，行***工作报告主要包括年度总公司下达的产品生产任务计划以及总公司重点检查和考核的目标体系。但是东成印刷公司没有一个明确量化的厂级目标体系文本，各个部门按照行***工作报告的精神领会制定部门目标。
第二，目标值的制定缺乏系统明确的量化方法体系。各个部门的目标任务主要由部门向厂绩效考评小组上报后确定，厂绩效考评小组难以衡量各个部门目标制定的客观性。实际中，员工普遍认为只要不出大的差错，比如重大安全事故、重大质量事故等，每个部门的年度目标任务都是可以顺利完成的，换句话来说就是目标值基本上都可以很容易的完成。而且，目标值未能体现出动态性，没有提升。主要问题在于目标值的制定缺乏系统明确的量化方法体系，很多部门只是根据往年的数据粗略估计，数据来源难于考查，更谈不上提升了。
第三，考核工作主观化，负激励明显。东成印刷公司目标责任状没有明确的权重分值，使得厂绩效考核小组和部门绩效考核小组考核评分过于主观化。此外，日常考核工作主要以企业制定的考核细则为主，而考核细则多以惩罚为主，负激励明显。
第四，部门之间协调困难。各个部门工作协调困难，部门只注重自身的绩效，不关注兄弟部门的绩效，导致工作效率低下，组织内耗大。
第五，目标管理组织体系不全面。因为企业员工考核结果反馈一般是逐层反馈，员工常常感到考核结果不公的时候没有一个很好的反馈和沟通部门。厂绩效考评小组得不到更好的互动信息支持，难以进一步以目标为导向开展企业管理和目标控制工作。由于目标的制定和考核工作是由同一个组织来完成的，使得各级目标制定和绩效考评工作的公正性和客观性缺乏相关责任部门的监督和控制。
四、东成印刷公司目标管理改进措施
（一）东成印刷公司目标管理组织体系设计
对原有的组织体系进行再设计，建立现代企业目标管理组织体系。首先在原有的组织体系中加入协调反馈监督组织，形成一个反馈控制闭环。成立目标决策委员会，主要由企业职代会***以及企业决策层、企业经验职工代表组成。对职工在目标管理中存在的意见、建议等进行反馈，目标决策委员会具有最高目标审议否决权，以全面权衡职工和企业的共同利益为根本，其人员构成是以企业工会***、决策层为主导，各个部门推选资深职工代表为核心的常务组织；其次监审委员会由企业***群部门监审处组织设立，以监督检查目标管理执行组织工作为主要职能，包括员工对考核的申诉、意见，旨在提供一个公正、公平、公开的企业目标管理组织环境；最后厂目标管理委员会是目标管理工作的最高执行和控制层，主要是由厂级领导和企管处处长组成，是企业厂级目标的主要制定组织，同时主要针对各个责任部门目标完成情况进行执行控制。厂目标管理小组是主要由企管处和劳动人事处的工作人员组成，是企业目标管理日常工作检查的主要执行者，同时负责部门、员工目标管理具体工作的落实。部门绩效考评小组主要是以部门为中心，主要针对其所在部门内部的目标管理工作。
（二）东成印刷公司目标定位
根据东成印刷公司的特点，其是以完成总公司交给的指令性计划任务为主，保证指令性计划任务的数量、质量、安全以及交货时间，以成本为导向的国有企业。因此确定企业主要工作目标是在成本最优的前提下按时交货、保证产品数量管理、保证质量、保证生产安全性。
（三）东成印刷公司目标与目标值的确定
厂级目标的设置主要依据是企业整体发展战略规划，企业整体发展战略规划的制定一般是规划企业未来三到五年的发展战略，应该由企业高层领导以及各个部门资深员工等共同协商制定，明确公司的使命、目标、远景，三至五年中所涉及的业务领域及在每一个进入领域中应达到或保持的地位与目标，并制定了达到这些目标的战略、组织保障、各部门的关键能力指标以及严谨的财务预测制度等。根据东成印刷公司的特点和目标定位，同时结合企业总公司目标绩效考评体系，确定其厂级目标体系结构如下：
第一，生产目标。包括指令性产品计划指标、非指令性产品销售指标。
第二，财务经营目标。成本费用目标、利润目标。
第三，关键能力发展目标。关键能力发展目标是对企业持续发展起关键作用的指标，东成印刷公司参照《印制企业绩效评价规则》中评价指标体系，对隶属各个部门的关键指标着重落实，从以下几个方面落实：①质量和质量过程控制目标②安全开发和利用目标⑥其他重大年度项目改造和项目开发执行控制目标⑦企业标准体系管理与建设目标。
第四，学习与发展目标。①新产品和技术的研发和应用目标②企业多元化产品经营和市场开拓目标③企业文化建设与发展目标。
企业各个部门的目标应该按照厂级目标确定的内容逐层分解，用各个分目标的手段来支持目标的实现。由于东成印刷公司产品的特殊性，要求其产能和物资供应始终满足生产的需求，企业阶段目标的制定主要是以按时、按量、按质完成上级的要求，以均衡生产和控制必要成本为主要目标，每月由生产处负责人制定月度目标，各个职能部门在生产处的指导下制定和分解自身组织和员工的目标。
（四）东成印刷公司管理目标考评
东成印刷公司确定部门评价周期为一年，其中在年中的时候由企业目标管理小组和部门直接上级检查目标执行情况，年终汇总评价部门工作绩效，作为部门年度绩效排序的依据。班组和员工的绩效考核周期是以月度为单位，月度一考核，半年一总结，在年终汇总评价。考核主要是过程控制的作用，年终进行汇总评价，作为年度绩效评价和绩效激励的依据。其中，部门年度绩效排序的主要作用是确定部门主管和部门年度奖金级别。而员工的绩效评价决定了员工自身在部门奖金级别下的年度奖金级别。
（五）东成印刷公司管理目标考评结果处理
东成印刷公司部门绩效考评的结果主要是决定部门年度绩效奖金等级的发放，部门主管年度绩效目标责任状的兑现情况，以及部门内部员工年绩效奖金的发放;班组和员工的绩效考评评价周期一年，其得到的绩效系数可以用于年度奖金发放的依据。此外，可以作为企业选拔人才，晋升培训的依据;同时目标的执行情况可以发现企业在运营中出现的问题，有助于根据各个部门和员工班组的表现情况及时地反馈问题。
结论
目标管理的基础是经济责任制，目标管理只有同明确的责任划分结合起来，才能深入持久、才能具有生命力，达到最终的成功；每名员工都有责任制定自己的目标，而且是其首要责任；目标设定开始就应把重点放在团队配合和团队成果上。即设定目标必须把员工和所在的单位（部门）有机结合起来；必须把单位（部门）间的协作关系有机结合起来，规定和要求本单位在其他单位实现其目标时应给予的帮助，以及本单位在实现自己的目标时期望其他单位给予支持；目标管理把客观的需要转化成为个人的目标，适用于各种层次和具有各种职能的员工，也适用于大大小小的各种组织。
参考文献：
[1]彼得.德鲁克.二十一世纪管理挑战[M].北京：机械工业出版社，2006年版.
[2]郭伦德.目标管理[M].北京：北京大学出版社，2002年版.[]
[3]斯蒂芬.P.罗宾逊.管理学[M].北京：中国人民大学出版社，2004年版.
[4]何继革.目标管理实务手册[M].广州：广东经济出版社，2005年版.
[5]康传鹏.试论企业目标管理的新模式[J].中国石油大学胜利学院学报,2007,(2).
[6]朱叶明,吴厚春.绩效管理与目标管理结合的实践[J].供电企业管理,2006,(1).
[7]杨兵.以目标管理提升企业绩效[J].中国电力企业管理,2007,(12).
[8]祝志敏.目标管理之我见[J].天津市经理学院学报,2007,(2).
[9]万顺福.目标管理评析[J].全国商情(经济理论研究),2007,(5).
[10]刘卫星,蔡瑞雷,黄芳.目标管理在电力工程造价中的应用[J].工业技术经济,2005,(2).
[11]王泰.煤矿企业安全目标管理[J].北京工业职业技术学院学报,2005,(2).
[12]李荣.实现目标管理的科学化[J].中国电力企业管理,2005,(1).
[13]孔文.再谈目标管理[J].东北财经大学学报,2005,(2).
[14]田青.企业目标管理浅议[J].科技信息,2004,(10).
