学文网风险评估报告范文第1篇
在特定的转轨时期，证券公司经营的风险日益引起广泛关注。本文选取在银行间市场进行信息披露的48家证券公司的2004年度财务报告，结合2003年和2002年的披露信息，从各项财务指标来动态跟踪分析当前中国主要的证券公司的风险状况。
证券公司风险分析指标的选择
风险指标评价体系通过将不可以量化的风险进行指标化处理，然后通过维数映射使这些专业的风险状态数据转化为更为直观的风险报告。本文主要分析的是反映证券公司整体风险状态的指标。根据数据的可得性，结合监管部门的要求和已有的研究成果，本文选取以下指标体系进行分析证券公司的风险状况：
风险指标分析
截至2005年4月30日，经批准成为同业拆借市场成员的65家证券公司中，有48家在2005年4月底上报了经过审计的财务报告，本文将其选取为分析样本。
财务风险指标
盈利能力持续低迷。从已经选取的48家证券公司的样本状况来看，2003年和2004年证券公司处于经营低迷状态。2004年，48家证券公司一共亏损50．11亿元，平均每家证券公司亏损达到了1．04亿元，亏损的证券公司为24家，占50％；2003年共亏损46．60亿元，平均每家亏损9708万元。
由于利润的大幅减少，证券公司的净资产收益率大多为负值。2004年全部48家证券公司平均资产收益率为－0．3070；远远低于2002年－0．041和2003年的－0．066。其原因是，在亏损逐步加重的同时，证券公司的净资产也在大幅缩水。除已经被关闭或托管的证券公司之外，年报也显示了一批证券公司正处于破产倒闭的边缘，甚至已经在技术上破产。证券公司大多数亏损在自营证券和委托理财方面。数据显示，47家证券公司自营投资业务合计亏损9．36亿元，平均每家净亏损近2000万元。根据新的金融会计准则，47家证券公司共计提了318亿元的自营证券跌价损失。受托理财业务的表现同样十分糟糕。由于管理层对证券公司委托理财业务进行了全面清理，证券公司以往表外运营资产管理业务形成的亏损开始在报表内体现出来。47家证券公司受托投资管理收益为－9．54亿元，亏损金额超过自营投资业务，在证券公司的所有业务类型中亏损最严重。
资本风险值得关注。2004年，48家样本证券公司的平均净资本充足率为50．44％，2003年为44．72％，远远超过了8％的监管部门最低要求。但是，高资本充足率并不能说明各家证券公司在控制资本风险方面下足了功夫，反而说明证券公司在筹资方面的无能为力(净资本充足率二净资本／负债总额)。由***1可以看出，对于衡量证券公司资本风险的另一个指标――净资本／注册资本来说，大多数证券公司一直低于1，并于2004年呈现较大幅度的下降，这说明证券公司由于经营的艰难，正在逐步消耗和吞噬自有资本。其中广东证券、河北证券、申银万国证券、泰阳证券的净资本均已降为负值。
负债率仍然偏低。数据显示，2004年48家证券公司平均净资产负债率1为1．59，仅仅从这一点来看并没有蕴涵太大风险(证监会规定净资产负债率1的警戒线为8倍)。另一个较为客观的反应证券公司债务风险的指标在于净资产负债率2，即负债总额中扣除了委托资金和保证金。2002年、2003年我国证券公司的资产负债率2都远低于1，2004年也仅为1．15，相对来说，这个指标仍然处于安全的区域。这说明我国的证券公司债务融资渠道的匮乏，无法有效利用财务杠杆推动公司的业务发展和扩张。
另外，我国证券公司权益比率1(所有者权益／总资产)的行业平均值为33％，权益比率2(所有者权益／总资产扣除委托资产和保证金)的行业平均值为66％，远远高于发达市场上的证券公司，这同样说明我国证券公司的负债比率严重偏低，财务杠杆作用没有有效的发挥，同时也说明我国证券公司的融资空间狭小。
客户资金净流出严重。证券公司资产负债表中代买卖证券款和受托理财资金的数量变化，是检验投资者对于股市信心的重要指标。持续的市场低迷已经导致证券客户资金的大量流失。2004年46家证券公司代买卖证券款和委托理财款流失总额高达527．83亿元，平均每家证券公司流失11．47亿元。各家证券公司的审计报告也显示，除了投资者信心下滑之外，证券公司挪用客户保证金和频频发生的委托理财纠纷也是导致客户资金流失的重要原因。
如果拿代买卖证券款和委托理财款的流失额与证券公司的净资本以及注册资本对比，可以发现，近几年来，每年资金的流失额都超过了证券公司的净资本。2004年平均每家证券公司流失11．47亿元，是平均净资本的1．23倍；2002年全部49家综合类证券公司的代买卖证券款和委托理财款净流出为807．23亿元，平均每家流出16．47亿元，是平均净资本的1．12倍。
只有少数证券公司的委托理财款和代买卖证券款仍然在弱势中保持了增长。表现突出的有中金公司、东北证券、中关村证券、金元证券等7家证券公司。但除了中金公司明确表示受托理财未承诺保底收益，仅收取手续费，从而不列入资产负债表内，其他公司均列入表内计算。这也意味着，这些公司同时承担着委托理财带来的巨大风险，而在持续的弱市状态下，这无疑加大了这些公司2005年收益的不确定性。
流动性风险状况
传统流动性指标较为安全。2004年上述48家证券公司的行业平均流动比率为1．39；速动比率均值为1．24，均高于中国证监会要求的“1”的警戒线，这说明我国证券公司的流动性并无大的风险。
流动负债占比过多，资产结构不尽合理。在负债结构方面，我国的证券公司明显存在短期负债过多，长期负债严重不足的现象。2004年48家证券公司流动负债占总负债比例为97．99％，其中20家证券公司没有长期负债；2003年这一比率为98．36％，变化不大。
