学文网银行综治工作计划第1篇
关键词 农村土地 综合整治 投融资机制
一、引言
农村土地综合整治是促进土地节约集约利用和新型城镇化发展的重要手段，《国家新型城镇化规划（2014-2020年）》[1]明确提出：“加强农村土地综合整治，健全运行机制，规范推进城乡建设用地增减挂钩，总结推广工矿废弃地复垦利用等做法。完善土地租赁、转让、抵押二级市场。”“十一五”期间，全国共批准实施土地整治项目约12万个，惠及约9100万农民，[2]建成多个新型农村社区，为改善农村生活条件，促进新型城镇化发挥了重要作用。在农村土地综合整治过程中，如何解决“人往哪里去？地从哪里来？钱从哪里出？”是核心问题，其中资金保障是关键一环。农村土地综合整治公益性强，资金需求大、期限长，需要探索建立适应实际的投融资机制，不断提高农村土地综合整治水平，促进新型城镇化建设。
二、农村土地综合整治中资金来源现状
资金保障是农村土地综合整治得以开展的关键所在。在西方发达国家，尤其是土地整治规范化、法制化运作的国家，如德国、荷兰等国，土地整治的投资主体一般是由中央***府、地方***府和土地所有者共同组成。如在德国，联邦***府投入48%，地方***府投入32%，土地所有者投资20%。我国实行土地的社会主义公有制，明确规定：农村和城市郊区的土地，除由法律规定属于国家所有的以外，属于农民集体所有。[3]鉴于我国城乡二元结构的实际，农村集体经济组织和农民个人基本都不具备进行土地综合整治的资金实力，更需要发挥***府调控和市场机制的作用。目前我国农村土地综合整治中资金来源目前主要依靠***府主导，各地由于经济发展水平不一，财***保障能力不均衡，对农村土地综合整治工作的开展造成制约，往往是经济发达地区有资金，缺项目资源；经济欠发达缺资金，有整治潜力。合理高效的市场化运作机制尚未完全形成，成为农村土地综合整治建设开展的主要瓶颈。
三、农村土地综合整治投融资机制建设策略
农村土地综合整治项目投入资金量大、涉及面广，单靠***府单一性投入难以完成，必须进一步拓宽思路，多渠道筹集资金，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用。探索建立“***府投入+银行贷款+农村金融机构融资+社会化集资”的多元化投融资机制。
（一）加强***府统筹作用，健全资金聚合机制
***府对耕地开垦费、土地复垦费、新增建设用地土地有偿使用费、土地出让金的15%提留部分、耕地占用税等专项资金要足额提取，不得随意减免，确保专项使用。按照“专款专用、用途不变”的原则，加强***府各职能部门协作联动，有效整合各项涉农涉地资金，提高项目资金使用效能和监管力度，确保农村土地整治统一规划、分项实施、整体完成。根据各地经济发展情况，积极探索建立市（县）***府债试点发行工作，编制农村土地综合整治投融资规划，形成科学有效的资金聚合机制。
（二）降低资金使用成本，引导银行加大对土地整治支持力度
***策性银行中的中国农业发展银行，商业银行中的农业银行和中国邮***储蓄银行，农村信用社及农村商业银行、农村合作银行，在农村金融机构中具备较强实力，如何发挥好其作用，对搞活农村土地综合整治意义重大。各地金融管理机构应加大对农村土地综合整治投融资的扶持力度，积极引导银行单列对农村土地综合整治的信贷计划，在资金、人员、考核等方面给予最高的绩效权重，最优的内部资金转移成本。银行应做到关口前移，重心下移，加大产品创新和信息化建设力度，通过签订土地整治金融合作协议，由银行向农村土地整治机构提供资金支持，积极参与农村土地整治项目建设。
（三）改善外部制约机制，积极发挥农村新型金融机构作用
目前我国农村新型金融机构主要有：村镇银行、农村贷款公司和资金互助社[4]等。这些农村新型金融机构机制灵活，在服务“三农”方面具有独特优势，应积极发挥其作用，引导其参与到农村土地综合整治建设中来。但农村新型金融机构在发展中，普遍存在国家***策支持力度不足，相关配套***策还没有完全到位等外部制约因素。以村镇银行为例：一是目前大多数村镇银行的存款准备金率，普遍高于农村信用社，给村镇银行带来资金压力。二是营业税方面，***、国税总局要求[5]：对村镇银行金融保险业收入减按3%的税率征收营业税。但目前仍有地方对村镇银行与商业银行同样执行5%的税率，加大了村镇银行税负。应积极改善农村新型金融机构发展的外部环境，加大其公益性宣传和***策支持力度，特别是参与农村土地综合整治项目的，在存款准备金、税率、再贷款利率等方面适度放活，使其享受到***策性银行和农村信用社的各项优惠措施，引导农村新型金融机构参与农村土地综合整治。
（四）创新社会化融资机制，拓展农村土地综合整治投融资途径
十八届三中全会明确提出：使市场在资源配置中起决定性作用。[6]应构建社会化多元化的投融资机制，吸引更多社会资金参与农村土地综合整治。一是积极探索资金市场化运作模式，由当地***府牵头设立农村土地综合整治专项资金，引导社会资金积极参与农村土地整治。二是按照“谁投资、谁建设、谁管理、谁受益”的原则，建立农村土地整治收益返还机制，调动广大农民参与的积极性。三是引进现代化经营理念，在土地综合整治项目中积极开展PPP、BOT等形式的合作方式，发行土地信托基金、股票或债券，广泛吸引闲散社会资金，将土地整治融资推向市场化、社会化，证券化。四是建立健全激励机制，采取“以奖代补”、“边建边补”、“补奖结合”等灵活的激励机制，满足多元化社会资金利益诉求，把农村土地整治工作不断推进。
四、结语
实施农村土地综合整治十余年来，形成了巨大的社会、经济效益。如何化解资金压力，是土地综合整治工作不断推进和深化的根本要求。各级各部门应进一步***思想，大胆实践，探索建立“***府主导、机制灵活、多元参与、广泛受益”的农村土地综合整治投融资机制，真正把农村土地综合整治工作做好。
（作者单位为山东省土地综合整治服务中心）
参考文献
[1] 国家新型城镇化规划（2014-2020年）[Z].
2014-3-16.
[2] 于猛.土地整治：托起大地的丰收[OL] . http：///. 2012.
[3] 中华人民共和国土地管理法[Z]. 2004-8-28.
[4] 银监会.关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入***策 更好地支持社会主义新农村建设的意见[S]. 2006-12-20.