[15]SeungHoPark,YadongLuo“GuanxiandorganizationalDynamics：OrganizationalNetworkinginChineseFirms”StrategicManagementJournal.2001,22:455-477
[16]Larson,Erick“PartneringonConstructionProjects：AStudyoftheRelationshipBetweenPartneringActivitiesandProjectSuccess”IEEETRANSACTIONSONENGINEERINGMANAGEMENT,VOL.44,No.2,MAY1997
企业年度目标工作总结例2
第二条本办法考评对象包括各乡镇人民***府、经济开发区管委会、工业经济主管部门、工业企业行业管理部门、服务工业经济的相关职能部门、年销售收入500万元以上的工业企业。
第三条工业经济主管部门指县经信局；工业企业行业管理部门指赋有相关工业企业行业管理职能的县科技局、安监局、农业局、住建局、畜牧局、林业局等，根据工业经济发展情况而增减变化；服务工业经济的相关职能部门指对工业经济的发展环境、立项审批、要素支持等赋有服务职能的部门，包括发改、财***、公安、国土、环保、人社等县工业经济领导小组成员单位。
第四条年销售收入500万元以上的工业企业分为年销售收入500万元以上2000万元以下的工业企业，年销售收入2000万元以上1亿元以下的工业企业，年销售收入1亿元以上的工业企业。
第五条除招商引资落户经济开发区野三关主园区的工业企业外，按照“属地管理”、“行业管理”和“一区多园”的原则，对除服务工业经济的相关职能部门、年销售收入500万元以上的工业企业之外的其他考评对象的工业经济目标完成情况实行双向考评。新（净）增工业企业且符合奖励条件的，所获奖金由乡镇与经济开发区或工业企业行业管理部门平分。
第六条本办法采取定量考核与定性测评相结合的方法，以定量考核为主，定性测评为辅。定量考核实行百分制，加分实行累计，定性测评以企业测评为主。乡镇人民***府、工业企业行业管理部门、服务工业经济的相关职能部门、年销售收入500万元以上工业企业的考评结果实行排位，对经济开发区管委会、工业经济主管部门的考评结果不进行排位。
第七条工业经济目标任务完成情况以相关主管部门的法定统计数据和法定机构的相关认证证书为准。统计部门除搞好年销售收入2000万元以上的工业企业有关数据统计外，还要一并搞好年销售收入500万元以上2000万元以下工业企业相关数据的统计及新进入年销售收入500万元以上工业企业认定工作。
第二章考评内容
第八条本办法考评内容是县***府每年下达给各乡镇人民***府、经济开发区管委会、工业经济主管部门、工业企业行业管理部门、服务工业经济的相关职能部门、年销售收入500万元以上的工业企业经济目标任务完成情况和支持服务工业经济发展情况。
第九条乡镇人民***府的年度工业经济目标考评设经济指标、责任指标和加分指标。经济指标包括年销售收入500万元以上工业企业总产值、农副产品加工企业总产值、销售收入、利润总额、入库税金、工业技改投资、新（净）增年销售收入2000万元以上规模工业企业；责任指标包括组织机构与工作运行、安全生产、统计工作；加分指标包括年度重大工业项目投资、研发创新产品与科技创新、企业发展与培育、品牌创建与认证。
第十条经济开发区管委会的年度工业经济目标考评设经济指标、责任指标和加分指标。经济指标包括年销售收入500万元以上工业企业总产值、销售收入、利润总额、入库税金、工业技改投资、新（净）增年销售收入2000万元以上规模工业企业、新（净）增年销售收入1亿元以上工业企业；责任指标包括组织机构与工作运行、安全生产、统计工作；加分指标包括年度重大工业项目投资、研发创新产品与科技创新、企业发展与培育、品牌创建与认证。
第十一条工业经济主管部门的年度工业经济目标考评设经济指标和责任指标。经济指标指州***府下达给县***府的工业经济考核指标，责任指标指县***府下达给乡镇人民***府、经济开发区管委会、工业企业行业管理部门和年销售收入500万元以上工业企业的工业经济目标总任务。
第十二条工业企业行业管理部门的年度工业经济目标考评设经济指标、责任指标和加分指标。其中，经济指标包括年销售收入500万元以上工业企业总产值（或农副产品加工企业总产值）、销售收入、利润总额、入库税金、工业技改投资（或科技型工业企业个数）；责任指标包括服务态度、服务质量、办事效率、行***审批、依法行***；加分指标包括争取重大工业项目投资、争取项目扶持资金。
第十三条服务工业经济相关职能部门的年度工业经济目标考评设责任指标和加分指标。其中，责任指标包括服务态度、服务质量、办事效率、行***审批、依法行***；加分指标包括争取重大工业项目投资、争取项目扶持资金。
第十四条年销售收入500万元以上的工业企业的年度工业经济目标考评设经济指标、发展指标和加分指标。其中，经济指标包括总产值、销售收入、利润总额、入库税金、两项资金占用；发展指标包括科技创新、品牌创建与认证、安全生产、劳动保障与用工量、会统工作；加分指标包括工业技改投资和企业信用等级评价。
第三章考评组织
第十五条县工业经济领导小组负责组织年度工业经济目标考评工作，县工业经济领导小组办公室具体负责年度工业经济目标考评工作的组织、协调及情况汇总。
条十六条乡镇人民***府和年销售收入500万元以上工业企业的年度工业经济目标考评采取先自评、再考核、后评定的方式进行；对经济开发区管委会、工业经济主管部门的年度工业经济目标考评采取先自评、再考核的方式进行；对工业企业行业管理部门、服务工业经济的相关职能部门的年度工业经济目标考评采取先自评、再考核、后测评的方式进行。
第十七条乡镇人民***府、经济开发区管委会、工业经济主管部门、工业企业行业管理部门、服务工业经济的相关职能部门和年销售收入500万元以上工业企业的年度工业经济目标考评结果予以公示，确认无异，报县工业经济领导小组审核，再报县委、县***府审定。
第十八条设立“发展工业经济先进个人”奖，人员名单由考评对象推荐上报，县工业经济领导小组办公室组织考评确定名单，经安全生产、计划生育、综治维稳、***风廉***建设等“一票否决”单位审查盖章，工业经济领导小组审定，再报县委、县***府表彰。
第四章考评结果运用
第十九条工业经济目标考评结果实行奖优罚劣、奖勤罚懒。年度工业经济目标任务完成好的，采取通报表彰、物质奖励、资金支持、项目倾斜等办法进行奖励，因同一企业获不同类别奖项的，奖金就高，不重复计算；年度工业经济目标任务没有完成的，采取通报批评、诫勉谈话、减少项目等办法进行处罚。
第二十条乡镇年度工业经济目标考评获前三名的，授予“发展工业经济先进乡镇”奖牌，并分别给予4万元、3万元、2万元奖金；新建成工业企业年销售收入1亿元以上的、2000万元以上1亿元以下的、500万元以上2000万元以下的，每个分别给予5万元、2万元、1万元奖金；新建成科技型或农副产品加工工业企业，年销售收入1亿元以上的、2000万元以上1亿元以下的、500万元以上2000万元以下的，每个分别给予7万元、3万元、2万元奖金；新培育工业企业年销售收入1亿元以上的、2000万元以上1亿元以下的，每个分别给予3万元、1万元奖金。
第二十一条经济开发区管委会年度工业经济目标任务完成的，授予“发展工业经济先进单位”奖牌；新建成工业企业年销售收入1亿元以上的、2000万元以上1亿元以下的、500万元以上2000万元以下的，每个分别给予5万元、2万元、1万元奖金；新建成科技型或农副产品加工工业企业，年销售收入1亿元以上的、2000万元以上1亿元以下的、500万元以上2000万元以下的，每个分别给予7万元、3万元、2万元奖金；新培育工业企业年销售收入1亿元以上的、2000万元以上1亿元以下的，每个分别给予3万元、1万元奖金。
第二十二条工业经济主管部门完成州***府考核县***府工业经济目标综合排位在前三名的，分别给予5万元、4万元、3万元奖金；完成县***府年度工业经济目标任务的，授予“发展工业经济先进单位”奖牌，并给予2万元奖金；完成县***府下达的年销售收入1亿元以上工业企业发展目标数，每超1户给予奖金5万元；完成州***府下达的年销售收入2000万元以上规模工业企业发展目标数，每超1户给予奖金2万元。
第二十三条工业企业行业管理部门年度工业经济目标考评获前二名的，授予“发展工业经济先进单位”奖牌，分别给予2万元、1万元奖金；帮助工业企业争取项目资金（不含贷款）的，县财***适当给予项目工作经费补助。
第二十四条服务工业经济的相关职能部门年度工业经济目标考评获前六名的，授予“支持工业经济先进单位”奖牌，并给予1万元奖金；帮助工业企业争取项目资金（不含贷款）的，县财***适当给予项目工作经费补助。
第二十五条年销售收入1亿元以上的工业企业年度工业经济目标考评获前二名的，授予“实力型企业”奖牌，并分别给予5万元、4万元奖金；年销售收入2000万元以上1亿元以下的工业企业年度工业经济目标考评获前三名的，授予“潜力型企业”奖牌，并分别给予4万元、3万元、2万元奖金；年销售收入500万元以上2000万元以下的工业企业年度工业经济目标考评获前四名的，授予“成长型企业”奖牌，并分别给予2万元、1.5万元、1万元、0.5万元奖金。成为上市公司的企业，一次性给予100万元奖金。
第二十六条个人对全县工业经济发展作出突出贡献的，授予“发展工业经济先进个人”的荣誉称号，并给予适当奖励。
第二十七条相关职能部门在申报企业项目资金时，优先选择上年度工业经济目标考评先进工业企业。在确定工业企业申报对象时，要经县工业经济领导小组审定。
第二十八条乡镇年度工业经济目标任务没有完成且连续两年考评结果排名靠后的，给予通报批评、对主要领导诫勉谈话等处罚。
第二十九条经济开发区管委会、工业经济主管部门、工业企业行业管理部门年度工业经济目标任务没有完成的，给予通报批评、对主要领导诫勉谈话等处罚。
第三十条服务工业企业的相关职能部门年度工业经济目标考评得分在60分以下的，给予通报批评、对主要领导诫勉谈话等处罚。
企业年度目标工作总结例3
本标准规定了公司经营方针、目标确定的原则、依据、程序、检查和考核。
本标准适用于公司经营方针、目标的管理。
2 规范性引用文件
下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。
3 职责
3.1 计划物资部是经营方针目标制定的管理部门，负责方针、目标的总体筹划、检查和考核。
3.2 其它部门为协助部门，负责制定本部门的方针、目标，及时制定和上交部门的发展规划。
4 管理活动的内容与方法
4.1 制订原则
4.1.1 有利于动员企业部门及全体职工同心协力,共同做好工作。
4.1.2 有利于提高企业现代管理水平,增强企业员工素质，提高经济效益。
4.2 制订依据