在资产结构方面，我国证券公司的固定资产所占比例过大，流动资产的份量显得不足。2004年行业固定资产占总资产比重为7．22％；2003年为6．01％。剔除总资产中的委托投资和保证金存款，2004年固定资产比率的值为15．46％，最高达到55．45％；2003年平均为16．12％。而美林公司2001年的年报显示，其固定资产占总资产的比重仅为5．26％。从这些数字看来，我国证券公司的资产结构存在需要改进的地方，流动资产所占比例仍然需要提高。
市场风险状况
47家证券公司的平均委托资产倍率为0．42；远低于中国证监会所设定的80％的警戒线。从某种意义上说，在长期的弱市状态下，委托资产的减：少降低了证券公司的市场风险。但也有不少证券公司的委托资产倍率仍然非
常之高，如申银万国证券的委托资产倍率达到4．18，在市场不断下滑的情况下如此高的委托资产倍率不啻于一颗“定时炸弹”。
现金流量风险居高不下
从公布了现金流量表的15家企业的状况来看，有13家的经营活动现金净流量为负值，平均为－6．43亿元，可见，证券公司的现金流量处于一个十分窘迫的状态。扣除代买卖证券款和委托资金的变化后，证券公司的现金流量有所好转，平均净现金流量为1．52亿元。这说明代买卖证券款和委托资金的变化对于证券公司现金流的变化影响非常大。
从充足性和效率性上对证券公司的净现金流量进行考察，可以得出更有价值的结论。2004年上述15家证券公司剔除广东证券后的平均经营活动指数1(见表2)为－13．41；平均经营活动指数2(见表2)为－12．68。这说明证券公司经营活动的效率较低，即使去掉了代买卖证券款和委托资金的变化，也未有起色。
在充足性指标方面，15家证券公司的平均现金流量充足比率1(见表2)为－25．0279，平均现金流量充足比率2(见表2)为－9．6173。可以看出，即使抛开委托理财和客户保证金下降的影响，证券公司的现金流量仍然非常脆弱。从这个指标来看，证券公司正面临着明显的支付风险，一旦某个环节现金流出现问题，就会出现全盘的支付危机。
证券公司风险综合指标分析
针对48家证券公司的总体情况，可以得到如下的综合状况：
由表2分析可以看出：
整体看，当前证券公司面临着行业性破产的严峻局面。从已有的指标分析来看，证券公司的财务风险、市场风险和现金流风险都处于比较严峻的状态。现金流量风险仍是证券公司目前面临的最大风险。一旦某个环节现金流出现问题，就会出现支付危机。如果缺乏稳定的收入来源，加上无法进行有效的融资，一些证券公司可能只能处于“等死”状态。
证券公司经营业绩与风险状况呈现两极分化的状态。从48家样本证券公司的指标来看，虽然净利润总额为负数，但是亏损主要来自少数几家证券公司。统计结果显示，亏损额超过1．5亿元的证券公司多达13家，其中亏损额最大的3家证券公司亏损额占24家亏损证券公司合计亏损额的54．50％。而前4家证券公司的盈利占到盈利证券公司盈利总额的56．48％。
债务风险并不是证券公司的最大风险点。证券公司的平均净资产负债率2为1．15，相对来说，仍然处于安全的区域。这说明债务风险不是我国证券公司目前的主要风险点，同时也说明由于债务融资渠道的匮乏，证券公司无法有效利用财务杠杆推动公司的业务发展和扩张。
证券行业的信誉风险正在逐步加大。由于挪用客户保证金以及委托理财纠纷等事故的频繁发生，行业的整体信誉急剧下降，这也进一步加速客户资金的流失。2004年平均每家证券公司流失11．47亿元，居然高于证券公司的平均净资本。同时证券公司的净资本／注册资本指标趋于下降状态，说明证券公司正逐步消耗和吞噬自有资本，也导致了证券公司股东与公司之间纠纷的增加，给增资扩股之路增添了障碍。
结论与启示
《金融企业会计制度》的实施提高了证券公司风险暴露的程度。***要求国内非上市证券公司自2004年1月1日起全面执行《金融企业会计制度》。从已经披露的48家证券公司的年报来看，大多数证券公司是第一次实施《金融企业会计制度》，使得2004年度的年报较为客观和真实的反映了证券公司的经营状况和风险状况。与原先的《证券公司会计制度》相比，《金融企业会计制度》对于证券公司的影响主要体现在：(1)资产减值准备扩大了计提范围，同时改变了减值准备计提办法，即需要追溯调整，另外，对自营减值准备的提取必须按股票市价与成本孰低原则来计提减值准备，此举将有效避免证券公司利用会计规则掩盖潜亏。(2)委托理财业务在年度报告中由表内转入表外。新的制度下，受托投资管理业务收到的资金所形成的资产和负债，由于不符合资产、负债的定义，相关项目如“受托资金”、“受托投资”等将调出资产负债表，不在资产负债表中反映，而在“会计报表补充资料”中披露。受托理财的计价办法也将采用成本与市值孰低的原则，与自营一样趋于严格，有效避免了证券公司利用会计规则掩盖潜亏的现状。
单一的盈利模式导致系统风险占比居高不下，是导致证券公司行业危机的重要原因。对于我国的证券公司来说，A股经纪业务的手续费收入依然是证券公司最主要的收入来源，2004年平均每家证券公司达到1．91亿元，对证券公司主营业务收入总额的贡献度为70．71％，由于手续费收入主要依靠市场行情的走势，因此对经纪业务的过度依赖使证券公司难以摆脱“靠天吃饭”的窘境。根据相关媒体统计，2004年市场行情较好的2～4月这3个月，证券公司经纪业务收入占到全年经纪业务收入的42．30％。而美国证券公司的自营和资产管理业务却贡献了25％的收入，资金利息收入只占了3％。