[5] ***.国家税务总局关于延长农村金融机构营业税***策执行期限的通知[S].
银行综治工作计划第2篇
【关键词】绣源河；河道治理；财务风险识别；风险防范
河道治理工程项目属于城市基础设施建设项目，一般投资周期长、投资额度大，项目建设运行中易受到多种风险因素的影响。财务指标的变化产生了，具有不确定性。在项目实施过程中，不确定性因素导致各种事件产生与预期目标不一致的可能，从而导致项目财务状况产生不确定性，从而导致投资、建设者、经营者蒙受损失的风险。所以***府相关部门能够制定合理的扶持***策，使投资者做出正确投资决策，并采取有效的风险管理方法，对城市建设规划提供借鉴意义。
一、项目概况
章丘市绣源河流域综合治理项目启动段位于G309线与世纪大道之间，南至 G309 线鹅庄桥南约 1000 米，北至世纪大道北约为 100 米，西至 S244 线，东至滨湖路。本项目为休闲娱乐区段，主要布置湿地公园、企业会所、养生会馆、高档商业服务、工业展示园等，体现活力、宏大的景观特点。项目主要内容为：道路工程、土方工程、河道整治、广场铺装、绿化工程。由于该项目投资规模较大，前期可筹集部分资金，其余资金还需要银行资金给予支持。依据国家现行规定对其它费用和预备费进行估算。工程投资估算：项目总投资56282 万元，本项目建设投资 55022.00 万元，其中建安工程费用 34346.88万元，其它工程费用 16599.41 万元，预备费用 4075.71 万元，建设期借款利息 1260.00万元。
二、项目资金筹措
章丘绣源河综合治理项目总投资 56282 万元，拟向山东高速股份公司借款 45000万元，占总投资的79.95%；由于山东高速自由资金不足，其委托威海市商业银行向章丘子公司贷款35000万元；另外章丘公司自筹资金11282万元，占总投资的20.05%，符合国家关于资本金的有关规定。用款计划：本项目总投资 56282 万元在1年建设期内全部投入。
三、项目主要财务风险识别与分析
项目财务风险主要是指项目在建设时期进行投资时，由于投资资本中的借贷引起的财务损失或到期不能偿还债务而产生的风险。财务风险根据成因分为四类，由于其性质不同，对其风险大小的衡量尺度则不同。对于绣源河综合治理项目而言，其面临的四种财务风险程度由各种财务风险的财务指标来衡量。
1、筹资风险。一般用资产负债率来衡量其发生的概率。章丘绣源河综合治理项目属于公益性的基础设施建设项目，关系到城市民生建设，在建设过程中需求资金大，从银行等金融机构借款数目大，从而导致资产负债率较高。本项目由于***府没有出资，主体资金通过向公司和银行借贷，造成项目的风险点是筹资渠道单一，过度依赖银行。另外贷款一般面临汇率风险和市场利率风险，对于绣源河项目而言，贷款都是通过本土银行，主要面临建设期内市场银行利率的变动风险，从而造成财务损失，具体的损失绝对值和贷款与投资的比例相关。
2、管理类财务风险。管理类财务风险的大小与投资项目的管理主体相关。项目的投资建设管理方对项目的管理计划能力直接决定了项目建设过程中面临的财务风险的大小。绣源河综合治理项目由山东高速章丘发展有限公司承建，公司于 2010年10月18日注册成立，注册资本金1亿元，是具有***民事主体资格及民事行为能力，且具备基础建设项目管理和投融资能力的企业法人。但是，山东高速章丘发展有限公司自有资金不足，属于山东高速的控股子公司，其项目管理经验有限，在运行管理过程中要处理好与章丘国土资源管理局、章丘投资建设有限公司的关系，并且项目贷款有一部分是山东高速公司委托威海商业银行提供贷款，在项目管理运行中要时刻注意保持与各相关方的联系。
3、经营风险。其衡量指标一般是看项目在建设过程中外部环境变化导致收益变动的程度，收益的变动进而影响息税前利润。绣源河综合治理项目的收益来源是土地出让收入，此时涉及到用地规划的合规性，征地拆迁的工作进度直接关系到项目的开展，从而影响出让土地收益的收取，建设受益范围内划定地块的开发出让的时间是决定项目成败的关键；近几年受国家***策调控的影响，房地产开发市场出现了不景气现象，并且土地出让租金收益也不是很稳定，增加了项目的不确定性；项目在建设和经营过程中出现的施工不安全等问题会导致经营成本的增加，从而导致项目净收益下降，也是经营风险。
4、***策、法律风险。绣源河项目面临的***策法律风险主要是土地***策。正如前面所讲，本项目的收益来源是土地出让增值，当涉及到拆迁补偿等法律纠纷时，项目的土地收益就无法保证。对国家***策的准确把握是项目成功的关键。一般此类风险的预测，主要通过经验确定，通过请教相关专家学者对其进行讨论，可以在一定程度上预测***策风险对项目进展的影响，项目的顺利实施离不***家***策的引导，***府对项目的态度尤其重要。
四、项目财务风险防范与控制
财务风险产生的原因多样，但最终一般可归为两类：第一种情况是，项目的财务风险超出投资者预期，水平较高，此时要对项目的投资决策进行重新考虑，力争降到可以接受的水平。第二种情况是财务风险水平在投资人可以接受的范围，或没有超过基准风险水平，在第二种情况下一般需要首先找出风险控制关键点，从而有针对性的对风险进行防范、采取应对措施。针对上述四种财务风险的性质及成因，可采取合适的风险防范措施。
1、完善资本结构，采取合理的筹资方式，保证建设资金供给
筹资类风险是项目财务风险的首要风险。筹资资金一般包含债务，因此在筹资决策过程中，要考虑项目的资本结构组成，在满足最低资本金的需求的同时要考虑到由于债务资本带来的风险。充足的项目资本金和最佳的资本结构是要充分考虑的问题。在没有考虑财务风险时，最佳的资本结构是加权资金成本最低时的资本结构组合，但如果此时的资本金不足以抵抗项目财务风险，会导致投资项目失败，所以此时的最低资本金设置要在考虑财务风险的基础上计算加权资本成本，并使之最低。