4.2.1 ***和国家的方针***策,国家的***治经济形势,上级主管部门下达的经营指标、利润等技术经济指标和其它责任制要求。
4.2.2 公司的中长期企业发展规划、现代化管理规划及全面管理发展规划、技术改造规划、生产发展规划、安全环保综合治理规划其它规划等。
4.2.3 公司的实际能力和现有水平,上年度方针目标实施的遗留问题。
4.3 编制的程序
4.3.1 在每年的12月，各部门、总结本年度工作，提出下年度工作打算。
4.3.2 总经理工作部根据各部门工作总结，形成企业年度工作总结和下年工作意见初稿，并在此基础上，起草下年度总经理工作报告，提出下年度企业目标设想初稿，经过总经理办公会集体讨论,形成企业方针目标指导思想,并在下年初的职工代表大会上向全厂职工报告。
4.3.3 根据总经理工作报告，由计划物资部牵头，其它部门配合形成企业本年度工作意见，以红头文件的形式下发各部门。
4.4 方针目标的展开
4.4.1 方针目标展开一定要坚持以数据说话的原则,目标值尽可能定量化。其内容一般包括企业管理、技术经济指标、安全环保、文明生产、思想***治工作等。
4.4.2 公司、各部门方针目标展开一般有分管责任人、部门方针、目标项目、现状、目标值、采取措施、检查手段、评价、总结等。
4.4.3 各部门工作要紧紧围绕企业方针目标展开,结合本部门的实际,发动群众认真制订本部门的方针目标,保证企业每个目标值都能落实到部门和人,确保企业目标的实现。
4.4.4 各部门要在1月底前完成方针目标的制订。
4.4.5 班组方针目标由班组长主持编制,要根据企业、部门方针目标和本班组分管工作的重点,列出安全生产、文明生产、班组管理、思想***治工作等内容、目标值、采取措施、责任人、进度和检查、评价、总结等进行展开。班组方针目标要在2月底前完成。
4.4.6 各部门方针目标由各部门主要负责人主持编制；***群系统由***书记批准；生产技术系统由生产副总经理审核，经营管理系统由经营副总经理审核，均由总经理批准。
5 检查与考核
企业年度目标工作总结例4
引言
***的十六届三中全会《决定》明确指出：“国有资产管理机构对授权监管的国有资本依法履行出资人职责，维护所有者权益，维护企业作为市场主体依法享有的各项权利，督促企业实现国有资本保值增值，防止国有资产流失。建立国有资本经营预算制度和企业经营业绩考核体系。”***在2004年中央经济工作会议上进一步强调指出：“建立和完善激励、约束机制，在中央企业全面实行年度经营业绩责任制和任期经营业绩考核责任制，各地也都要对所监管的国有企业实行严格的经营考核制度。”自2003年始，在***国有资产监督管理委员会（简称***）的领导下，经营业绩考核这一管理手段在各大国有企业得到了很好的运用，据2004年快报数统计数据，181户中央企业实现利润4784.6亿元，同比增长57.6%，净增了1749亿元。
一、经营业绩考核产生的背景
20世纪80年代，在长期计划经济体制的影响下，大部分国有企业一直处于重安全轻效益、重生产轻管理、重外延扩张轻内部强化，普遍将安全和生产作为首要经营目标，而忽视了企业内部管理。在改革开放初期，长时间的买方市场和企业生产盈利记录虚高掩盖了粗放管理的弊端，成本控制意识淡薄；随着改革开放的深入，特别是“九五”期间我国市场经济体制改革进一步加深，市场逐步转变为卖方市场，价格机制开放，行业内与行业间的竞争都开始加剧，生产力被大量投入，甚至出现过剩，部分行业开始出现巨额亏损；此外，国际市场放开，国有企业同时还面临与国外企业的激烈竞争。国有企业如何走出负盈利的泥潭，转变增长方式，实现进一步的发展成为经营者面临的首要难题，因此寻求一条用管理的手段推进效益和效率同比提高的道路势在必行。也就是说要实现从粗放经营向集约经营的转变，走“安全、生产、效益型”的发展路子。
在危机的压力下，开创经营管理新局面的要求被提出，为建立一种“对外抓市场，对内抓管理”的机制，作为企业战略管理手段之一的经营业绩考核管理，开始被推行。科学灵活地运用考核机制，来有效地控制成本，增加收益，成为经营管理者思考的新课题。随着部分企业应用的成功，经营业绩考核开始引起国家企业管理部门的重视，2003年国家颁布实施《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》后，***开始在各大成员企业中全面实施这种管理模式。
二、经营业绩考核管理的基本内涵
经营业绩考核管理的基本内涵是，根据企业在一定时期的经营总方针，确定经营总目标；然后将总目标层层分解，逐级展开；通过上下协商，制订出各层次、各部门以至每个人的分目标；并使总目标指导分目标，分目标保证总目标，从而建立起一个自上而下层层展开，自下而上层层保护的目标体系。最终把目标完成的情况，作为考核经营业绩的依据。
经营业绩考核是一种以经营目标为指导的管理体系。它将企业要达到的经营目标，借助目标自身的作用来激发人们的正确动机；通过强调成果，焕发成就感和自信心；通过自主管理，最大限度地调动人的积极性、主动性和创造性，充分发挥每个人的内在潜力，齐心协力共同实现整体目标。它是一种全员参与、全程管理、全面负责和全面落实的管理机制。
三、经营业绩考核的主要内容和做法
1.建立组织机构，为经营业绩考核的实施提供组织保障
以***控股的大型企业A为例，该企业实施经营业绩考核时，成立了以总经理为组长，主管经营和生产的副总经理、总会计师为副组长的考核领导小组，成员包括财务、规划、市场、人力资源等部门的主管领导；设立专门的考核机构，机构人员从规划、财务、人力资源、市场等部门抽调精干人员组成，明确机构工作职责，确定机构工作指标思想；要求企业总部机关协助考核的相关单位与被考核单位统一思想，高度重视经营业绩考核工作，支持该机构正确行使职责，树立机构权威性。企业下属各级被考核部门都相应要求成立考核领导小组，确保下达目标的层层分解与落实。
2.科学设置经营业绩考核体系，发挥考核导向作用
业绩考核作为管理的手段之一，由于其中的目标具有经营行为导向功能，会引导经营单位的行为朝着一定的方向发展，因此，不同考核体系会导向经营单位的不同的经营行为和结果。企业A在确定经营业绩考核体系时非常慎重，特别注意发挥目标的导向作用。1999年该企业为了增收节支，减亏增盈，按企业当年“条块结合，逐步向集中管理过渡”的管理模式，对下属公司和部门采用了由“主营业务收入、成本费用、净利润”为主体指标构成的考核体系，并对各指标设立权重，平衡各指标间的关系；2000年在进一步体现向集中管理过渡，在保持三个主体指标的基础上，加大“收入”指标的权重，调低“利润”权重；2001年为了推进“集中管理”，落实企业营销总思路，对指标体系做了重点调整，实行了以“生产、收入、成本、效率”为主体的考核体系，取消了利润指标。该企业经过3年的结构调整，将企业管理权进行了“集中控制”，在实现这一控制后，企业经营者为体现企业经营的最终目标――盈利，自2003年至2007年间，“利润”指标的考核在整个指标体系中都因企业各年度发展目标各有侧重，2008年，对各被考核单位的“利润”指标更新为企业总利润值，不再是各个下属公司各自的利润值，高度体现了“集中管理”的思 路。
目标设置阶段的主要工作程序如下：
(1)设置年度经营目标，确定公司年度经营目标管理总体方案。年度经营目标设置包括总目标和分目标。每年第四季度，考核机构组织企业财务、规划、市场等部门，根据企业的发展战略，预测客观环境带来的机会和挑战，分析市场的优劣，拟订企业下一年度的经营总目标，并将总目标分解到各个被考核单位，即制定分目标。分目标的制定主要以往年统计数据为基本，根据各下属单位在企业战略发展中的地位、所扮演的角色、生产计划以及管理职能、管理基础等要素设定相对应的分指标体系，确保分目标合理性和可执行性。与此同时，考核机构还须组织人员到被考核单位抽查、调研，将所收集到的信息资料进行分析测算，结合当年度经营情况及存在的问题，草拟出企业下一年度经营业绩考核的总体方案。在完成总体方案以及总目标、分目标的测定后，随即召开系统性研讨会，分总方案、总目标、分目标组织研讨，征求企业领导及有关部门的意见，再根据各方面反馈意见修改、完善考核方案。最后，将修善后的年度经营业绩考核方案呈企业经营业绩考核领导小组及企业领导班子办公会审核通过。
(2)签订《经营业绩考核责任书》。企业经营业绩考核总体方案被批准实施后，考核机构根据总方案制订出各
被考核单位的《经营业绩考核责任书》及其《经营业绩考核办法》，提交考核领导小组审核，由企业总经理在企业年度工作会议上下达，并与被考核单位的主管负责人签订《经营业绩考核责任书》。
(3)《经营业绩考核责任书》的二级展开。《经营业绩考核责任书》签订后，将其下达到各单位，由各单位结合自身实际情况进行二级展开，制订本单位的业绩考核方案，确定出下一级单位的分目标。
二级展开确定的下一级分目标一般都应具体量化，便于考核；且分清轻重缓急，以免顾此失彼；既有挑战性，又有实现的可能，并可支付企业总的经营目标的实现，最终形成一个“自上而下层层分解，自下而上逐级保证”的目标链和目标体系。
如：企业A确定了“抓安全，增效益，加强成本费用控制，确保完成500亿元生产收入，实现‘安全、质量、效益年’”的经营总目标，其中，分解给某分公司的分目标是：实现主营生产收入50亿元，成本费用控制在46亿元以内、完成利润5000万元。该被考核单位对以上目标进行展开，在内部层层分解，在节约成本、增加效益方面，该单位具体分解到其下属某维修厂的目标是“在上年维修成本的基础上再降低2000万元”，对此，维修厂又将这一目标分解到各级车间、厂办、室，各级单位又根据分得的目标数，制定措施逐项细化到各工段、工种、岗位、个人。
企业根据自身特点，制订切实可行的年度经营业绩考核方案时，还须考虑量化指标（定量指标）和非量化指标（定性指标）的平衡。企业经营中，一些定性指标，如安全、服务、社会效应、精神文明建设等，除行业标准要求的外，也还须进一步的内部控制；与促进企业发展的生产、经营产品建设相关的辅助指标也必不可少；以上两类指标或企业对下属单位有另行规定的要求，都可作为考核体系中的修正指标，对业绩结果进行修正。所有相关的考核指标都必须在总目标的基础上确定出来，同样需要层层分解，既确保企业生产的协调统一，又发挥各经营单位在企业既定***策和控制下发挥自身的能动性、积极性。
3.对考核过程进行跟踪管理，确保目标实现
企业为确保经营业绩考核管理工作的顺利实施与经营总目标的实现，企业也相应要求建立经营业绩考核程序，并在实践中不断予以完善。在考核方案实施过程中通过以下措施，对经营目标的实施过程进行监控，随时掌握经营目标的完成进度，及时发现问题、解决问题，防止偏差的出现。