在中国证券公司十余年的发展中，中国证券业的盈利模式是一种广义意义上的“通道”盈利模式，即证券公司通过为客户提供各种通道来获取收入，实现利润。这些通道主要包括交易通道和发行通道，交易通道对应着证券公司的经纪业务，而发行通道则对应着承销业务。在过去，由于严格的行业准入制度，证券公司的“通道”是一种垄断资源，它保证了证券公司在长达十年的时间里能获得稳定的高额垄断利润。以“通道”为主的盈利模式造成了证券公司的收入曲线与市场走势高度相关，具有高度不稳定性和周期性，加大了经营风险。虽然保荐人制度的实施结束了证券发行业务的通道制，但是长期以来对于通道的依赖在客观上压抑了证券公司创新的积极性，导致证券公司都缺乏内在的冲动去创造新的业务和产品，也酿成了今天的苦果。
目前拓宽融资渠道的***策仍然难以解决证券公司当前的融资困境。从负债指标的分析来看，证券公司的平均净资产负债率2为1．15，相对来说，仍然处于安全的区域。这说明债务风险不是我国证券公司目前的主要风险点，同时也说明由于债务融资渠道的匮乏，证券公司无法有效利用财务杠杆推动公司的业务发展和扩张。在负债结构方面，我国的证券公司明显存在短期负债过多，长期负债严重不足的现象。2004年48家证券公司流动负债占总负债比例为97．99％，其中20家证券公司没有长期负债；2003年负债比率为98．36％，变化不大。
目前看来，虽然***的有关规定明确提出“拓宽证券公司融资渠道”，而且一系列***策已经出台，例如2004年10月《证券公司短期融资券管理办法》、《证券公司债券管理暂行办法》。《证券公司股票质押贷款管理办法》相继修订或出台，已经大幅降‘低了证券公司发行证券或质押贷款的门槛，但对于部分历史包袱沉重、资质难以达标的证券公司，基本不能通过公开渠道缓解资金危机。
(作者单位：***发展研究中心金融研究所中央财经大学)
风险评估报告范文第2篇
目前中国资本管制有效性的弱化，恰恰反映出，中国开放资本账户的风险并不如人们想象中的那么大，此类风险已基本提前释放。
中国金融体系如果爆发整体性或局部性危机，那么诱因一定在内部，而非外部。
国有银行系统：风险严重，暂时可控
国有银行系统盈利模式不够清晰
根据1999～2001年度四大银行的损益平衡表，我们概括出，国有银行体系的收入来源依次是：利息收入(69%)，金融机构往来收入(17%)，国债收益(10%)，手续费收入(2%)，汇兑和其他营业收入(2%)。而支出则依次是：利息支出(57%)，营业费用(22%)，各项准备计提(10%)，金融机构往来支出(6%)，固定资产折旧(3%)，其他营业支出(2%)。可见，中国国有银行体系高度依赖于存贷款的利率差，而金融机构往来的收入和支出实际上可以视做国有银行利润虚夸部分。鉴于国债收益不断下降，中间业务界定不清，国有银行体系盈利能力持续弱化。根据中国银行行长刘明康的披露，在2000年，中国工商银行资产利润率仅0.13%，中国农业银行为0.01%，中国银行和中国建设银行为0.14%。而同年花旗银行和汇丰银行分别达到1.50%和1.77%。
国有银行系统的资本金已经接近枯竭
四大国有银行的资本充足率普遍不佳，他们基本上丧失了依赖自身积累补充资本金的可能性。以工商银行为例，在2001年全年工行提取呆账准备金174.6亿元，核销历年各种财务损失106亿元，实现账面利润58.88亿元。假定其不良资产状况今后不再恶化，再假定新增的银行资产不带来新的资本金要求，那么为静态地补充资本金，工商银行至少需要200亿美元，靠工商银行自身的利润积累约需要20年。因此，中国国有银行系统补充资本金只能依赖外部注资。
国有银行系统的不良资产仍然偏高
中国国有银行不良资产比率的估算有多种结果。从1994～2001年的多项研究来看，这个比率从24%到50%不等，其中，穆迪氏在1999年和摩根大通在2002年的研究均显示，中国国有银行系统的重组成本可能高达GDP的18%，根据公开披露的信息，目前国有银行的“四大”不仅与2000年世界前20家大银行(不包括中国的银行和未提供数据的银行)3.27%的平均不良贷款率相去甚远，而且也远远高于亚洲金融危机前东南亚各国银行的水平(不超过6%)。
在2002年第一季度，戴相龙多次指出，国有商业银行不良贷款占全部贷款的比率为25.37%。在2002年7月，戴进一步指出，银行不良资产比率又下降了2.25个百分点，总结来说，***披露目前国有银行系统的不良资产比率为23%左右，但未对促降不良资产的途径作披露。应该注意的是，23%这个数据具有不可比性。一是中国国有银行的不良资产比率没有包括已经转移到四大资产管理公司的15688亿不良资产，如果加上这一块，估计不良贷款率就需修正为35%；二是中国国有银行对贷款仍沿用“一逾二呆”的办法，而非国际通行的“五级分类”办法，这也使得名义上的不良资产比率较低。
总地看，目前国有银行系统缺乏较好的盈利模式，资本金严重匮乏，深受不良资产困扰。因此，银行体系的风险相当大，如果以中央银行的广义负债指标M2/GDP来观察的话，则中国央行名列全球首位。