根据章丘公司与章丘市***府投融资中心拟签订的 BT 合同约定，该项目由山东高速章丘发展有限公司负责融资建设，由章丘市***府委托章丘市***府投融资中心作为业主进行回购，项目工期约10个月，工程交工验收后进入 2 年回购期，回购款每半年支付一次，分四次支付完毕。本项目总投资 56282 万元，拟向山东高速股份公司借款 45000万元，占总投资的79.95%；自筹资金11282万元，占总投资的20.05%，符合国家关于资本金的有关规定。由于山东高速股份公司自身资金不足，只能提供部分资金，其余资金通过委托威海商业银行向山东高速章丘发展有限公司贷款。山东高速章丘公司需要与章丘市***府合作，管理好项目的筹资工作，确保贷款按时偿还，做好与章丘投融资的交接工作，保证绣源河综合治理项目的收益来源，明确土地出让效益，同时详细计算城市建设配套费、河道工程维护管理费，保证项目的资金有效需求，同时要规范资金的适用范围，以确保资金的有效利用，降低财务筹资风险。
2、充分考虑各项预备费用，合理安排专项资金
一些不可预见事件的发生往往会导致财务风险，自然灾害、物价上涨会引起费用增加，如果投资预算不足，则会导致项目无法顺利进行。最好的防范措施是提前准备充足的各项预备费和准备金，将财务风险对项目造成的损失降到最低。在具体操作，对投资进行估算时可以参考历史同类项目中的曾经出现的各类没有预见到的意外事件，同时要根据本项目的特点和性质，准备充足的预备费和准备金。这样可以防患于未然，积极应对各种突发事件。准备金和预备费的有效管理也甚为重要，在保证充足的资金后，还要把准备金按一定比例转换为实物形态的物资储备。另外要严格遵循准备金和预备费专款专用的原则，不能挪作他用，从而保证资金真正发挥作用。
3、完善资金筹措方案与计划
在资金筹措方案与计划中，资金的到位时间是关键，资金不能及时到位或资金过早到位都将使项目产生额外的财务风险。资金不能及时到位会影响项目的工程进度；资金过早到位会导致资金闲置，增加资金时间价值成本。完善资金筹措方案和计划是防范风险的有效手段，要制定完善的资金筹措计划，并严格执行计划，对筹资渠道各方进行有效协调。在本项目中章丘公司要协调***府、威海商业银行等相关主体，保证项目资金与银行贷款及时到位，保持与工程进度同步。
4、加强施工阶段成本费用核算与监控
施工阶段的成本是项目资金的重要支出。如果不对施工过程的成本加强控制，再完善的筹资方案也不能降低财务风险。在对项目前期精确科学论证后，还要不断加强施工各阶段的各项费用的控制如材料费、机械费、人工费等，要制定合适的管理条例，避免资金浪费，减少不合理的开支，从而使资金计划得到有效落实。
5、落实项目债务资金的主要还款来源
章丘绣源河综合治理项目的还款来源是土地出让净收益，土地出让是决定项目成败的关键。因此保证绣源河开发建设收益范围内的土地开发转让是项目重点规划的问题，并且***府部门特别是国土资源部队项目土地的审批及保证回购，也是保证落实债务资金能否及时还款的关键。由于项目是BT性质，寻求***府部门的担保是降低风险的重要途径。章丘市人民***府授权章丘市国土资源局出具《关于对章丘市绣源河流域综合治理项目回购价款的承诺》（章国土字[2010]25 号）承诺章丘市国土资源局以 738，167.6 平方米土地出让净收益对绣源河流域综合治理 BT 项目回购价款进行担保。担保土地位于章丘市新***务区东南方向 1 公里左右、双山街道白泉村东南 角，占地约 1100 亩，已收储，规划用途为低密度居住、休闲服务用地。章丘市***府同时承诺，若该担保土地出让净收益不足以偿还回购价款时，章丘市***府另行追加其他土地出让净收益来偿还剩余回购价款，并签订补充协议。
6、完善项目保险制度
对工程项目进行保险是分散风险的有效手段。建设工程项目保险制度是一种社会保障制度，它通过对工程进行保险，从而对项目建设的全方位、全过程进行风险管理，并在风险关键控制点采取风险控制措施，从而使风险损失控制在最小范围内。目前我国在这方面的经验还不足，但欧美国家已经建立了科学、系统并行之有效的的保险制度，本项目可以通过一些国家工程保险公司对章丘市绣源河综合治理项目进行风险分散。
参考文献：
[1]肖同现.BOT项目运行中的财务风险及应对措施[J].制造业自动化，2007.
[2]潘新元.BOT建设项目的财务评价研究[D].南京理工大学，2009.
[3]阎天兵，济南小清河综合治理工程项目财务风险与控制研究[D].2009.
银行综治工作计划第3篇
按照上级行的总体要求，深入学习贯彻***的XX精神，紧紧围绕建设社会主义和谐社会目标，认真落实科学发展观，按照《中国人民银行“XX”期间安全保卫工作规划》要求，加强保卫队伍建设，加快安全防范设施建设，积极探索安全保卫工作的改革，促进我支行安全保卫工作水平的提高。
一、提高认识，加强领导
支行领导要高度重视安全保卫工作，始终把安全保卫工作纳入***组工作的重要议事日程，把安全工作始终放在首位，把防范各类案件和事故的发生当作头等大事来抓。压滤机滤布要以国家财产和职工生命安全高度负责的精神，认真履行职责，建立健全奖惩机制，把安全保卫工作纳入考核与管理，真正实行“一票否决”制，真正把安全保卫工作落到实处。行长是安全工作的第一责任人，办公室主任、保卫人员是安全保卫工作的直接责任人，要以高度的***治责任心和事业责任感对保卫工作负责，认真抓落实。要把安全保卫工作纳入总体规划和年度工作计划，做到年初有计划，半年有小结，年终有总结，做到制度健全，人员落实，管理到位。支行要侧重抓好内部安全管理，防范和化解风险隐患，杜绝治安刑事案件和责任事故的发生。要加强对职工的安全教育力度，提高职工遵纪守法和自觉防范风险的意识，做到“管好自己的人、看好自己的门、办好自己的事”，确保一方平安。
二、加强保卫队伍建设，不断提高保卫人员的综合素质