一方面，要明确考核领导小组是经营业绩考核管理工作中最高决策机构，在其领导下，考核机构负责对整个企业经营目标的实施过程进行日常的动态跟踪管理，每月按时收集、汇总和统计各被考核单位的目标完成情况，并据此按责任书中签订的考核办法进行考核，核定考核当月与业绩相对应的奖励；对考核工作中出现的问题进行协调，处理好被考核单位与企业间的分总关系；及时帮助解决相关单位或部门出现的困难和问题，当出现不可预测或不可抗力事件影响目标的实现时，通过既定程序（如动态调整或补充协定），修改原定的目标；对各单位的考核管理工作进行定期抽查，以保证企业经营业绩考核管理工作能够平衡发展，避免“牵一发而动全身”。
另一方面，定期召集考核领导小组碰头会，沟通经营中存在的问题；定期召开企业生产经营分析例会，会议由考核机构组织，企业主管经营的总经理主持，出席会议的人员应是与经营业绩考核工作息息相关的总部机关领导或负责人，被考核单位负责人；会议的主要任务是：分析上一段考核期的企业生产经营形势，研究制定相关的***策措施，部署安排企业近期经营工作；分别从生产状况、财务收支、市场营销、安全与服务、人力管理、业绩考核、重大事件等方面进行专题分析，找出存在的主要问题，提出相应的解决办法；通过会议，各相关单位或部门互通经营方面的信息，及时反映情况，协调处理有关的重大事件；利用各方面面对面接触的机会，总部机关帮助下属被考核单位解决经营工作中出现的困难和问题。
4.考核经营目标完成情况，总结与评估经营业绩，奖优罚劣
企业与下属单位签订的《经营业绩考核责任书》中，每个单位都有与其相应的考核指标和考核办法，被考核单位的人员奖金或奖励均与经营目标完成情况挂钩。《经营业绩考核责任书》中的指标一般设定为年度指标，被考核单位在总指标的指导下根据当地市场及自身实际情况将年度指标分解到月，形成分月指标。企业对被考核单位实施月度考核和年度考核制度：月度考核是指以月为单位，对被考核单位月目标完成情况进行业绩评估，由考核机构确定其业绩完成情况，据此核定其月度奖励比例；年度考核是指对被考核单位各项目标年度总体完成情况进行业绩评估，核定其年度奖励总比例；考核机构在完成年度的考核总结工作后，向企业领导班子汇报考核结果。如：设业绩考核结果值为K，则
K＝Σ项目指标完成情况×权重±修正值
为确保当年经营目标的完成，奖励方式采用“月度预提，年终决算”的办法，被考核单位的月奖励基数设为预提奖励基数，只为实际奖励总额的60%或70%，未提奖励留作“风险基金”，待年度考核完成后再核发。核发奖励时，除部分重要指标，如：安全指标对奖励兑现有重大影响外，月度考核中，对月度业绩完成情况较低的可否决当月奖励；年度考核中，对年度总业绩完成情况较低的，也可否决当年奖励总额。在实际考核时，考核办法应对各项指标的完成情况都有上下限制，防止过大地膨胀和过低地萎 缩。
考核期满后，被考核单位首先进行自我评估，提交书面报告；考核机构根据总部机关相关职能部门提供的企业经营核实数据计算被考核单位的经营业绩，按考核办法中奖罚规定向企业要求对被考核单位兑现奖励，并对企业总的经营目标完成情况和业绩考核管理结果进行总结和评估，并通报评估结果。同时，被考核单位对本单位的下属各单位就各自的目标完成情况，同样进行奖优罚劣的考核。
四、经营业绩考核管理内部应用的效果
1．降低单位生产成本，主营业务收入稳步增长
对企业各项目标进行业绩考核管理，可使下属单位注重各指标的执行情况与完成状况，较好地掌握本单位的经营成果。如：对成本费用的考核，对实现企业财务成本管理从粗放化管理到精细化管理的转变，企业单位变动成本受控高，呈现逐年下降的趋势；对收入的考核，可实现主营业务收入的稳步增长；对利润进行考核，可实现营业利润率的稳步提高。下表为企业A在2003年至2007年间三大指标的完成情况：
2.经济效益显著提高
以收入、成本为主的经营业绩考核体系，使企业经济效益得到了显著的提高。不但实现扭亏为盈，亦使企业各层员工在面对近年各种经济压力，市场压力，环境压力下，都能保持信心与动力，争取最大业绩评估结果。除了企业自身受益外，股东也受益。企业A每年的少数股东权益在2007年都达到24.59亿元。
3.完善了管理机制，提高了整体管理水平
运用激励机制，对经营目标的完成情况进行业绩考核，激发各阶层员工的正面行为，调动主动性、积极性和创造性，不仅为企业经营总目标的实现提供人力保障，而且完善了企业的管理机制，提高了企业整体管理水平，辅助企业战略发展的有效实施，使各项管理工作都能取得较好的成绩。在企业文化建设方面，能有效地推行企业文化在员工中的建立，并普及到生产或销售的产品中去；在企业品牌建设方面，能有效地辅助各项品牌的推广和实施，使企业的各种特色品牌有形化、实行化，而不会成为广告片中的一纸空言；在技术创新方面，鼓励自主创新能力，在企业内部形成技术创新氛围，同时也有利于提高企业竞争力；在社会责任方面，能有效地按照国家节能减排的要求，为建立资源节约型、环境友好型社会作出积极的贡 献。
五、经营业绩考核管理的发展方向
目前，***正在向各大中央企业推广一种新的业绩考核工具――经济增加值。由于经济增加值能真实反映企业价值创造，协调股东和管理人利益，所以能成为企业全面价值管理体系的基础和核心。它不仅能成为“有效的业绩考核和绩效管理方法，还是投资决策和经营管理的核心工具，在指导企业目标设定、战略评估、财务计划及核算、资源分配、薪酬设计、兼并收购、价值提升等方面，具有其他管理工具无法比拟的优势”。在企业推行经济增加值业绩考核与激励方案挂钩，将更有效地推动企业树立全面价值管理体系意识，对提高内部管理水平发挥积极的指导作 用。
作者单位：黑龙江科技学院经济管理学院
企业年度目标工作总结例5
衡量企业年度赢利的指标就是企业财务目标利润是否得到了有效控制。一般而言，企业财务目标利润是综合生产销售、采购成本、人力资源成本、管理成本、财务管理成本及销售成本等工作流程，这些步骤和环节中的目标利润统一构成了企业的整体目标利润。而在企业财务的成本控制预算中，为了简化影响因素，把企业的目标利润看作是由企业年度目标销售收入与产品生产总成本和为达到销售目标而产生的费用之差，年度目标收入是指各生产产品的目标销售价格与销售量的乘积总和，产品生成总成本是指个产品生产所需目标工作量与单位产品消耗额度与消耗品单位价格的乘积与生产目标制造费用的总和。其中，企业经营管理的主要指标都结合了实际生产目标控制过程，该目标控制涵盖了企业产品生产的整个流程，对产品生产的各个环节都进行量化控制，使整个企业的目标利润建立在目标性销售与成本费用控制的基础上，使企业对产品的利润能够实现各个阶段的滚动式控制，使企业利润以年度总利润为最终目标，从宏观角度对该目标进行工作分解，然后在各个工作阶段中执行具体的目标利润控制，对影响该目标的产品价格、原材料价格、管理费用、财务成本等进行监督和审计，并且严格控制产品生产进度，对各个产品在预算目标时间期限内的任务进度情况进行监督，实时控制任务的进程，确保落后工作抓紧进度，超过成本预算的任务进程压缩成本，使各阶段的目标利润达到最大化，从而滚动式的积累目标利润，以实现企业的年度目标利润收益。企业财务目标的滚动控制是对各个阶段的累积，是企业从累积目标利润出发，对累积销售收入进行监督，对累积目标成本进行控制，达到累积目标费用的合理预算。这样的分析思路使滚动控制目标从总体到局部，从宏观到具体，把企业的年度利润目标分为大中小目标，从时间期限上又分为年度目标、季度目标、月度目标等，整个企业的财务目标的滚动控制可以分为以下环节：
第一，企业财务预算阶段。企业财务预算阶段是企业通过对整个市场环境的调查了解，根据企业现有资源及技术水平制定符合企业发展规划的工作目标所应需求的财务预算计划，该过程需要企业各部门认真仔细调查，彻底分析当前市场中该类产品的市场占有率，生产产品的鲜明优势，价格定位，原材料需求，管理费用，利润估算等，只有明确这些需求数据信息后，才能根据企业的发展规划及现有资源进行合理方案的设计制定，然后统一上报给上级领导部门，最终考虑到各种影响因素对预测价格或利润所产生的影响，由决策层根据年度目标利润进行决策分析。
第二，企业财务目标确定阶段。企业决策层获得各个部门汇总报批的企业预算目标统计后，可以召集企业各部门管理人员或董事会各董事进行集体会议讨论，从不同方向和角度，综合分析国际经济形势和各产品的品牌定位和价格定位等，根据企业的年度发展战略及年度目标利润，从而最终形成一个具有执行力的可行性方案，经过企业签署相关文件决议后进行各部门公示，并根据各部门目标进行任务控制措施，并制定相应的奖罚条例，对各个阶段的实际工作进度进行考核，以促进决策目标的贯彻执行。
第三，企业财务目标工作分解控制阶段。企业年度目标与具体的决议制定出来后需要进行各部门的具体任务分解，首先从集团公司到子公司需要一个分工协作的分解过程，然后从子公司到各子部门的任务分解，该分解过程要严格遵守财务目标利润控制与成本控制原则，确保各部门所负责工作是有利于整个整体目标实现的。在工作分解中要控制分解的明晰性，要实现各工作既相互***又相互衔接，切不可出现各部门工作完工后无法对接等现象。
第四，企业财务目标落实控制阶段。企业预算目标进行分解后需要各部门具体落实，而分解目标如何在各个部门中的员工之间具体实施，这关系到目标分解的合并与有效性问题。企业预算目标的工作分解要尽可能地落实到以各项数据的核算为落脚点，使每个员工所实现的目标有一个量化，把具体任务实现衡量数据化，形成企业内部人人目标明确，整体运行高效协作的机制。
第五，企业财务目标反馈阶段。企业各分解工作的实时情况要能够进行阶段性的反馈统计，一方面对各部门及员工进行有效监督，另一方面根据现有进度及阶段性目标进行进度情况估算与控制调整。企业财务目标的反馈过程既包括对部门内各员工工作进度进行合理控制，又包括各部门之间的进度协调。企业针对该目标的具体实施情况进行定期的统计，并对各部门的工作进度反馈进行汇总，确保各进度的工作完成情况可以进行便捷的进度查询。
第六，企业财务目标统计分析阶段。企业财务部门经过对各部门的进度数据进行统计汇总分析，对各项目预算的进度情况及后续需求进行评估，针对各季度、月度的工作业绩进行偏差分析，选择合理可采取的措施进行进度的合理控制，根据既定目标对下步工作的滚动目标和方案进行适当调整。企业财务目标的统计分析阶段既包括部门领导对员工的进度控制分析，又包括整个企业的全面控制分析，并且该分析过程是滚动发展的，部门领导根据分析对进度进行控制后，对该策略的实施效果还需要进行统计分析，以确保策略的正确性，而企业整理的财务目标统计分析或职权超出部门领导权限的统计分析结果，需要由决策层进行意见汇总，并及时对该决策策略的可是实施性及实施结果进行统计分析。
在企业经营过程中严格按照利润达标考核、成本控制考核及收支平衡考核等经营考核方法，严格实行奖罚分明，对满足商品质量及各指标审核下的超额或超前完成任务给予一定的奖励，对延期或延时工期给予一定的处罚，但整体原则要坚持惩罚不是目的，是更好地为了工作，在***时要严格遵守，不徇私枉法，要惩处适度，激励适度，尽可能地在全局的角度上调动全体员工的工作热情，充分利用企业资源节约生产成本，确保各阶段任务目标的顺利完成。
二、企业财务目标的弹性控制分析