化解这些问题，只有以下渠道：一是撤并营业网点和裁员，这目前已在进行；二是通过***府财***来注资，鉴于中央财***隐性债务压力巨大，财***注资几乎不可能；三是通过银行上市来补充资本金，中国资本市场的容量决定了国有银行可能需要分拆而不是整体上市；四是通过引进境外战略投资者来注资，这需要等待《大中型国有企业吸收外国资金并购管理条例》的出台；五是对银行业的准入进行放松，引入私人部门的注资；六是以直接的通货膨胀税强行稀释国有银行的不良资产问题。假定在未来10年内国内产出总值的真实增长率保持8%，通货膨胀率也保持在8%；再假定在基年GDP为10万亿元，银行不良贷款2.5万亿，占GDP的25%。在维持“双八”目标的情况下，不良贷款占GDP的比率在5年后从25%下降为13%，10年后下降为6%。国有银行业的现状决定了，从长期看，中国金融业承受的是通货膨胀的压力，如何阻止高通货膨胀发展为恶性通货膨胀，是未来的重要命题。
证券业：风险严重，随时可能失控
证券机构存在突发性破产的严重风险
证监会机构监管部主任李小雪称，截至2002年5月底，118家证券公司净资产额为917亿元，不良资产却高达460亿元，不良资产率超过50%。仅就数据而言，中国证券业的状况较之国有银行尚且不如。在2001年度对87家证券公司的审计中，审计意见不干净的占55.17%，其中带解释性说明的占14.94%、被出具保留意见的占12.64%，无法表示意见的有1家。
造成证券公司不良资产十分严重的原因大体可以归纳为：一是早期债务继承。早期的证券公司脱胎于银行和信托公司，当时银行和信托资金投资于房地产损失严重，在证券公司成立时，被直接划转到证券公司账上。二是资本市场近年来出现剧烈波动，尤其是2001年，中国证券公司的投资和经营损失十分严重。三是以固定回报承诺的方式进行代客理财导致严重损失。在2001年7月之前，大多数代客理财和委托投资的承诺保底收益率均锁定在10%左右。鉴于2000年中国国债市场的总体收益率从3.5%一路下滑，因此大部分委托投资资金都进入了股票市场，并遭受严重亏损。四是证券公司自身经营管理状况不容乐观。
证券公司获得外部注资的可能性也不大。第一，目前中国各证券公司已经陆续进行了增资扩股工作，不太可能进一步募集股本。第二，外国投资银行对中国券商合资兴趣不大。虽然中国已经加入WTO并允许设立中外合作基金公司，但迄今为止，外国投资银行既不清楚中国券商真实的财务状况，也不清楚合资后的企业在中国资本市场有何业务可做。因此，中国券商补充资本金的渠道不多。
中国券商得以继续维持下去，在于通过两个渠道补充流动性：一是隐蔽的银行信贷资金和来自上市公司的委托资金；二是挪用客户保证金。据李小雪称，到2002年5月止，仍有18家证券公司在挪用客户保证金。114家证券公司中，有10家超过了10亿元，达到其资产总额的42%。目前沪深两市新增投资者速度已经明显下降，上市公司仍然基本上没有希望赢得投资者的尊重，所以券商破产的事件随时有可能发生。例如，2002年6月7日，中经开已破产，其不良资产据称达到300亿(此数字没有得到中经开清算组的证实)。8月9日，证监会宣布撤消鞍山证券公司。南方证券等公司财务状况也不佳，已经给地方***府带来财***压力。
不能否认个别证券公司遭受挤兑而立即破产，以及通过证券公司之间的兼并来延缓问题发生的可能性。由于90%以上的券商均为国有，这将迫使地方***府为挽救券商，而使自身财***赤字急剧增加。
保险机构：目前风险极重，但未来有望缓解
中国保险机构在今后5～10年内，处于最为艰难的求生阶段。目前保险机构的基本财务状况非常糟糕。这表现在三方面：
第一，中国保险机构盈利能力非常低，靠自身的积累化解资本金不足和不良资产的可能性不大。过去的3年间，中国保险企业的平均资产收益率只有1.19%，而根据Loma《Accounting and Financial Reporting in Life and Health Insurance Companies》披露，国际行业平均水准则为2.1%。中国保险企业的净资产占总资产的比率只有9.99%，而国际同行业平均水准为15%，盈利能力不足和资本不足问题已经凸现。
第二，中国保险机构的不良资产比率难以估计。据中国保监会副***吴小平在2001年10月份表示，中国各保险企业的不良资产总计为114亿人民币，2000年减少6亿。如此看来，中国保险机构的不良资产比率仅为4%左右，而事实则可能大相径庭。
显而易见的事实是：中国市场的寿险产品多为固定利率的传统型产品，缺乏抵御利率变动风险的能力。不幸的是，自从1996年以来中央银行连续调降利率，原有已售出的固定利率保险产品的预定回报利率曾一度高达8%复利，但自1996年以来连续7次降息后，一年期存款利率已由9.18%下调到2.25%(不计算利息税)，低于目前保险产品2.5%的预定利率，而过去已经售出的高预定利率保单将仍须按照原有的高利率给付，导致利差倒挂严重，偿付能力恶化。这意味着中国保险企业在2000年以前所获得几乎全部寿险保单，基本上出现了巨额利差损失。仅此一点，就足以说明中国保险机构的真实不良资产比率和披露值无关。
第三，中国保险公司也很难具有资金运用能力。由于***府对保险公司的投资渠道限制非常严格，导致中国保险公司的平均投资收益率水平非常低下。目前中国保险机构的资金运用限于银行存款、买卖***府债券、买卖金融债券，以及***规定的其他资金运用方式。1998年10月，国家允许保险资金参与全国同业拆借市场，但只可从事债券现券交易；1999年7月，***批准保险公司可以购买信用评级在AA＋以上的中央企业债券；1999年8月12日，国家将保险投资范围放宽到可以在全国银行间同业市场办理债券回购业务；1999年10月底，国家允许保险公司购买证券投资基金间接进入证券市场。但2001年，中国保险机构推出的投资连接产品和万能寿险等变相分红产品，因资本市场的剧烈波动，基本上陷入亏损状态。