保卫队伍是人民银行工作中的一支重要力量，安全工作的好坏事关人民银行整体工作的开展和安全，是做好各项基础工作的根本保障。日常要加强对保卫人员的思想教育和职业道德教育，引导他们树立正确的人生观、价值观和无私奉献精神，使他们能积极主动克服困难，自觉做到识大体、顾大局、讲奉献、讲团结，甘于吃苦、安心本职，努力完成工作任务。保卫人员要克服自卑情绪和思想，要自尊、自重、自爱、自醒、自强，从根本上树立热爱保卫工作思想。
保卫人员要加强学习，努力掌握现代科学知识和管理手段，要加强事业心和责任感不断提高自身素质。部门负责人是保卫工作的“领头羊”，安全工作的好坏关键是带头和以身作责。今年的安全保卫工作要始终遵循“超前防范”和“警惕出安全”的总要求，按照“规范、守纪、创新”工作思路，力增20XX年有新的起色和亮点。
为提高保卫人员的综合业务素质，支行要积极派人参加上级行举办的“新知识、新业务、新技能”的培训和岗位技能练兵比武活动，不断提高保卫业务知识、监控设备操作、突发事件处置等方面的能力。
三、加强制度建设，严格落实各项规章，加强应急准备和演练工作。
为使各项规章制度更加标准化、规范化，支行将结合“制度落实年”活动，进一步修订《防盗窃应急预案》。保卫人员要严格按照上级行的要求填报各种账、卡、薄，滤布严禁违章操作。
继续做好对安全保卫工作应急预案的修改、补充和完善。加强应急预案的演练工作，按照总行精神，演练要注重效果，可以进行实战型、推演型演练。我支行将在年内组织一次消防安全应急演练活动，并上报相关资料和***片。
四、认真落实***风廉***建设、案件事故防范责任制，大力推动反腐倡廉建设。
一是要加强***风廉***建设、案件事故防范教育，每半年至少进行一次***风廉***建设、案件事故防范教育和思想动态综合分析。完善反腐倡廉“大宣教”工作格局，坚持监督联席会议制度，拓展教育内容，丰富教育形式，强化宣传教育效果，深入开展廉洁从***教育和警示教育。要认真学习贯彻***的XXX精神和中央XXX精神，认真执行《廉***准则》、中纪委“四大纪律八项要求”和“五项规定”、总行***“九个不准”和分行***“四个严禁”、“四个不准”及上级关于廉洁自律、依法行***、廉洁从***的有关规定，保证***令畅通，提高行***效能。
银行综治工作计划第4篇
（一）产业建设
1.粮食。把稳定发展粮食生产放在“三农”工作首位，建立目标责任制，县对乡镇、乡镇对村逐级分解生产任务。钟书记、周县长多次过问粮食生产，亲自办点示范。县财***安排粮食生产发展资金200万元，筹措双季稻县级办点资金350万元，县级示范区的种子由县统一采购、免费提供，并按翻
耕80元/亩、专业化防治40元/亩的标准补助给农户；落实县级双季稻示范办点10个1.5万亩，建立了三阁司、南岳庙和石门两个集中连片万亩双季稻高产创建示范片；全县扩双增面4万亩。组建了10支技术服务组，实行分片包干巡回指导。整合粮食产能工程、一事一议财***奖补、山塘清淤、农业保险、科学储粮、农业综合开发等涉农项目向双季稻主产区倾斜。我县粮食生产受到了徐明华副省长的表扬。
3.金银花和百合。一是做好金银花防冻减灾和救灾补损、品改和南扩等造林工作。指导广大种植户对老园实施深耕改土，加强冬培、修剪、施肥管理及防冻管理工作，开展了金银花品种适应性调研。加强与省林科院协调，加快种苗生产进度；加强金银花研究所建设，招聘高学历工作人员2名。坚持高起点规划和高标准建园，一季度完成南扩2万多亩，品改1万亩。二是开展龙牙百合脱毒种球快速繁育和试验示范。从江西省农科院拿回第一批龙牙百合脱毒种球组培苗，在山界回族乡等地进行了田间栽培试验。6.“二转”工作。一是利用贫困地区农村劳动力转移培训项目、农民素质教育工程、阳光工程等项目，组织开展农村劳动力培训，提高农村劳动力素质；各乡镇积极组织农村剩余劳动力和返乡农民工到县工业园求职，帮助工业园企业解决“招工难”的问题；以县一职中等机构为平台，举办了金银花标准化栽培管理、嫁接苗培育技术培训班，牲畜品种改良培训班，提高农业科技水平。二是围绕双季稻办点、金银花南扩、百合生产、烤烟生产、蔬菜生产等重点工作加快农村土地流转，培育种植大户，建成了一批示范基地。
（二）基础设施建设
2.基础设施建设。⑴西洋江农综开发土地治理项目基本完工，改造中低产田7300亩，总投资830万元。横板桥涉农整合项目区完成初步规划设计。⑵城南防洪堤一桥至二桥主体工程完工，形象进度2.52公里。⑶雨山周旺集中供水工程完工；解决了39个村及5所学校1.88万人的饮水安全；六都寨双江、司门前镇五通供水工程完成招投标。⑷六都寨水库除险加固扫尾工程完成投资450万元。梅树坳等9座小ⅰ型水库完成了总工程量的70%，其中5座完数16150人。⑻主要库区和移民安置区重点建设横板桥镇水渠、虎形山瑶族乡铜钱坪村公路等。⑼国有林场棚户区改造已征地57.94亩,进入土建工程招投标和整体规划设计阶段。⑽烟基工程荷田乡长鄄项目区总投资680万元，4月底完工。
（三）生态建设
3.清洁能源建设。新建沼气池89口，完成养殖小区联户沼气工程2处。做好了善英养殖场1000m3大型沼气工程的前期准备工作和世界银行对生态家园项目的财务审计工作。
（四）体系建设
药物2件，下发整改通知书7份。开展了兽药gsp认证工作前期宣传与培训。三是加强动物***病防控。召开了春防动员大会，完成了第一阶段的免***工作，正在进行查漏补缺。四是开展农机安全生产隐患排查整治，纠正农机违法违章138台次，未发生重大农机安全事故。五是做好移民稳定工作。召开了移民代表座谈会，及时化解矛盾。接待群众来访180人次，办理来信10件，协调乡镇处理信访问题12件，未出现移民到省、到京上访。
二、第二季度工作计划
（一）突出主导产业建设
1.抓好粮食生产。重点抓好双季稻扩面、超级稻高产创建和旱粮作物的推广。强化早稻育秧技术指导，加快水田翻耕，确保面积落实；加强春粮作物的田间管理和技术服务，推广农作物病虫害专业化防治，坚决制止耕地抛荒；及早谋划晚稻生产。