企业财务目标是由多个财务目标组成的，这些财务目标是由不同部门工作来实现的，而企业要想实现对各个目标实时有效的控制就必须采取弹性控制的方法。企业各个财务预算目标经过论证后被分解为各个子目标，每个子目标的目标利润是刚性的，是目标在确定和分解后要坚持按照要求执行的，它在执行层及基础实现层上没有变动余地，而对于生产成本既定目标，变动成本需要进行定额控制，对于固定成本及相对固定成本所产生的费用进行限额控制。若目标在具体实现过程中遇到问题时可以进行各部门组织之间的协调处理，可组织技术公关会议、技术改造方案及进度控制研讨等。弹性控制重点是针对企业财务目标实现过程中各种伸缩性弹性需求的控制，由于目前市场环境的变化影响因素众多，生产条件及技术改革升级较快等，因为这些影响因素所产生的执行过程中的处理费用及成本增大，而这些由于市场价格波动，产品结构调整，***府性***策引导，潜在市场危险及商机影响等，对于企业财务目标的控制都需要弹性控制。弹性控制的企业财务目标主要是针对经营方面的工作目标的进度制约因素进行相应处理，具体工作内容可分为：
首先，督促销售工作的按进度达标完成，使销售收入与销售成本考核相结合，确保销售的利润收入率实现最优化，使激励方案与销售的实绩相统一，进一步起到控制销售成本，监督产品实际销售价格与销售成本的目的，同时对销售回收款进行销售业务审计，审核应收款账目及收款进度，对新产品及新市场开发、产品投放及研发、产品生产效率等进行考核，进一步对各子目标的任务进度进行弹性控制。
其次，针对商品原材料进行采购价格与销售价格实现的目标利润进行核算，对商品所需原材料及成品商品的库存量及市场需求与生产计划量进行控制检验，同时对产品、原材料的出入库进行核算，监督企业各项目现金流使用情况，确保企业各种资源合理得到配置与利用，并且能够适时的对库存产品进行定期审计与考核，减少因积压货品而产生的经营风险。
第三，在企业产品生产成本方面，严格按照企业财务预算目标，对产品的开支成本进行控制核算，对废旧原材料的再利用进行挖掘，为产品的生产成本进行节支控制，进一步控制产品生产成本，实现降低生产成本的目标，为企业全面控制产品生产成本提供支持。
第四，在企业的财务费用控制方面，对筹资成本进行多渠道比较，选择更加优惠的融资渠道。在支付方式中选择多种灵活结算方式，在合理的信用期间尽量延迟支付，以优先解决或缓解急需资金储备，以减少资金的第三方平台占用时间。对资金的调用要灵活有效，要能确保按期还款，对企业各项目进行适当资金定额，对超过定额的项目核查资金占有率，确保资金使用的实效性，避免利息支出，降低企业财务成本。
三、结论
企业年度目标工作总结例6
在企业活动中，管理是对企业的生产经营活动实施计划、组织、指挥、协调和控制等一系列职能，管理活动的根本目是为使整个组织活动更加富有成效,而最终检验管理成果的是企业的绩效。
轨道交通企业在建设初期要完善管理架构，提升经营管理水平，实现建设目标与经营效益，进而使战略目标逐步落地，建立轨道交通建设期全员绩效管理体系是至关重要的保障。
1.轨道交通建设管理初期企业特点与建立绩效管理体系的实践
轨道交通企业建设发展初期，管理架构逐步建立，内部运营机制及业务职能逐步运作磨合。同时，轨道交通建设项目急需开展立项研究、建设资金筹措、工程管理模式与交通运营研究实践，产业多元化拓展等工作。内部和外部的建设管理需求和建设目标的实现，对企业经营管理水平的提高、以绩效体系对管理成果的检验都提出了建设与完善的要求。
处于轨道交通建设初步发展阶段的F地铁公司，以成为轨道交通“投资、建设、运营、资源开发”四位一体的实体型集团公司为战略目标，在发展建设过程中的绩效管理建设实践，为建立轨道交通建设期绩效管理体系的研究提供了实施经验和思考启发。
1.1轨道交通建设企业成立初期，以企业年度计划为指导，各部门制定季度计划落实、定期总结的目标任务绩效管理模式的实践。
企业成立初期，建立企业目标任务绩效管理体系对企业管理的完善起着不可或缺的推动作用。自2009年成立，F地铁公司就选取以战略目标为指导，以年度工作报告作为绩效管理工具下达到各业务部门，以季度总结同时订立下季度计划的闭环目标任务绩效管理模式，推动各项工作的落实。在此管理理念的指导下， 2010年11月F地铁公司胜利完成当地第一条地铁线首通段在亚运会前建成通车的目标，实现轨道交通建设升级和企业管理升级。
1.2在逐步发展壮大的过程中，轨道交通企业选取以组织绩效引导员工个人绩效，开展360度的员工年度绩效考评的实践。
面对不断扩展与深入的轨道交通建设管理任务，组织绩效目标的落实需要逐步细化到员工与基层，以保障目标实现的全面性与整体性管理。2010年起，F地铁公司引入了360度绩效评价的工具，对员工工作业绩、工作能力、工作态度、个人品德和团体协作精神等方面做出考核评价，重点考核工作业绩。360度的绩效考评方法，通过被考评者本人、同事、上级和下级分别进行评价，对各岗位员工考核期内的工作过程和工作业绩成果进行全方位、多角度的反馈，体现考评的客观性、优劣区分性以及全员参与度，实现企业对员工优秀行为导向的引领，从最基层的员工开始引导落实公司的经营管理目标。
1.3量化部门绩效考核指标、规范组织绩效管理流程，建立计划考核管理体系的实践，实现管理的“计划、落实、考核”。
在建设目标与实现时间明确的前提下，轨道交通建设企业不仅要对经营管理目标的实现进行考量，更要对项目建设管理各阶段节点的落实进行考量，以确保企业总体目标的实现。因此，由对组织绩效的量化分解与对实施情况的考核回顾组成的计划考核管理体系，成为了发展建设阶段轨道交通建设企业的选择之一。公司在明确2012年地铁工作任务后，优化管控模式，全面梳理工程业务和管理流程，制定计划与绩效考核结合的办法：围绕公司年度主要管理目标和项目工程总体筹划等编制总体年度工作计划，并以定性、定量、定时等指标具体分解量化到各部门；同时，每季度以公司下达的年度计划、各部门分解季度计划的执行及相关工作记录，各部门职能管理工作的评价等进行规范的部门绩效评分考核。
通过对部门目标计划的管理实践，有效地发挥组织绩效管理对实现企业总体目标的推动作用，F地铁公司在2012年实现地铁一号线二期工程按期开工，城市轨通交通《建设规划》获得***批复，二、三号线工程设计等前期工作全面铺开等目标，公司管理水平不断提高，向可持续发展的“四位一体”总体战略目标迈进了一大步。
2.建立轨道交通建设期全员绩效管理体系，进一步提升企业经营管理水平的思考
作为国资系统的轨道交通国有企业，我们采用了经济增加值（EVA）、平衡计分卡（BSC）、360度反馈评价、关键绩效指标（KPI）等先进的绩效管理方法，建立了全员绩效管理体系。通过对F地铁公司在发展建设过程中的绩效管理实践的总结，启发了对轨道交通建设期全员绩效管理体系建设的思考。
2.1建立全员绩效管理体系具有重要意义。
2.1.1绩效管理体系的核心作用是通过科学合理地设定企业整体目标、组织目标和个人目标，为企业员工指明方向，促进组织和个人绩效的提升与建设管理目标的实现。
2.1.2通过完善考核机制，促进集团公司战略目标和年度工作任务的分解落实、有效监控和最终完成，促进管理流程和业务流程的优化，不断提高集团的战略管理水平，增强集团管控力和执行力。
2.1.3实现责任链条的全方位覆盖，考核层层落实，责任层层传递，激励层层连接，为消除薪酬分配的平均化倾向提供依据。
2.1.4通过良好的绩效文化，充分调动各级组织的积极性，实现优胜劣汰，培养规范化管理能力，促进管理体系持续发展完善。
2.2构建完善的绩效管理体系，实现全员绩效管理的思考。
要实现全员绩效管理，可以从绩效管理层次、绩效体系总体模型、关键绩效指标的设计，以及绩效管理通用方法的运用等思考轨道交通企业从总体到具体完善全员绩效管理体系的构建。
2.2.1对绩效管理层次的思考。绩效管理是整个企业管理体系中的重要组成部分，将个人绩效指标与组织绩效相结合，而在评估制度上更着重于以组织绩效引导个人绩效，以期实现企业集团整体目标。从绩效管理层次上可分为：对企业的整体绩效管理，对各业务部门的组织绩效管理、对员工个人的岗位绩效管理：对企业高层管理者，由董事会对其实现企业整体绩效作考核；对业务部门负责人，由高级管理层对其部门绩效指标完成情况作考核；对各岗位人员，由部门负责人及工作流程对具体岗位绩效情况作考核。
2.2.2对绩效管理体系总体构建模型的思考。绩效管理只有与企业战略规划紧密相连，才能通过沟通把战略转化为执行的语言，通过目标的层层分解及关键绩效指标的考核回顾，把战略转化为员工的日常工作。绩效管理体系总体构建模型分析如***：
2.2.3对科学设计关键绩效指标体系的思考
第一，聚焦战略，建立自上而下层层分解的目标与指标体系，从绩效管理的广度与深度实现全员绩效。F地铁公司引入计划考核管理体系，实现从上级管理部门对企业下达的绩效任务的分解，以公司绩效量化为部门绩效考核指标，使组织绩效具体明晰、可测可控。为进一步实现全员绩效管理，需要将组织的战略层层分解，在企业与员工的关键绩效指标之间建立桥梁与纽带，以确保不同管理层级和各个岗位的工作都是为实现企业总体目标服务。
第二，以***ART原则设计绩效考核指标。一方面，无论组织绩效和个人绩效指标，都需要运用***ART原则及科学的方法选取对总体工作目标影响程度大的关键绩效指标。使绩效指标符合明确具体的、可衡量的、可以达到的、现实的、有时间限制的，保证绩效目标对被考核人行为具有引导和限制作用，保证绩效考核的相对公平和公正性。另一方面，指标体系设计要从多维度考虑选取指标：要考虑企业长远与短期发展目标的平衡；财务与非财务的平衡，既要关注财务指标，也要关注运营、管理的关键环节；内部与外部的平衡，既要关注投资人及社会、市场的需求，也要关注企业的运营；结果与驱动的平衡，既要设置结果性的指标，更要关注过程驱动指标。只有做好过程管理，才能保证结果指标的实现。
2.3有效运行全员绩效管理体系的建议。
2.3.1组织保障。建立全员绩效考核体系，首先要坚持科学合理、透明公正、切实可行的原则，选择适应企业现状的绩效管理工具。而无论选择哪种绩效管理工具，对企业而言都是管理模式的重要改变，需要高层管理团队的参与和推进，轨道交通企业可以成立经营班子领导下的绩效考核领导小组，参与企业战略的更新、调整，对企业资源进行统筹，对跨部门的工程建设工作进行协调。
2.3.2流程保障。组织的绩效管理流程应结合整体战略规划分解、年度经营计划编制等共同组成企业战略管理流程。根据企业的绩效管理实际情况，建立基于企业不同时期轨道交通建设目标的绩效计划、绩效辅导实施、绩效评估反馈以及绩效应用奖励，细化梳理员工岗位价值与工作流程，从企业、部门到员工设计具体员工绩效管理流程，使自上而下分解的工作目标成为不同业务岗位员工的考核依据，并在考核激励机制的驱动下形成从组织到个人绩效实现的完整循环。
企业年度目标工作总结例7