如何判断中国保险业的风险状况？这取决于如下一些因素，未来5～10年是中国保险机构重新赢得公众的信任，以及艰难克服现存危机的关键时段。
第一，保险展业是否顺利？这决定了中国保险市场作为一个新兴和快速成长的市场，在多大程度上有可能用健康的增量来化解存量的问题。估计中国保险市场未来5年发展速度将会平均在20%左右，与此业务规模相应的资本金需求累计将达500亿元人民币以上，再加上过去7年利差损失导致的500亿资本需求，总资本需求将达1000亿。目前保险业的资本总和只有250亿元人民币，可以测算出中国保险业未来5年的资本缺口将达到750亿元人民币左右。假定未来5～10年以保费收入2000亿为基点以年均20%的速度增长，并且增量是健康的，那么到2010年前后，中国保险业的风险状况可以逐步纾缓。
第二，***府管制是否有可能放松？这体现在以下方面：允许通过组建保险基金的形式进入股市；允许保险公司参与一级市场认购新股，并适当直接参与证券二级市场交易；中央财***为保险公司发行20～30年的长期国债；鼓励保险资金投向有长期稳定回报的国家重点建设项目和基础设施建设项目；进一步放松外资和国内私人资本进入保险业的准入限制；上市。保险公司上市的冲动已非常强烈，这也是补充资金最快的渠道。上述方式可以促使保险机构补充资本金和增强盈利能力。
地下金融体系：风险值得关注少数应予警惕
地下金融规模约为地上金融的1/3
中国地下金融规模在1997年之前相对较小，而在近5年有了较长足的发展。其直接原因在于中国金融体制改革已经直接成为制约中国经济增长的瓶颈。中国国民经济构成迅速改变，以产业分类，农业基本上仍处于以农户家庭为生产单位的初级状态。在大规模撤并农村基层金融机构之后，对农业的金融支持迅速萎缩，而从农村流出的年资金规模约在2000亿左右，导致中国农村高利贷活动的抬头。工业构成中，国有、民营和三资企业在工业增加值中的比重大约各为1/3，但民营企业从股市上直接融资极其有限(民营公司仅占上市公司总数的1.6%)，从国有银行间接融资也十分困难。以服务业而言，民营企业较之国有企业更处于绝对优势。可以说国有金融体系服务于国有经济，而和国民经济构成的变迁相割裂，迫使地下金融超常发育。
迄今为止，地下金融的间接规模仍难以估计。
据农行温州市支行调查，约有83.3%的农户都曾经有过民间借贷活动，温州市民间借贷的“盘子”占到整个农村资金市场总量的1/3，经济欠发达的农村占一半左右。据人民银行温州支行的统计数据，截至2002年3月，温州城乡居民储蓄余额为650.4亿，企业存款381.76亿(温州工业企业96%以上为民营性质)，外汇存款余额16.1亿美元，即处于国有银行体系的民间资金约为1000亿人民币。另据人行温州支行在2002年1月的调查，2001年温州中小企业的总资金来源中，自有资金、银行贷款和民间借款的比例约为6∶2.4∶1.6。按2001年末温州中小企业贷款余额400亿元计算，中小企业借入的民间信用约为170亿。同时，在企业创业资本中，以业主个人名义借入的民间借款约占总资产的7.5%，即125亿元。此外还有个人之间的消费性，互借贷等，合计民间信用规模约300至350亿元。这显示出，温州民间资金中约1/3是通过地下金融进行拆借的；
国家外汇管理局曾经消息说，目前中国地下钱庄每年的洗钱规模为2000亿人民币，北京安邦信息集团的分析是，其中走私收入洗钱约为700亿，腐败收入洗钱约为300亿人民币(而根据胡鞍钢的估计，官员权力腐败的情况较这个数据远为严重)。外资企业进行非法的利润转移1000亿。
我们初步的直观判断是：在广东、福建和浙江这些私营经济比较发达的地区，通过地下金融的间接融资规模，大约相当于国有银行系统融资规模的1/3左右。总体估计，在东南沿海发达地区，地下金融为地上金融规模的1/3稍弱。
中国地下金融的直接融资以私募基金为代表,目前，中国私募基金业作为庞大的灰色市场已经初具规模，保守估计其资金量在2000亿元左右，乐观估计则可能高达5000亿元。中国人民银行非银行金融机构监管司在2001年的一项研究表明是6500亿，这个估计可能偏高。据说，一个靠做贸易起家转型的私募基金有150亿元的规模，其可动用头寸高达700多亿元，在全国有20多个分支机构。另一家上海的著名私募基金的规模也已突破百亿。因此，中国地下金融在直接融资中的活跃程度，较之间接融资更高。
地下金融活动兼具创新性和毁灭性
地下金融活动的活跃是否意味着中国金融体系“脱媒”的风险日益增长？这需要从两方面来观察。
一方面，部分地下金融活动带有明显的“高利贷”性质，并且和社会黑恶势力结合密切。根据《人民日报》2002年1月18日的披露，沿海发达地区民间资金相当充裕，其流动量也相当惊人，各种形式的地下钱庄、“标会”等不仅屡禁不止，且日益活跃。例如洗钱活动。广东潮阳市的一些不法分子利用地下钱庄，将骗来的税款通过地下钱庄汇到***伊犁，再到乌鲁木齐市场换成外汇，用飞机运抵广州，辗转深圳、汕头、香港等地，形成一条完整的洗黑钱链条。仅去年一年，从潮阳汇到***的钱就超过上百亿元人民币。“标会”形式的高利贷在浙江省温州、台州地区从来没有停止。在台州市境内，20世纪80年代主要活跃在玉环、黄岩一带，90年代则活跃在椒江区、温岭市。福建的“标会”也十分活跃。目前仅福建沙县民间标会“体外”循环的资金就达5.2～5.8亿元。部分“标会”带有诈骗性质，福建省长乐市曾经出现专门以妇女为诈骗对象的“标会”，聚敛近亿元资金后宣布“倒会”。这些地下金融，和融资已几乎没有关系，也不是目前中国地下金融的主体。其给中国带来的并非金融冲击，而是对社会稳定的冲击。