2.抓好金银花种苗培育。继续抓好百合脱毒种球快速繁育技术攻关，推广无公害生产技术和标准化生产。完善产业发展***策。制定国家地理商标使用办法、金银花基地建设标准、金银花产业发展财***奖补办法与工作流程。做好金银花品改和南扩基地的检查验收与资金结算工作，及2011年南扩与品改的规划设计，加快中国金银花交易网的筹建与金银花品种示范园的选址。
3.抓好烟田田间管理。做好烤房的维修工作，抓好烟叶烤制。切实抓好基地单元建设，组建1个综
合服务总社、4个分社和6个专业服务队伍，5月份完成挂牌注册。搞好组织协调，做好横板桥项目的规划设计工作。加强卷烟市场的规范化管理。
4.做好红皮大蒜基地建设和国家地理商标申报工作，落实北山镇新扩城镇专业蔬菜基地，着手制定富硒农产品地方标准。
5.加强农村劳动力转移培训、阳光工程、农民素质教育等；尽快出台《隆回县土地流转管理办法》。
（二）加快基础设施建设
1.项目包装与争取。⑴继续争取列入武陵山集中连片困难地区，做好衡邵干旱走廊水利项目的规划工作，项目总投资不少于10个亿。⑵抓好山界、桃洪镇天福安全饮水项目和城区向北山镇供水工程方案论证，滩头镇安全饮水工程规划，伏龙江、小江河小流域治理项目包装，寨志水库升型的衔接工作等。⑶做好金银花产业国家农业部立项工作，抓好“中国柏林之乡”、长防林三期工程、良种柏木种苗基地、棚户区改造二期工程等项目的申报。
2.基础设施建设。⑴做好涉农整合横板桥项目区工程规划与实施准备工作。6月底前完成田间工程项目的招投标工作。⑵抓好生猪活体储备项目争取在5月份开工，标准化养殖场项目和生猪调出大县奖励项目要抓紧实施。⑶加快农村饮水安全工程、梅树坳等8座小一型水库除险加固完成；4月底前七江、六都寨的小流域治理要完成总工程量的90%。⑷继续抓好“两项制度”有效衔接、贫困村互助资金试点和新一轮30个整村推进扶贫开发工作。⑸做好移民后期扶持项目实施工作。⑹加快国有林场棚户区改造项目建设进度。⑺加快农业综合服务大楼的规划初设，尽快立项；搞好移民培训大楼的选址。
（三）切实加强生态建设
1.抓好新造林验收和幼林抚育，落实好管护措施；抓好沪昆高速公路隆回段绿色通道建设的扫尾，确保苗木成活率。加强森林防火与森林病虫害防治工作。
2.开展国有林场经营状况调研活动，做好转型总体方案，完成白马山林场申报省级森林公园的申报工作。
3.抓好生态家园项目实施，新建沼气池150口，完成养殖小区联户沼气工程6处，做好农村能源乡村服务网点建设。
（四）稳步推进体系建设。
1.加快农产品质量安全体系建设步伐。抓好春防的暗访与检查验收，开展打击“瘦肉精”专项整治活动，建设2家兽药gsp示范店；加强农资打假工作与农产品检测。
2.抓好惠农减负专
项治理年活动，搞好自查自纠，加大督促检查力度；做好2011年度“一事一议”财***奖补项目的申报、审批。加强农村土地承包纠纷调解仲裁体系建设，抓好村级换届财务审计和农民专业合作社培育工作。
3.加强和完善防汛避险体系建设，4月底前完成13个气象基站建设，5月份完成气象台站搬迁项目的招投标；切实抓好防汛抗旱和水利普查工作，组织开展防汛避灾现场演练。
银行综治工作计划第5篇
（一）产业建设
1.粮食。把稳定发展粮食生产放在“三农”工作首位，建立目标责任制，县对乡镇、乡镇对村逐级分解生产任务。钟书记、周县长多次过问粮食生产，亲自办点示范。县财***安排粮食生产发展资金200万元，筹措双季稻县级办点资金350万元，县级示范区的种子由县统一采购、免费提供，并按翻
耕80元/亩、专业化防治40元/亩的标准补助给农户；落实县级双季稻示范办点10个1.5万亩，建立了三阁司、南岳庙和石门两个集中连片万亩双季稻高产创建示范片；全县扩双增面4万亩。组建了10支技术服务组，实行分片包干巡回指导。整合粮食产能工程、一事一议财***奖补、山塘清淤、农业保险、科学储粮、农业综合开发等涉农项目向双季稻主产区倾斜。我县粮食生产受到了徐明华副省长的表扬。
3.金银花和百合。一是做好金银花防冻减灾和救灾补损、品改和南扩等造林工作。指导广大种植户对老园实施深耕改土，加强冬培、修剪、施肥管理及防冻管理工作，开展了金银花品种适应性调研。加强与省林科院协调，加快种苗生产进度；加强金银花研究所建设，招聘高学历工作人员2名。坚持高起点规划和高标准建园，一季度完成南扩2万多亩，品改1万亩。二是开展龙牙百合脱毒种球快速繁育和试验示范。从江西省农科院拿回第一批龙牙百合脱毒种球组培苗，在山界回族乡等地进行了田间栽培试验。
6.“二转”工作。一是利用贫困地区农村劳动力转移培训项目、农民素质教育工程、阳光工程等项目，组织开展农村劳动力培训，提高农村劳动力素质；各乡镇积极组织农村剩余劳动力和返乡农民工到县工业园求职，帮助工业园企业解决“招工难”的问题；以县一职中等机构为平台，举办了金银花标准化栽培管理、嫁接苗培育技术培训班，牲畜品种改良培训班，提高农业科技水平。二是围绕双季稻办点、金银花南扩、百合生产、烤烟生产、蔬菜生产等重点工作加快农村土地流转，培育种植大户，建成了一批示范基地。
（二）基础设施建设
2.基础设施建设。⑴西洋江农综开发土地治理项目基本完工，改造中低产田7300亩，总投资830万元。横板桥涉农整合项目区完成初步规划设计。⑵城南防洪堤一桥至二桥主体工程完工，形象进度2.52公里。⑶雨山周旺集中供水工程完工；解决了39个村及5所学校1.88万人的饮水安全；六都寨双江、司门前镇五通供水工程完成招投标。⑷六都寨水库除险加固扫尾工程完成投资450万元。梅树坳等9座小ⅰ型水库完成了总工程量的70%，其中5座完数16150人。⑻主要库区和移民安置区重点建设横板桥镇水渠、虎形山瑶族乡铜钱坪村公路等。⑼国有林场棚户区改造已征地57.94亩,进入土建工程招投标和整体规划设计阶段。⑽烟基工程荷田乡长鄄项目区总投资680万元，4月底完工。