关键业绩指标（Key Performance Indicator ―KPI）体系是为实现目标而设定的战略管理工具，也是衡量公司及各部门目标达成、组织和人员行为绩效的关键指标体系。关键业绩指标是依据企业组织、成员行为与战略目标之间的价值创造关系、因素因果关系建立起来的指标体系。
为配合企业KPI绩效管理体系的建立，保证组织实际经营管理行为与企业的战略目标统一，使绩效考核有据可依，有必要编制企业关键业绩指标库，并制定与KPI指标挂钩的考核体系。基于高新技术企业的行业背景及运营特点，KPI指标体系可分为财务会计指标、生产管理指标、技术设计指标、质量管理指标、市场营销指标、人力资源指标、采购供应指标等几大类。
关键业绩指标考核表格式如表1所示：
表1中，A、B、C、D、E分别代表卓越、优秀、称职、需改进、不称职，C项中涉及的各项指标是与的关系，即各项指标都满足才符合C项，A、B、D、E中涉及的各项指标是或的关系，即满足其中的某一项或几项指标就符合选项，A、B、D、E中分数的取值根据实际情况按线性规律取值。
二、关键绩效考核流程
如***1所示，绩效打分时间建议为考核周期结束下一个月第一个工作周至第二个工作周；在绩效考核周的第一周内，员工向部门经理提交个人绩效考核表；在绩效考核周的第一周内，部门经理经过打分之后，向行***人事部提交绩效考核成绩表；行***人事部经过计算汇总之后，将绩效考核成绩单提交给总经理，由总经理审核。
三、基于关键业绩指标的企业员工薪酬结构
为通过有效的薪酬体系设计，激励企业员工，应本着公平、公正、公开的原则，将薪薪酬结构合理化、规范化，使薪酬真正成为激励员工成长，实现公司经营目标的重要手段之一。
员工的薪酬包括三个部分：基本年薪（月度岗位工资、工龄工资、各类补贴年度总和）、年终（中）奖金、其他奖励（专项奖励、月度全勤奖励、各种扣款），基本年薪固定按月发放，与当月出勤日挂钩；年终（中）奖金是在公司超额完成总利润目标的情况下，与公司总体目标、部门目标及个人目标挂钩考核兑现。具体薪酬结构如***2所示：
***2说明如下：S表示员工年工资额；SU表示基础工资，由月度岗位工资S0、补贴St、工龄工资Sg构成。岗位工资S0依据月考勤情况计发。依据月基本工资得到的日基本工资来作为缺勤工资和员工加班工资的基数；SV表示年终（中）奖金，根据各季度考核打分进行发放。岗位季度标准考核得分总量与部门或岗位KPI目标完成情况挂钩定量考核；Sg表示工龄工资，按工龄年限和年工龄价值计算；St表示补贴，包括交通补贴、通讯补贴、职称补贴等；Sw表示其它部分，主要包含全勤奖、扣款、奖惩等其它部分；Sz表示其他专项奖励，有重大贡献的奖励。
四、基于关键业绩指标的企业员工激励方案
（一）激励方案设计思路 基于关键业绩指标的高新企业员工激励方案的主要思路在于建立与业绩挂钩的考核、激励体系，激励公司全体员工长期奋斗，使员工的个人利益与公司整体利益挂钩，激励他们为公司创造更多价值并追求业绩的持续发展，保持公司整体高效运作。重点在于对年终（中）奖金的设计，即“活”工资的设定，使其与企业战略目标、关键业绩指标的考核挂钩。
激励框架构成如下：员工激励＝基础激励 + 专项激励 + 评优激励。其中基础激励为员工激励的主体部分。基础激励包括部门年终（中）奖金激励和员工年终（中）奖金激励。部门年终（中）奖金激励以以公司项目结项净利润为分配依据，制定分配比例，根据各部门参与项目不同程度，按比例分配。项目结项净利润亏损的，不参与激励分配。员工年终（中）奖金激励以个人关键业绩指标考核结果为分配依据，按个人岗位KPI考核结果分配部门目标年终（中）奖。本文重点探讨以个人年终（中）奖金为主的激励方案。
（二）个人年终（中）奖金分配方法具体内容如下：
（1）个人年终（中）奖金计算。个人年终（中）奖金（SV）计算公式如下：
SV = St × P × T；St =部门目标年终（中）奖/部门人数
式中，SV为个人年终（中）奖金，SV个人目标年终（中）奖，P为年终（中）奖金系数，T为考核期内在岗工作时间系数。
（2）年终（中）奖金奖励系数P的确定。P值曲线如***3所示：
计算公式如表2所示：
（三）案例分析假设某高新企业市场部所得年度奖金总额为320000元，该部门有A、B、C、D、E、F6名员工。时间系数T均为1。
年度奖金（Sv1实际）= 目标年度奖金（ St1目标） ×年度奖金系数 P × 时间系数T
目标年度奖金（ Sv1目标）＝320000/6＝53333元
当X=0.8时，P=0.6，年度奖金（ Sv1实际）= 53333×0.6=31999.8元；
当X=0.9时，P=0.8，年度奖金（ Sv1实际）=42666.4元；
当X=1.0时，P=1.0，年度奖金（ Sv1实际）= 53333元；
当X=1.1时，P=1.3，年度奖金（ Sv1实际）= 69332.9元；
当X=1.2时，P=1.6，年度奖金（ Sv1实际）= 85332.8元；
若部门中个人年度奖金（ Sv1实际）之和大于或小于部门目标年度奖，由公司统一再分配差额奖金。
高新企业员工激励还可以采用专项激励和评优激励等方式，如专项激励可以由公司根据当期业务重点制定当期项目激励方案。 评优激励用于激励和表彰业绩卓越的团队和个人，倡导高绩效文化。分为部门评优及TOP评优，其中TOP评优以财年为周期，按目标完成率排名评选出年度业绩最优秀的Top Team和Top Person，并颁发专项奖金。
参考文献：
企业年度目标工作总结例8
上半年，全市规模以上工业企业预计完成工业总产值72000万元，同比增长42.6%；完成工业增加值20187万元，同比增长24.8%；完成产品销售收入69878万元，同比增长48.4%；预计完成利润683万元，同比持平。实现时间过半，任务过半。上半年主要抓了以下五方面工作：
（一）抓经济运行，着力提高经济运行工作质量和企业效益。今年，省委、省***府确定为“工业提速增效年”，我市按照省、市提速增效工作要求，成立了工业提速增效领导小组，组织召开了工业提速增效动员会，认真制定了《大安市“工业提速增效年”活动实施方案》，落实了工作任务，周密安排了各项经济指标，并层层分解到位，确保完成全市工业提速增效目标任务。
一是积极扶持了一批重点企业。我市将轴承集团、安大牧业、汽车靠背等10户重点企业确定为重点调度和扶持对象。采取重点调度、跟踪服务等措施，实行月调度、月分析、月通报，发现问题及时解决。并积极帮助企业抓开发、抓管理，使这些企业保持了良好的发展势头。全市重点企业上半年预计完成工业总产值54000万元，占全市上半年完成工业总产值的75%。
二是着力扶持一批新建企业。去年年底我市新建投产8户规模以上企业，为了使这些企业不断发展壮大，工业主管部门及各相关部门加强了与企业的联系与沟通，及时反映情况、交流信息，研究制定有针对性的***策措施，帮助企业协调解决生产经营中遇到的资金短缺、开拓市场、降低生产成本等实际问题，扶持企业在生产经营中发展壮大，逐步成为我市工业的主要经济增长点。上半年，这8户企业预计完成工业总产值13300万元，占全市上半完成工业总产值的18.4%。
三是大力培育资源型“龙头”企业。我市充分发挥企业改制后形成的新体制、新机制的优势，积极挖掘增长潜力，大力培植资源型“龙头”企业。今年3月份，明胶股公司与法国罗赛洛公司正式签约，实行股份制合作。罗赛洛公司在原装备的基础上稍加改造，即可达到年产明胶2000吨，产值超亿元，可上交税金1000多万元，安置300多人就业，按规划2008年三期改造结束后，产量、产值、税金都将翻番。明胶公司与罗赛洛公司的正式签约，实现大安市与国外资本合作零的突破，在白城市范围内也是进入世界500强企业的第一家。目前法方己注入资金4000万元，完成了工商注册和设备检修，企业己投料生产计划7月末产品投放市场，届时该企业将成为大安市最有资源优势的产业“龙头”。
四是帮助企业协调生产资金，加快企业发展步伐。今年省委、省***府为加快全省中小企业发展，解决中小企业贷款难题，特派省中小企业信用担保公司深入各县市调研为企业贷款。我们紧紧抓住这次机会详细的向省信用贷保公司介绍了我市工业企业情况，并对我市发展潜力大、产品市场前景好的企业进行了调研，调研后省信用贷保公司对我市工业企业的发展给予了很好评价，表示对我市企业贷款将给予积极的扶持。
五是加强工业企业治乱减负
二、下步工作安排
针对我市工业生产中存在的问题，要继续加强组织领导，进一步加大工作力度，强化措施，狠抓生产，确保完成全年各项经济指标计划任务。到年末，计划完成工业总产值143000万元，同比增长26.3%，计划完成工业增加值43727万元，同比增长26.3%，计划完成产品销售收入131560万元，同比增长32.4%，计划实现利润2100万元，同比增长26.3%，各项经济指标均超额完成白城市下达给我市的目标任务。根据上述目标，下步重点抓好以下七项工作：
一是要继续加大工业生产指挥调度工作的力度。要进一步加大工作力度，强化措施，充分发挥工业主管部门综合、协调作用，明确目标任务，落实工作责任。要深入企业调查研究，掌握运行态势，分析工业提速增效过程中出现的新情况、新问题，研究制定有针对性的***策措施，协调解决生产运行中重点难点问题，使各项工业经济指标稳步增长，促进企业增产增效。
二是继续抓好停产企业的复产工作。要继续抓好大安石油机械厂启动生产工作，这些企业启动对我市工业经济稳步发展起着重要作用。因此，下步我们要按工业提速增效的总体要求，对该企业的生产运营给予重点扶持、重点调度、重点协调，落实好我市招商引资优惠***策，确保产品在年内投放市场，扩大全市经济总量。
三是继续抓好重点企业和新建企业的增盈工作。要继续抓好汽车靠背、轴承集团、安大牧业等10户重点企业增产增效工作，增长速度要高于全省平均水平，到年末，要完成产值108000万元，实现利润1700万元；突出抓好恒泰食品有限责任公司、春光玻璃工艺制品有限责任公司等新建企业的增产增效工作，确保这些企业产值利润增长一倍。
四是继续抓好技术改造和技术创新项目建设。对技术水平高、带动效应大、符合省产业结构升级方向的重点技改项目和技术创新项目，要搞好协调调度，实行重点跟踪服务，确保项目建设顺利进行。突出抓好明胶股份有限责任公司、春光玻璃工艺制品等新投产技改项目；重点抓好橡胶工业、汽车靠背等在建项目的技术改造建设进度，力争年内竣工投产。
企业年度目标工作总结例9
第二条企业年度财务预算编制、报告、执行与监督工作，适用本办法。
第三条本办法所称财务预算是指企业在预测和决策的基础上，围绕战略规划，对预算年度内企业各类经济资源和经营行为合理预计、测算并进行财务控制和监督的活动。
财务预算报告是指反映企业预算年度内企业资本运营、经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。
第四条企业应当建立财务预算管理制度，组织开展内部财务预算编制、执行、监督和考核工作，完善财务预算工作体系，推进实施全面预算管理。