另一方面，以突破金融管制、满足私营企业融资为特征的地下金融则相对健康。在浙江，私营企业主通过地下金融拆借资金已相对规范，自然人往往被作为借款担保人(此一做法已经为国有银行所借鉴)。在证券市场，私募基金大体形成了基金持有人与管理人的激励兼容机制；基金持有人和管理人的风险分摊机制；私募基金管理层整体素质也较高。值得关注的是，与全球金融市场上私募基金向公募基金演变的基金市场一般趋势形成鲜明对比的是：中国的基金业由***府推动的公募基金向市场自发推动的私募基金演进，私募基金平稳发展并且令人惊讶地没有出现太大的问题。
因此，中国地下金融也呈现出现典型的“二元性”，一些用于突发性消费（疾病、灾难和教育)、等地下金融活动，其表现形态越来越粗糙和原始，活动区域越贫困化，受地方黑恶势力影响日深，已经危害社会稳定。另一些用于生产性投资和逃避***府管制的地下金融活动，其表现形态越来越接近自发状态下的金融创新，其存在已成为地方私营经济发展的重要金融支持，这块游离于国有金融之外的地下金融，虽然存在种种问题，但并未爆发过大规模的挤兑或者破产事件。
总之，中国金融已经出现地上和地下双轨运行的现状，这是金融改革严重滞后于国民经济发展，尤其是非国有经济发展的派生效应。中国地下金融兼具创新性和毁灭性，其存在说明中国金融“脱媒”已较为严重。鉴于国有银行现状不容乐观，因此外资银行和地下金融的涌现，反而说明中国金融已出现外资、国有和地下三大块支撑点。国有金融体系一旦发生振荡给中国经济带来的影响，较之不考虑外资和地下金融时可能产生的振荡反而要小。
资本账户自由化：风险值得关注
迄今中国是资金净输入还是输出国尚存在争议
迄今尚不清楚中国到底是处于资本净输入还是净输出的地位，这显示资本管制其实基本失效。关于资本逃避方面较为典型的研究结果有以下一些：第一，国家外汇管理局就资本外逃做了一项专题，他们估计1997～1999年累计资本外逃530亿美元，平均每年177亿美元，平均每年占GDP比重2%。1998年逃骗汇100多亿美元，占当年GDP的1%。第二，***办公厅“积极财******策”课题组的专题研究资料表明，1997和1998年资本外逃分别为365亿和388亿美元。1999年之后资本外逃有所遏制，但仍然达到了238亿美元。第三，我们曾经进行过较为仔细的测算，使用了国际收支表的余额法、世界银行法、卡廷顿法、摩根公司法等多种测算方式，如果取不同测算口径的中位数，则在90年代中后期，中国的资本外逃每年在200～300亿美元之间。因此，资本管制对于未来中国而言，仅仅是影响资本逃避或内流的成本高昂或者便捷问题，而非能与不能的问题。
中国目前对外资企业的利润转移几乎难以监管
目前外商投资企业的利润转移是比较明显且难以控制的资本外逃渠道。从国际收支表看，目前利用外国资本的企业存在每年170亿美元左右的收益转移，此部分大体为FDI的投资收益汇出。但是从利用外国资本的企业的投资效益看，似乎不应有如此巨额的利润汇出。以1998年为例，处于亏损状态的“三资企业”达52250家，亏损面为61.11%，企业亏损总额达到1055亿人民币，“三资企业”的销售利润率仅为1.35%，总资产报酬率仅为2.08%,资本收益率仅为0.64%，“三资企业”上缴国家财***1171亿，占全国财***收入的12%。可见从财务报表上看，“三资企业”的亏损状况竟比国有企业更为严重！可见外资企业收益转移和总体亏损存在不可调和的矛盾：如果“三资企业”作为总体处于亏损状态，那就不应该有规模达170亿美元/年左右的投资收益汇出，这和中国国际收支统计相矛盾。
如果考虑到中国每年FDI的流入规模，如此大规模的投资收益转移也相当于中国在利用外国直接投资时至少支付了年利率30%左右的用资成本，这尚且不包括对国有企业的自生能力和对中国市场的分食等其他影响。对上述矛盾现象的可能解释有三种：第一种解释是税务、财***和外汇管理部门之间的***策协调不够完善，导致了外资企业在整体账面亏损的同时，却又存在大量投资收益转移的现象；第二种解释是目前国际收支表中投资收益存在较大程度的失真，使收益转移逆差过于高估；第三种解释是中国统计体系对服务业的规模存在系统性低估，结果导致在服务贸易项下的收益转移被相对高估。但无论哪种解释，都仅仅能影响对外资企业利润转移相对规模而非绝对规模的估算。
中国资本流动的其他渠道也没有明显障碍
中国还存在其他一系列资本流动的渠道。一是中国居民持有现汇款和电子货币监管真空问题。中国居民很早就允许持有外币现钞和储蓄，加之对电子货币(例如信用卡)不监管，因此携带现钞出入境；或者携带外国信用卡入境，在利用国际信用卡上汇入现汇出境基本没有障碍，这也是中国留学人员最常用的携汇出境手段。
二是地下汇兑渠道比较隐蔽多样，例如近年来两岸经济往来急速升温，台湾与内地间资金流动也迅疾放大。根据台湾《投资中国》杂志的估计，截止到去年年底，台商投资内地超过4万家，投资金额逾600亿美元。两地私人汇兑每年达数十亿美元。
三是中国边贸中，人民币的输出和外币的流入也几乎不受管制，例如定位模糊的“中英街”，每年流出的外汇大约在40亿港币左右。