（三）生态建设
3.清洁能源建设。新建沼气池89口，完成养殖小区联户沼气工程2处。做好了善英养殖场1000m3大型沼气工程的前期准备工作和世界银行对生态家园项目的财务审计工作。
（四）体系建设
药物2件，下发整改通知书7份。开展了兽药gsp认证工作前期宣传与培训。三是加强动物***病防控。召开了春防动员大会，完成了第一阶段的免***工作，正在进行查漏补缺。四是开展农机安全生产隐患排查整治，纠正农机违法违章138台次，未发生重大农机安全事故。五是做好移民稳定工作。召开了移民代表座谈会，及时化解矛盾。接待群众来访180人次，办理来信10件，协调乡镇处理问题12件，未出现移民到省、到京上访。
二、第二季度工作计划
（一）突出主导产业建设
1.抓好粮食生产。重点抓好双季稻扩面、超级稻高产创建和旱粮作物的推广。强化早稻育秧技术指导，加快水田翻耕，确保面积落实；加强春粮作物的田间管理和技术服务，推广农作物病虫害专业化防治，坚决制止耕地抛荒；及早谋划晚稻生产。
2.抓好金银花种苗培育。继续抓好百合脱毒种球快速繁育技术攻关，推广无公害生产技术和标准化生产。完善产业发展***策。制定国家地理商标使用办法、金银花基地建设标准、金银花产业发展财***奖补办法与工作流程。做好金银花品改和南扩基地的检查验收与资金结算工作，及2011年南扩与品改的规划设计，加快中国金银花交易网的筹建与金银花品种示范园的选址。
3.抓好烟田田间管理。做好烤房的维修工作，抓好烟叶烤制。切实抓好基地单元建设，组建1个综
合服务总社、4个分社和6个专业服务队伍，5月份完成挂牌注册。搞好组织协调，做好横板桥项目的规划设计工作。加强卷烟市场的规范化管理。
4.做好红皮大蒜基地建设和国家地理商标申报工作，落实北山镇新扩城镇专业蔬菜基地，着手制定富硒农产品地方标准。
5.加强农村劳动力转移培训、阳光工程、农民素质教育等；尽快出台《隆回县土地流转管理办法》。
（二）加快基础设施建设
1.项目包装与争取。⑴继续争取列入武陵山集中连片困难地区，做好衡邵干旱走廊水利项目的规划工作，项目总投资不少于10个亿。⑵抓好山界、桃洪镇天福安全饮水项目和城区向北山镇供水工程方案论证，滩头镇安全饮水工程规划，伏龙江、小江河小流域治理项目包装，寨志水库升型的衔接工作等。⑶做好金银花产业国家农业部立项工作，抓好“中国柏林之乡”、长防林三期工程、良种柏木种苗基地、棚户区改造二期工程等项目的申报。
2.基础设施建设。⑴做好涉农整合横板桥项目区工程规划与实施准备工作。6月底前完成田间工程项目的招投标工作。⑵抓好生猪活体储备项目争取在5月份开工，标准化养殖场项目和生猪调出大县奖励项目要抓紧实施。⑶加快农村饮水安全工程、梅树坳等8座小一型水库除险加固完成；4月底前七江、六都寨的小流域治理要完成总工程量的90%。⑷继续抓好“两项制度”有效衔接、贫困村互助资金试点和新一轮30个整村推进扶贫开发工作。⑸做好移民后期扶持项目实施工作。⑹加快国有林场棚户区改造项目建设进度。⑺加快农业综合服务大楼的规划初设，尽快立项；搞好移民培训大楼的选址。
（三）切实加强生态建设
1.抓好新造林验收和幼林抚育，落实好管护措施；抓好沪昆高速公路隆回段绿色通道建设的扫尾，确保苗木成活率。加强森林防火与森林病虫害防治工作。
2.开展国有林场经营状况调研活动，做好转型总体方案，完成白马山林场申报省级森林公园的申报工作。
3.抓好生态家园项目实施，新建沼气池150口，完成养殖小区联户沼气工程6处，做好农村能源乡村服务网点建设。
（四）稳步推进体系建设。
1.加快农产品质量安全体系建设步伐。抓好春防的暗访与检查验收，开展打击“瘦肉精”专项整治活动，建设2家兽药gsp示范店；加强农资打假工作与农产品检测。
2.抓好惠农减负专
项治理年活动，搞好自查自纠，加大督促检查力度；做好2011年度“一事一议”财***奖补项目的申报、审批。加强农村土地承包纠纷调解仲裁体系建设，抓好村级换届财务审计和农民专业合作社培育工作。
3.加强和完善防汛避险体系建设，4月底前完成13个气象基站建设，5月份完成气象台站搬迁项目的招投标；切实抓好防汛抗旱和水利普查工作，组织开展防汛避灾现场演练。
银行综治工作计划第6篇
把握机遇树品牌
早在2006年5月，兴业银行就与国际金融公司（IFC）合作，在国内率先创新推出“节能减排项目贷款”，并于2008年正式公开承诺采纳赤道原则，成为国内首家“赤道银行”，开创了国内金融业支持节能减排事业的新局面。
兴业银行大力倡导的“绿色金融”业务，与湖南“两型社会”建设战略部署不谋而合。兴业银行长沙分行抓住这一独特优势，立足服务区域经济，在湖南境内迅速铺开节能减排项目贷款业务，助力当地企业节能降耗、发展绿色经济。
2007年12月，兴业银行长沙分行落地了湖南省第一笔大额节能减排项目贷款，用于支持邵阳纺织机械有限责任公司高温高压气流染色机的开发与生产。该企业作为国内主流的纺织机械制造企业，2007年国内首创启动研发高温高压气流染色机项目，计划为客户提供300台高温高压气流染色机设备，推广印染行业清洁生产技术，但企业存在较大的资金缺口。长沙分行了解到这一情况后，及时为企业设计授信，在国际金融公司（IFC）的指导下，计划为该企业提供3年期3500万元的能效贷款，根据企业特点，以设备销售回笼款作为还款来源，降低了抵押要求。兴业银行为能效贷款启动绿色通道，一个月内完成了项目立项、申报、审批等相关手续，顺利下柜，为该企业项目的顺利实施、企业扩大产能、提升市场地位提供了及时有力的资金保障。据统计，该项目实施后，企业所生产的印染设备年节约标准煤约17000吨，减少温室气体排放约46600吨，创造了巨大的经济效益和社会效益。
这几年来，兴业银行长沙分行先后支持涵盖水资源保护利用、电力、能源、钢铁、化工、制造、资源节约、环境治理等多个行业和领域的企业超过百家，逐步在三湘市场上树立和巩固了“绿色金融”先行者的市场形象。