第五条企业应当在规定的时间内按照国家财务会计制度规定和***财务监督工作有关要求，以统一的编制口径、报表格式和编报规范，向***报送年度财务预算报告。
第六条***依据本办法对企业财务预算编制、报告及执行工作进行监督管理，督促和引导企业切实建立以预算目标为中心的各级责任体系。
第二章工作组织
第七条企业应当按照国家有关规定，组织做好财务预算工作，配备相应工作人员，明确职责权限，加强内部协调，完善编制程序和方法，强化执行监督，并积极推行全面预算管理。
第八条企业应当按照加强财务监督和完善内部控制机制的要求，成立预算委员会或设立财务预算领导小组行使预算委员会职责。在设立董事会的企业中，预算委员会（财务预算领导小组）成员应当有熟悉企业财务会计业务并具备相应组织能力的董事参加。
第九条企业预算委员会（财务预算领导小组）应当履行以下主要职责：
（一）拟订企业财务预算编制与管理的原则和目标；
（二）审议企业财务预算方案和财务预算调整方案；
（三）协调解决企业财务预算编制和执行中的重大问题；
（四）根据财务预算执行结果提出考核和奖惩意见。
第十条企业财务管理部门为财务预算管理机构，在企业预算委员会（财务预算领导小组）领导下，依据国家有关规定和***有关工作要求，负责组织企业财务预算编制、报告、执行和日常监控工作。企业财务预算管理机构应当履行以下主要职责：
（一）组织企业财务预算的编制、审核、汇总及报送工作；
（二）组织下达财务预算，监督企业财务预算执行情况；
（三）制订企业财务预算调整方案；
（四）协调解决企业财务预算编制和执行中的有关问题；
（五）分析和考核企业内部各业务机构及所属子企业财务预算完成情况。
第十一条企业内部各业务机构和所属子企业为财务预算执行单位。企业财务预算执行单位应当在企业预算管理机构的统一指导下，组织开展本部门或者本企业财务预算编制工作，严格执行经核准的财务预算方案。企业财务预算执行单位应当履行以下主要职责：
（一）负责本单位财务预算编制和上报工作；
（二）负责将本单位财务预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位；
（三）按照授权审批程序严格执行各项预算，及时分析预算执行差异原因，解决财务预算执行中存在的问题；
（四）及时总结分析本单位财务预算编制和执行情况，并组织实施考核和奖惩工作；
（五）配合企业预算管理机构做好企业预算的综合平衡、执行监控等工作。
第三章财务预算编制
第十二条企业编制财务预算应当坚持以战略规划为导向，正确分析判断市场形势和***策走向，科学预测年度经营目标，合理配置内部资源，实行总量平衡和控制。
第十三条企业编制财务预算应当将内部各业务机构和所属子企业、事业单位和基建项目等所属单位的全部经营活动纳入财务预算编制范围，全面预测财务收支和经营成果等情况。
第十四条企业编制财务预算应当以资产、负债、收入、成本、费用、利润、资金为核心指标，合理设计基础指标体系，注重预算指标相互衔接。
第十五条企业应当根据不同的预算项目，合理选择固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法编制财务预算，并积极开展与行业先进水平、国际先进水平的对标。
第十六条企业编制财务预算应当按照国家相关规定，加强对外投资、收购兼并、固定资产投资以及股票、委托理财、期货（权）及衍生品等投资业务的风险评估和预算控制；加强非主业投资和无效投资的清理，严格控制非主业投资预算。
资产负债率过高、偿债能力下降以及投资回报差的企业，应当严格控制投资规模；不具备从事高风险业务的条件、发生重大投资损失的企业，不得安排高风险业务的投资预算。
第十七条企业编制财务预算应当正确预测预算年度现金收支、结余与缺口，合理规划现金收支与配置，加强应收应付款项的预算控制，增强现金保障和偿债能力，提高资金使用效率。
第十八条企业编制财务预算应当规范制定成本费用开支标准，严格控制成本费用开支范围和规模，加强投入产出水平的预算控制。
对于成本费用增长高于收入增长、成本费用利润率下降、经营效益下滑的企业，财务预算编制应当突出降本增效，适当压低成本费用的预算规模，其中，经营效益下滑的企业，不得扩大工资总额的预算规模。
第十九条企业编制财务预算应当注重防范财务风险，严格控制担保、抵押和金融负债等规模。
资产负债率高于行业平均水平、存在较大偿债压力的企业，应当适当压缩金融债务预算规模；担保余额相当于净资产比重超过50%或者发生担保履约责任形成重大损失的企业（投资、担保类企业另行规定），原则上不再安排新增担保预算；企业不得安排与业务无关的集团外担保预算。
第二十条企业编制财务预算应当将逾期担保、逾期债务、不良投资、不良债权等问题的清理和处置作为重要内容，积极消化潜亏挂账，合理预计资产减值准备，不得出现新的潜亏。
第二十一条企业应当按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，依据财务管理关系，层层组织做好各级子企业财务预算编制工作。
第二十二条企业应当建立财务预算编制制度。企业内部计划、生产、市场营销、投资、物资、技术、人力资源、企业管理等职能部门应当配合做好财务预算编制工作。企业财务预算编制应当遵循以下基本工作程序：
（一）企业预算委员会及财务预算管理机构应当于每年9月底以前提出下一年度本企业预算总体目标；
（二）企业所属各级预算执行单位根据企业预算总体目标，并结合本单位实际，于每年10月底以前上报本单位下一年度预算目标；
（三）企业财务预算委员会及财务预算管理机构对各级预算执行单位的预算目标进行审核汇总并提出调整意见，经董事会会议或总经理办公会议审议后下达各级预算执行单位；
（四）企业所属各级预算执行单位应当按照下达的财务预算目标，于每年年底以前上报本单位财务预算；
（五）企业在对所属各级预算执行单位预算方案审核、调整的基础上，编制企业总体财务预算。
第四章财务预算报告
第二十三条企业应当在组织开展内部各级子企业财务预算编制管理的基础上，按照***统一印发的报表格式、编制要求，编制上报年度财务预算报告。企业年度财务预算报告由以下部分构成：
（一）年度财务预算报表；
（二）年度财务预算编制说明；
（三）其他相关材料。
第二十四条企业年度财务预算报表重点反映以下内容：
（一）企业预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构；
（二）企业预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况；
（三）企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况；
（四）企业预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用；
（五）企业预算年度内预计发生的产权并购、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源；
（六）企业预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构。
第二十五条企业应当采用合并口径编制财务预算报表，合并范围应当包括：
（一）境内外子企业；
（二）所属各类事业单位；
（三）各类基建项目或者基建财务；
（四）按照规定执行金融会计制度的子企业；
（五）所属***核算的其他经济组织。
第二十六条企业应当对年度财务预算报表编制及财务预算管理有关情况进行分析说明。企业年度财务预算编制说明应当反映以下内容：
（一）预算编制工作组织情况；
（二）预算年度内生产经营主要预算指标分析说明；
（三）预算编制基础、基本假设及采用的重要会计***策和估计；
（四）预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说明；
（五）其他需说明的情况。
第二十七条企业应当按规定组织开展所属子企业开展财务预算报告收集、审核、汇总工作，并按时上报财务预算报告。企业除报送合并财务预算报告外，还应当附送企业总部及二级子企业的分户财务预算报告电子文档。三级及三级以下企业的财务预算数据应当并入二级子企业报送。
级次划分特殊的企业集团财务预算报告报送级次由***另行规定。
第二十八条企业应当按照下列程序，以正式文函向***报送财务预算报告：
（一）设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经董事会审议后与审议决议一并报送***；
（二）尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算报告，应当经总经理办公会审议后与审议决议一并报送***；
（三）国有控股公司的财务预算报告，应当经董事会审议并提交股东会批准后抄送***。
第二十九条企业财务预算报告应当加盖企业公章，并由企业的主要负责人、总会计师（或分管财务负责人）、财务管理部门负责人签名并盖章。
第三十条***对企业财务预算实行分类管理制度，对于尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务预算实行核准制；对于设董事会的国有独资公司和国有独资企业、国有控股公司的财务预算实行备案制。
第三十一条***依据财务预算编制管理要求，建立企业财务预算报告质量评估制度，评估内容不少于以下方面：
（一）是否符合国家有关法律法规规定；
（二）是否符合国家宏观***策和产业***策规划；
（三）是否符合企业战略规划、主业发展方向;
（四）是否客观反映预算年度内经济形势和企业生产经营发展态势；
（五）是否符合财务预算编制管理要求；
（六）主要财务预算指标的年度间变动情况是否合理；
（七）预算执行保障和监督措施是否有效。
第三十二条***根据质量评估结果，在规定时间内对企业财务预算提出审核意见并反馈企业。对于存在质量问题的，要求企业及时整改，其中对于严重脱离实际、各相关预算指标不衔接的，要求企业重新编制上报财务预算报告。
第五章财务预算执行与监督
第三十三条企业应当及时将各业务机构及所属各级企业重点财务预算指标进行层层分解。各预算执行单位应当将分解下达的年度财务预算指标细化为季度、月度预算，层层落实财务预算执行责任。
第三十四条企业应当严格执行经核定的年度财务预算，切实加强投资、融资、担保、资金调度、物资采购、产品销售等重大事项以及成本费用预算执行情况的跟踪和监督，明确超预算资金追加审批程序和权限。
第三十五条企业应当对财务预算执行情况进行跟踪监测，及时分析预算执行差异原因，及时采取相应的解决措施。
第三十六条企业财务预算执行过程中出现以下情形之一，导致预算编制基本假设发生重大变化的，可予以调整：
（一）自然灾害等不可抗力因素；
（二）市场环境发生重大变化；
（三）国家经济***策发生重大调整；
（四）企业发生分立、合并等重大资产重组行为。