四是禁止中国境内企业在境外收付汇的管制基本已虚置，大量企业集团直接进行境外收付汇。
五是香港已经成为事实上的人民币离岸金融中心。目前外汇管理办法允许居民携带6000元出入境，因此理论上人民币被允许向境外输出。这些人民币可以通过香港的250多家汇兑店和20多家银行进行汇兑，还可以通过无本金人民币远期交易、货币互换等方式兑换为其他硬通货。据统计，在1996～2001年之间，香港共接待了中国内地1890万游客，如果这些游客仅仅将6000元中的一半花在香港，则目前香港市场上就应当至少有570亿元人民币。瑞银华宝公司的测算表明，假定2002年内地游客增长50%，随后假定每年增长15%，如果内地游客将6000元中的3000元花在香港，香港市场上在2005年的人民币规模会达到1570亿元。加之周边经济体的人民币也向香港聚流，因此香港成为人民币离岸金融中心的事实已难以扭转。
六是混入经常项目的资本账逐渐增多且难以控制，其中包括企业以合资为名借入外币，以合资为名将外汇转移入境并投资于证券市场等。
七是中国房地产等行业事实上已通过所谓“外销房”方式向境外投资者开放。因此，中国资本管制的效能整体上已非常弱化，人民币也已经通过港币和边贸等渠道成为事实上的准硬通货。中国资本账户事实上已经相当开放。
目前中国资本管制有效性的弱化，恰恰反映出中国开放资本账户的风险并不如人们想象中的那么大，此类风险已基本提前释放。第一，目前既存的资本流动途径难以通过强化资本管制而予以堵塞；第二，目前名义上严格的资本管制在今后只会逐步撤除，而不会加强；第三，人民币资本账户自由化和国际化进程事实上已经合二为一。第四，作为中国“阿克琉斯之踵”的国内金融体系所积累的巨大风险相比，外来金融风险明显处于次要地位。或者说，中国金融体系如果爆发整体性或局部性危机，那么诱因一定在内部，而非外部。
风险评估报告范文第3篇
我院按照上级部门的统一部署，结合我院实际工作，突出我院新校园建设重点,采取自己找、群众帮、领导点和民主测评等方式，从思想道德、制度机制、岗位职责、业务操作、人际交往等五个方面,自下而上的认真排查廉***风险(源)点。我们经过对各类廉***风险的研究分析，认为涉及我院的主要廉***风险源于项目审批、资金分配和内部的公务接待，现对我院主要廉***风险自我评估报告如下。
一、项目审批环节的廉***情况
我院新校区建设是市里的重点项目工程，也是腐败现象的易发多发重点领域，由于时间紧、任务重，加上一些客观因素，项目的土地使用证、工程规划许可证、工程施工许可证尚在办理过程，但都有发证机关出据的相关证明后进行招标和施工。做到了申报手续清楚完备，各类证件逐步完善。在廉***风险排查中，学院新校区的各项工程建设项目都是严格按照物资采购招标法，委托市***府招标处，履行招标程序，实行公开招标。对中标单位我院认真与其签订施工合同，在招标和施工过程中，我院尚未发现有关部门和人员有不廉洁问题。
（一）主要做法：我院制定了《关于工程建设领域突出问题专项治理工作的意见》，认真做好“五个预防，一个坚持”的六项工作。一是预防插手干预新校区工程建设，擅自改变土地用途、提高建筑容积率；二是预防在招标过程中招标人和投标人，虚假招标、围标串标、转包和违法分包，透露机密；三是预防和制止在工程建设过程中可能出现的索贿受贿行为；四是预防在工程建设中，建筑质量和安全责任不落实，损害学院利益；五是预防在工程建设中，违背科学决策、民主决策的原则；六是坚持“四制”，即招投标制度、合同管理制度、工程监理制度、竣工验收审计制度。同时，学院还与中标施工单位签订了《建设工程廉***协议书》。每月指挥部召开的工作例会学院领导都强调要加强工程领域里的廉***建设，由于措施得力，预防了在建设工程领域中容易发生的吃请、行贿、索贿的腐败现象。
（二）具体措施：廉***风险防控要坚持教育、制度、监督、亮权等多重并举的措施，做到预防在先，防患于未然。
一是加强教育，提高规避廉***风险的能力。在教育对象上要突出针对性，在教育内容上要突出实效性，在教育形式上要突出多样性。通过教育降低***员干部腐败发生的心理条件，让***员干部不愿腐败、不敢腐败。
二是完善制度，不断提高制度执行力。结合正在开展的***务、***务公开，清理整合，进一步完善制度体系，真正形成用
制度管人、管权、管事的长效机制，加大制度执行和督查力度，维护制度的权威性和严肃性。
三是强化监督，进一步强化对权力的制衡。要强化***内监督、内部监督、社会监督和舆论监督，通过民主生活会、***务公开、廉***承诺、问卷调查、群众测评、设立举报电话等方式方法，加强对重点岗位、重点环节权力的监控和制约，适时通报查处违规违纪的人和事。
四是新校区建设的重大事项，必须在指挥长和***委的统一领导下，由副指挥长召集指挥部成员，集体讨论研究决定。
二、资金分配环节的廉***情况
新校区资金来源于三个方面，一是通过市***府担保向国家开发银行贷款1亿元;二是省市***策扶持资金（国债、地债）;三是学院办学结余。资金分配中可能存在的廉***风险有：一是争取资金时的请客送礼或提供各种消费、娱乐、健身等活动；二是私下承诺,滥用自由裁量权,收受施工单位贿赂，包括礼金礼券、贵重物品等；三是人为的设置障碍,索要中标单位好处。