创新发展开新篇
2011年以来，兴业银行结合湖南企业特点，依靠其创新推出的“8+1”种融资模式，加快推动业务落地。截至2013年11月末，兴业银行累计为湖南省内节能减排项目提供绿色金融融资逾120亿元，近三年净增融资超过50亿元。其中，非传统信贷的多元化融资增长迅速，效应良好。
2011年，兴业银行落地了湖南省首笔金融租赁形势的绿色金融业务，并形成规模效应，先后向常德和株洲分别投放5亿元和1.2亿元资金支持两座城市的污水处理工程、向湘电新能源有限公司投放2.8亿元资金用于支持风电设备售后回租，均在当地市场引起了强烈反响。
2012年6月，兴业银行为华菱湘钢提供的1600万元排污权抵押贷款，开辟了湖南省排污权有偿使用和交易机制的新路径。银行为***府提供排污权收入资金清算、支付结算、交易资金存管及其它交易金融服务，为企业提供排污权抵押贷款，企业按需购买排污权，多余部分可以出售，通过市场手段盘活了湖南省排污权储备交易事业发展。
2012年底，兴业银行为湖南某能效管理科技有限公司办理了湖南省首笔合同能源管理（EMC）融资业务，金额500万元，用于帮助其改造大型电厂的风机、水泵功率，揭开了湖南省合同能源管理领域的新篇章。作为“十二五”国家节能减排领域重点发展产业之一，合同能源管理市场需求巨大，但因大多数能效管理公司低资产、缺乏抵押物等，其通过传统的信贷融资难度巨大。兴业银行长沙分行在其总行指导下，创新模式，将***型意义上的权利和预期收益作为质押，辅以现金流管控措施，有效缓解了轻资产型的节能服务公司融资担保难题，在培育小型能效管理公司的同时，也帮助湖南省大中型能耗企业的能源管理事业突破了瓶颈。
“两型建设”显身手
2013年，湘江流域保护和治理工程被湖南省***府列为“一号重点工程”，省***府首次提出在未来9年内实施三个“三年行动计划”，实现湘江干流水质稳定保持在三类以上的总体目标。承载着湖南追逐“东方莱茵河”的梦想的湘江两岸，全面启动了“碧水千里”综合治理行动。
银行综治工作计划第7篇
[关键词]商业银行内部审计；现状；对策
一、研究背景
有审计报告指出，大量的银行承兑汇票在较短的时间（有的甚至在一日之内）就能完成签票、包装、查询、贴现、资金划转等一套相当繁杂的流程。这一套程序的运转必须有融资企业、“票据包装公司”、银行的相互联手才能完成，核心在于为一些非法融资企业提供了一条快速融资的通道，经审计延伸发现，这些融资企业（大部分是银行承兑汇票的出票人）取得的贴现资金主要用于归还银行到期贷款、缴纳银行承兑汇票保证金等方面，有的贴现资金流向了高风险的股票和证券市场。目前，由于国有商业银行内部控制失效所导致的银行工作人员工作失职、违归操作、有章不循、甚至违法犯罪与企业合谋骗取银行资产的现象时有发生。产生上述现象的根源在于国有商业银行法人治理结构的失衡、权利监督的失控。而作为内部监督重要力量的银行内部审计部门职能相对弱化，组织结构缺乏***性，是导致权利失去制约的重要因素。法人治理结构是现代大型商业银行管理中的关键因素，而内部审计是法人治理的重要组成部分，要确保法人治理有效性最终得以实现，必须构建健全、有效的内部审计体系。事实上，国有商业银行机构众多、网点分散，相当一部分工作人员可以通过接触到现金和证券，并有权限进入客户的账户，一项微小的控制薄弱环节可能导致出现大的问题，因此，内部控制和审计任务非常繁重。而国有商业银行普遍存在着内部审计力量薄弱的情况，导致审计监督不连续、审计面窄和间隔时间长，不能及时发现和揭露商业银经营中的问题和风险隐患，弱化了内部监督的作用。
二、目前国有商业银行内部审计的现状
（一）内部审计工作缺乏规范化，内部审计机制没有建立健全起来
目前，商业银行内部审计工作缺乏规范化，法制化、制度化建设未取得重大进展。许多商业银行依据审计法规，结合实际情况，制定了有关内部审计工作的规章制度，但相对审计工作规范化要求相差甚远，有效的内部审计机制没有建立起来。由于缺乏法制化及制度化，常常使商业银行内部审计工作陷入无法可依、有法不依的恶性循环中来。一是内部审计难以保持相对***性。二是内部审计缺乏相应的权限。三是内部审计实施缺乏权威性。
（二）内部审计工作内容不够全面，工作范围仅限于事后审计
国有商业银行内部审计工作基本上还是查错防弊，局限于查处一些具体违法违规问题，只注重检查会计凭证、报表等资料是否真实、完整，业务操作是否合规、合法等，缺乏对信贷资产质量、风险责任、经济效益进行事前和动态的审计和监督，更缺乏对银行内部管理结构、内部控制状况、各岗位业务规范状况等做出事前的总体评价和建议。
三、国有商业银行内部审计与国际惯例的差距
（一）***性是稽核的灵魂
国际上通行的做法是内审部门对首席内审执行官负责。目前在我国国有商业银行的公司治理架构中，稽核所担任的角色并未突显。总行及一级分行形式上分别设有审计委员会和内控委员会，但由于缺乏***性和委员会的议事规则，很难真正发挥作用。在分行稽核部门及其负责人直接对分行行长负责并报告的情况下，要保持分行稽核***性是较为困难的。在现行稽核体制下，分支行出现的问题不一定会报告给总行。
（二）内部审计范围
国际内部审计协会指出内部审计范围应当包含评价和改进组织的风险管理、内部控制和公司治理过程。国外银行内部审计部门对信用风险、市场风险和操作风险及其相关的内部控制都非常重视，尤其针对包含在操作风险中的信息科技系统风险开展专门的IT稽核；对全行内部控制和公司治理过程的有效性进行持续的再监督和再评价。受稽核传统定位的影响，我国国有商业银行稽核范围主要是信贷、财务及法规遵循，近年来也开始关注内部及外部因素的变化对国有商业银行及稽核的影响，如大部分银行设立了IT稽核处，但IT稽核手段、覆盖面和跟进的及时性都不够，风险、管理、效益、制度、人事、IT等稽核尚处于起步阶段。
（三）审计工作质量的检查