第三十七条企业应当将财务预算调整情况及时报***备案。具体备案内容包括：
（一）主要财务指标的调整情况；
（二）调整的原因；
（三）预计执行情况及保障措施。
第三十八条企业应当建立财务预算执行结果考核制度，将财务预算目标执行情况纳入考核及奖惩范围。
第三十九条企业应当在预算年度终了及时撰写预算工作总结报告，认真总结年度财务预算工作经验和存在的不足，分析财务预算与实际执行结果的差异程度和影响因素，研究制定改进措施。
第四十条***根据月度财务报告建立企业财务预算分类监测和反馈制度，对主要财务预算指标执行情况进行分类跟踪监测，对经营风险进行预测评估，并将监测和评估结果及时反馈企业，督促企业加强预算执行情况监督和控制。
第四十一条***在预算年度终了，依据企业年度财务决算结果组织财务预算执行情况核查，对主要财务预算指标完成值与预算目标偏离的程度和影响因素进行分析，并将核查和分析结果作为企业财务预算报告质量评估的重要内容。
第六章罚则
第四十二条企业负责人、总会计师（或分管财务负责人）应当对企业财务预算编制、报告、执行和监督工作负责；企业总会计师（或分管财务负责人）、财务管理部门负责人对财务预算编制的合规性、合理性及完整性负责。
第四十三条***将企业财务预算管理情况作为总会计师履职评估的内容。
第四十四条企业不按时上报财务预算报告或者上报财务预算报告不符合统一编制要求、存在严重质量问题，以及财务预算执行监督不力的，***将责令整改。
第四十五条企业在财务预算管理工作中弄虚作假的，或者上报的财务预算报告与内部财务预算不符的，***将给予通报批评。
第四十六条企业编制年度财务预算主要指标与实际完成值差异较大的，***将要求企业作出专项说明，无正当理由的，***将给予警示。
第四十七条***工作人员在企业财务预算监督管理工作中，导致重大工作过失或者泄露企业商业秘密的，视情节轻重予以行***处分。
第七章附则
企业年度目标工作总结例10
我局承担市区***府绩效目13项，1—6月完成全年目标1项，超目标进度完成2项，按目标进度完成8项，掉目标进度的2项。
1、规模以上工业增加值增幅目标7.8%。1-6月完成增幅12.8%，超目标值7.8%的5个百分点。
2、规模以上工业万元增加值能耗下降率4.5%。加强对五家重点能耗企业实施跟踪和监管，建立了节能指标统计与市级直报制度。
3、新增市级全民创业示范基地1个。汇丰总部基地已通过市级全民创业示范基地申报，市***府已下文批复同意，该项目标全面完成。
4、重点建设项目：
（1）化工企业搬迁改造（古田城市综合体）目标：一期土地挂牌，开工建设。目前化工企业搬迁改造、土地挂牌按目标要求推进。
（2）工农路南北片项目目标：形成规划建设方案。已请市规划设计中心完成了初步概念性规划。
5、全社会固定资产投资额18亿。因该项指标与1135片一期土地挂牌同步，到年底一并纳入统计（卓鑫车业技改投入800万元）。
6、引进资金总额6.4228亿元。因该项指标与1135片一期土地挂牌同步，到年底一并纳入统计。
7、新增就业人数150人。新增就业人数完成80人，完成年目标150人的53.3%。
8、创建全市文明城市工作目标完成率。结合工作实际，抓好文明礼仪接待，热情服务，礼貌待人，把服务基层、服务群众工作落实在行动上，努力塑造机关干部良好形象。
9、公共服务平台案件办结率。上半年共接收办件82件，按时办结率100%。
10、基层***组织“五个基本”建设。目前完成情况：深入开展创先争优活动,开展承诺、评诺工作；开展***风廉***建设宣传教育月活动，组织收看警示教育片。
11、特色指标
（1）企业改制5户。目前完成改制企业3家，完成目标的60%。
（2）企业直通车满意度测评组织工作完成率100%。目前完成情况：强化与辖区重点企业、重点项目对口联系制度，形成全区服务企业直通车的局面。
（3）宜家销品茂项目目标：落实变电站建设资金，完成开工前期准备工作。目前完成情况：该项目供电设施建设工作，建设批复已下，变电站将在项目建设完工时同步建成。
12、服务对象满意度。属于全年考核目标，目前在做基础工作。
13、减分指标。属于全年考核目标，目前在做各项基础工作。
二、主要工作特点
1、工业经济企稳回升。1-6月全区规模以上工业企业实现工业总产值51.88亿元，同比增长26.9%；实现工业增加值15.4亿元，同比增长12.8%；实现工业销售产值为50.87亿元，同比增长26.6%；产销率达到98.1%。实现时间过半、任务过半，主导行业及大中型企业的拉动效应明显。规模以上工业企业运行呈以下几个特点：一是大中型企业增长有力。全区产值过亿元企业达8家，累计实现工业总产值30.93亿元，同比增长26%。二是主导行业发展迅速。全区五大工业支柱产业的产值全部实现正增长，燃气、水行业完成产值17.79亿元，同比增长39.1%,印刷包装行业完成产值1.86亿元，同比增长16.4%;机械电子行业完成产值12.02亿元，同比增长19.3%；纺织服装行业完成产值2.85亿元，同比增长26.1%;化工医药行业完成产值14.8亿元，同比增长16.7%。
2、服务企业体系不断完善。全区开通企业直通车服务43家，组织企业对话会3场次，累计收集企业反映的各类问题50个、解决直通车企业反映的各类问题19个；6月上旬组织7家企业赴山东济南参加名优特产品全国行活动，为企业发展搭建了平台。上半年，共组织申报企业各类专项资金项目10个，拟为企业争取中小企业发展专项资金、自主创新资金、制造业出口专项资金200余万元。加大了服务企业的力度：一是认真听取服务对象意见；二是积极协调供电配套设施。；三是***企联手，为区域总部经济发展服务。四是帮助企业缓解融资难题，积极为企业发展排忧解难。
3、全民创业工作有序开展。全民创业工作各项指标均超进度完成。新增个体1614户，私营企业305户；城镇新增就业4248个，安置下岗失业人员2088人，下岗失业人员再就业2088人，帮扶困难群体再就业1414人；放发小额担保621万元；扶持劳动者自主创业成功474人，创业带动就业1970人；进城务工培训1109人，失业下岗人员培训492人。培育市级全民创业示范基地1个，新增基地面积31.55万平方米。
4、企业改制紧密推进。区企业改制领导小组已调整到位，第一次领导小组会上探讨了企业改制目标；目前在市***备案的37家未改制企业，其中国企2家，集企35家。按市里要求60%完成今年目标22家，已下达今年目标，完成审计6家，待审计3家，正在审计3家，改制方案已出3家，改制完成3家，进入改制程序（破产）国有1家，磋商3家。今年3月区经信局抽调4名得力干部，组建了以孙红星为组长的汉正街企业改制专班。截止目前，汉正街企业改制专班已完成2家企业改制托管工作，10家企业审计工作已结束，正进入企业资产评估阶段。
5、企业节能减排着力推进。为全面落实“两型社会”和节能型企业，节能减排取得实效。一是分解目标落实责任，落实节能减排工作责任制。二是建立节能准入机制，大力推广节能技术。三是组织开展节能宣传周活动，促进依法用能和经济社会的可持续发展。
6、1135片项目强力推进。区1135片项目专班在区委、区***府的领导下，在区人大的关心指导下，在相关部门的大力支持下，按照年度工作计划安排，分工合作，全力以赴，扎实推进1135片项目，2112户社会拆迁已签约1800户，占社会拆迁总量的85%，审计合格发放拆迁补偿款1550户，社会拆迁工作已进入攻坚阶段；一期土地挂牌经专班多方努力，已完成一期供地范围（洲际、啤酒厂片）的勘界及面积测算，拟申报国家环保专项资金用于古田化工区的土壤治理修复；项目招商工作态势良好，与此同时，非化工企业收储工作正紧锣密鼓进行。
7、“创先争优”活动深入开展。***建工作取得了明显的成绩。一是确认了16个集体***员先锋岗、31个***员个人先锋岗，并统一制作了标示牌；二是紧密联系企业效益实际，提出了“创先争优促发展、员工受益得实惠”作为非公企业创先争优活动的主题；三是局机关围绕“内强素质、外树形象”这个主题，加强机关作风全面建设；四是结合开展治庸问责改善投资发展环境工作，叫响以敬业之心爱岗，以敬责之心履职,立足岗位创先争优。五是根据区委、区***府关于开展“万名干部进万村入万户”活动的统一部署，完成了“三万”活动的工作任务。六是在大力推进“十个全覆盖”工作，统一规定***务、***务、厂务公开，接受监督。
四、存在的问题
上半年我局的经济工作取得了一定的成绩，但是还存在着不可忽视的问题：一是当前的紧缩***策，增加中小企业融资难度，加上企业自身生产技术能力有限、不能及时适应市场供给需求等原因，给全区工业经济的发展造成了一定的影响；二是区1135片项目专班的社会拆迁补偿超出预算，导致补偿费用等问题有待于破解；三是原改革改制企业改得不彻底，历史遗留问题一时难以解决，现在改革改制企业普遍存在改制成本不足，导致不稳定因素增加，稳定压力大。
五、下半年重点工作
尽管面临着巨大压力，我局将继续坚持贯彻落实科学发展观，以“保增长、调结构、储后劲”为目标，以加快生产业发展和工业经济结构调整为主要内容，实施现代工业与现代服务业的互动共进战略。
1、坚持把产业结构调整作为主攻方向，创新发展现代都市工业。抓住化工企业搬迁的契机，加快工业结构调整步伐，全力推进1135片项目。一是继续做好化工企业搬迁后续督导工作。二是做好一期土地挂牌各项筹备工作。三是着力抓好一期土地环保详查，为一期土地挂牌提供翔实的环评资料。四是积极协调市规划部门完成项目整体规划方案的确定，为后续招商工作提供依据。
2、加大对企业的服务力度，着力推进全民创业。落实创业的各项工作取得实效。一是进一步完善健全服务体系，坚持并不断完善企业直通车服务，做到“三通”（电话通、网络通、通）。二是不断创新服务形式，开展一批特色主题活动。三是落实促进企业发展的各项***策，完善企业负担监督、投诉网络，抓好案件的投诉和查处工作，切实做好煤电油运气等各类生产要素的服务保障工作。
3、抓住“两化融合”机遇，推进经济信息化建设。用信息技术改造传统产业，促进信息化与工业化融合发展。一是加强宣传培训，针对中小企业信息化建设需求，组织企业参加市信息化培训学习。二是抓好以省新华印务为重点的印刷包装行业信息化建设项目，发挥试点企业的引领作用，以新华印务两化融合建设为示范，带动企业建立管理信息系统。三是在企业中普及计算机信息技术的应用，协调企业策划信息项目，争取省市***策和资金的扶持。
4、加强经济运行调度，促进企业可持续发展。全面掌握企业运行情况，及时解决影响和制约企业发展中存在的问题，扶助企业不断做大做强。一是在迎峰度夏电力供需形势整体紧张期间，加强协调，确保企业生产经营的需要；二是深入企业做好各项服务，扶持发展重点骨干企业；三是加强工业经济预警预测分析，加强对规模以上工业企业的运行调度，保证我区工业经济平稳运行。四是帮助企业开拓国内国际市场，引导企业调整产品结构，着力培育工业经济新的快速增长点，
转载请注明出处学文网 » 企业年度目标工作总结模板