对审计工作的质量进行检查是内部审计不可或缺的一部分。这有助于内部审计工作符合预先设定的审计程序及确保内部审计工作的质量。国外银行在开展质量检查方面通常有两种途径，即同级检查和上级检查。同级检查可以通过不同分行之间的交叉检查进行，此类检查将侧重于审计程序的符合性上。因为站在同一级别的立场上比较适合对审计工作的程序符合性发表意见，对于跨级检查来讲，一个地区内部审计部的首席执行官对另一地区下一级的审计工作进行检查。最主要是对审计工作质量的检查。我国国有商业银行目前稽核部门对稽核工作没有单独的质量检查。只是通过报告评比的方式鼓励各级稽核部门做出高质量的稽核报告。对稽核工作的质量是否符合稽核程序，并没有***的评价和考核机制。
（四）招聘内审人员的做法
国外银行在招聘内审人员时有不同的做法，但均要求内审人员了解业务及审计方法。部分银行要求内审员同时具备两种背景，部分银行则以团队的方法，要求内审部门由不同背景的人员组合。在招聘后，亦有不同的考核方法，但目的均是确保在内审职能上有足够的优秀人才去执行审查工作。我国国有商业银行在招聘稽核人员方面各行有不同的做法。部分行强调稽核人员在业务部门的工作经验，但似乎缺乏对专业审计背景的要求。而在选聘时则主要依赖领导对他们的评价。稽核人员的专业判断能力（尤其对新业务的稽核判断）和科学稽核方法有待提高，综合素质有待加强。
四、加强国有商业银行内部审计的对策
（一）应逐步建立稽核垂直管理体制
总行设立的稽核监督委员会，成员应考虑全部由与管理层无利害关系，且具有丰富财务金融知识的人员组成，一年至少召开4次会议，直接对法人代表负责（等董事会成立后，转为直接对董事会负责）。常设办事机构为总行稽核部。总分行之间可考虑稽核派驻制度。下一级稽核部门作为上一级的派出机构。一级分行稽核部门作为总行的派出机构，直接对总行稽核部门负责；照此，二级分行稽核部门为一级分行派出机构。各级行的稽核部门人员由总行稽核部统管，其人事、劳资等关系全部集中在总行，分割现行的人员同所在行的利益关系。确保稽核监督部门在组织体系上具有***性，在处理与被稽核监督对象的关系上具有超脱性。同时，稽核部门可将审计计划和审计结果跟总、分行管理层进行沟通，这样可以避免稽核功能和所在分行的管理当局相互疏离。在充分考虑管理当局的意见之后，稽核部门应该拥有对最终稽核计划和报告的决定权，各级稽核部门应该不受任何限制地向上级稽核部门报告审计结果并提出必要的改进建议。稽核人员的业绩表现由上级稽核部门（领导）来进行考核，这样可以避免稽核人员承受外界不当的压力。
（二）设立同级检查和跨级检查的机制
各商业银行一级分行的稽核人员可以进行交叉抽查，以确保稽核工作符合程序。总行稽核部可以抽查分行稽核人员的稽核工作底稿，以确保其质量。对每一个稽核人员进行定期考核。对稽核质量高的稽核人员予以提升或奖励，对稽核质量差的则提出改进计划，对长期稽核质量差的则进行处分或辞退。
（三）加强稽核人员的综合素质和专业素养
稽核人员的综合素质和专业素养是保证稽核工作质量的决定性因素。我国国有商业银行稽核人员既要加强审计技能的培训及更新金融知识，还要加强计算机相关知识的培训。要在稽核系统内培养出一批精通国际及国内审计准则、会计准则、信息系统审计标准及其他相关知识的职业审计师，以适应对稽核工作越来越高的要求，为此应鼓励和支持稽核人员参加专业资质考试，如注册会计师（CPA）、国际注册内部审计师（CIA）、注册金融分析师（CFA）和信息系统审计师（CISA）等考试。同时，可考虑从业务部门引入客座审计师，使稽核部门及时了解业务专业新知识。
（四）建立相对***的内部审计体系，完善内部审计机制?
国际内部审计师协会在1978年制定的《内部审计实务标准》中指出：“内部审计师必须对他审核的活动保持***性。这种***性能使内部审计师自由客观地工作。没有***性，内部审计就不能得到所期望取得的成果。”目前，各国都要求商业银行应建立相对***的内部审计体系，以加强内部审计和控制，防范和化解金融风险。
（五）拓展内部审计的范围和内容，提高审计工作质量
我国国有商业银行稽核部门除了对传统的信贷、财务和法规遵循等功能进行审查外，必须扩展稽核覆盖的领域，拓展稽核范围。稽核的内容要由原来单一的合规性稽核监督，扩大为合规性稽核、风险稽核、管理稽核、效益稽核、人事稽核、制度稽核、IT稽核等并重，从而充分发挥稽核监督的职能作用，使稽核部门成为加强内部控制、完善全行公司治理的一支重要力量。国际内部审计师协会1981年公布的内部审计实务标准规定有：（1）检查财务和业务信息的可靠性和完整性，确定财务和业务记录、报表是否正确、可信、及时、完整、有用；评价对记录的登记和编制的控制是否妥当有效。（2）检查内部***策、计划和规章制度是否得到认真执行；查明内部控制系统设计是否符合***策、计划和各种规章的要求；鉴定这些系统是否适宜有效；组织内部各部门是否遵守和执行***策、计划和规章制度等。（3）检查资产是否得到保护，检查和评价保护资产和其它具有控制职能的方法措施是否健全、完善、并适当地核实这些资产的存在。（4）评价资源的节约和有效使用情况，要检查是否制订了用以衡量资源节约性和有效性的经营标准，已制定的经营标准是否被了解和实施；偏离标准的情况是否得到纠正；查明设备未被利用等情况并找出其原因。（5）检查业务经营和规划中的目的和目标的完成情况；在制订目标和设计制度时，内审人员可协助检查其基本假设是否适当，有关的信息是否被利用，合适的控制是否纳入业务经营和规划之内；在业务经营和规划实施后，检查和评价其是否按计划完成和完成的质量。我国商业银行内部审计应拓展其审计范围，对银行信用风险、市场风险和操作风险及其相关的内部控制进行评价和监督，切实提高审计工作质量，充分发挥内部审计的作用。
参考文献
[1]《中国内部审计规定》（中国石化出版社）
[2]《内部审计准则与内部审计操作实务全书》（黑龙江人民出版社）