（一）主要做法：新校区建设指挥部专门制订了《安徽芜湖技师学院新校区工程量增加报批流程》有效地规范和控制了资金的分配使用，杜绝了四种现象的发生：一是资金申报单位为了确保资金争取到手，不惜采用一些不正当手段,主动行贿送礼；二是由于资金有限，主客观原因造成在分配上不平衡；三是申报单位担心工作人员设置障碍，被动采取贿赂、提供娱乐活动等不正当手段；四是极少数工作人员故意设置障碍，利用手中的权力索要钱财。
（二）具体措施：一是加强教育，提高规避廉***风险的能力。在教育对象上要突出针对性，在教育内容上要突出实效性，在教育形式上要突出多样性。通过教育降低***员干部腐败发生的心理条件，让***员干部不愿腐败、不敢腐败。二是完善制度，不断提高制度执行力。在学院已有的各项规章制度基础上，清理整合，进一步完善制度体系，真正形成用制度管人、管权、管事的长效机制，加大制度执行和督查力度，维护制度的权威性和严肃性。三是强化监督，进一步强化对权力的制衡。要强化***内监督、内部监督、社会监督和舆论监督，通过民主生活会、***务公开、廉***承诺、问卷调查、群众测评、设立举报电话等方式方法，加强对重点岗位权力的监控和制约，适时通报查处违规违纪的人和事。四是严格遵守学院《专项资金使用管理规定》：一要遵守各项资金使用的一般程序，二要严格遵守规划内使用、项目带资金、集体研究等原则，杜绝一切暗箱操作的行为，对需要聘请专家论证的项目必须及时论证。
三、公务接待环节的廉***情况
公务接待中可能存在的廉***风险有：不经审批接待;超标准接待;收受或索要回扣;虚开多开发票套取现金。
（一）风险发生的原因：一是对公务接待认识模糊,有的同志错误的认为公务接待,只要不装腰包，吃点、喝点、联络关系送点，不是什么大问题;二是执行制度不严格,管理不规范,公务接待随意性较大，有的虽有审批程序，但执行接待标准不严格;三是
酒店之间为了生意竞争，主动向工作人员贿赂给好处；四是心存侥幸，化公为私、损公肥私、通过公务接待索取个人私利。（二）具体措施：压缩公务接待预算，统一并执行学院《公务接待工作规定》，做好监督检查，减少浪费，降低行***成本。一是压缩公务接待预算。一般接待由新校区食堂安排，平时按工作餐标准核定。二是明确公务接待标准、程序、结算方式，公开透明运作接待流程。三是执行公务接待规范。严格执行办公室扎口管理制度，由办公室负责新校区来客接待、就餐安排及有关费用结算等具体事务工作。按照先登记后安排规定，办公室填写“公/:请记住我站域名/务接待费用申请单”，指挥部领导逐级审批“公务接待费用申请单”，办公室根据审批单负责公务接待的具体事务。四是经常性的抓好公务接待工作中厉行节约情况的检查，定期将接待费用开支情况进行专项汇报，查处公务接待中的违纪违规人员。
风险评估报告范文第4篇
【关键词】 幼托机构；手足口病；风险评估
1 背景
2012年全县累计报告手足口病病例1097例，其中临床诊断病例1048例，实验室诊断病例49例。报告发病率为126.67/10万，比2011年同期上升了57.78%（2011年发病率为80.28/10万），无重症及死亡病例，去年重症1例，无死亡病例。
报告发病幼托儿童259例，占23.61%，学生36例，占3.28%，散居儿童802例，占73.11%。
2012年全县共设有幼托机构97所，其中45所有手足口病报告，报告发病比率高达46.39%。全年幼托机构共发生手足口病聚集性病例3起，波及患者6例，***情均得到及时处理控制。
2 评估内容与方法
为有效预防手足口病的暴发流行，县疾控中心经初步核实，确认需要开展专题评估。评估议题为：幼托机构手足口病防控形势。主要评估传染病防控组织制度、晨午检因病缺勤监测追踪、预防控制措施及健康教育等情况。
采用现场督导，填写《幼儿园、小学手足口病防控工作情况督查表》的形式进行。
3 检查结果
共完成有效《幼儿园、小学手足口病防控工作情况督查表》84份。
3.1 传染病防控组织制度 84家幼托机构有传染病***情报告人的80家，其中仅16.7%的机构设有校医且校医为***情报告人，其余均为园长或主要负责人。84家幼托机构均成立了单位传染病防治领导组织、建立了传染病防控工作制度、拥有手足口病防控工作方案，随机问询***情报告人手足口病防控方案内容，均未能答出。
3.2 晨午检、因病缺勤监测追踪及统计开展情况 84家幼托机构全部有晨午检、因病缺勤监测追踪及统计记录，有12家记录表设计不合理，记录内容不完整。有4家记录内容反映有异常情况，但未及时向有关部门报告。
3.3 预防控制措施落实情况 绝大部分幼托机构教室和午休室通风良好，幼儿玩具、个人用品、课桌椅、门把手、地面、厕所等消毒记录齐全完整；有11家无紫外线消毒灯或安装不合要求。
84家幼托机构均拥有食堂，但16家无卫生许可证，食堂从业人员中31人无有效健康证明。
3.4 健康教育 63家幼托机构可见手足口病宣传知识黑板报或折页等，10家开展手足口病健康教育科，并留有详细记录。
共计抽查84名幼托儿童，能够熟背预防手足口病十五字方针的仅21人。
4 识别出的风险
4.1 部分幼托机构无专职校医，晨午检流于形式，识别手足口病能力不足。
4.2 ***情报告意识不够，手足口病防控预案名存实亡。
4.3 紫外线灯设置不合理、消毒不规范。
4.4 食品安全保障不够，部分食堂属于无证经营，部分人员无证上岗。
4.5 健康教育不够系统，未能达到良好效果。
5 风险管理建议
5.1 幼托机构应进一步加强和完善手足口病晨午检工作，注意学生有无下列情况①发热；②口腔粘膜、手、足和臀部出现散在疱疹等手足口病症状；③因病缺勤情况。对精神萎靡、嗜睡等可疑患病的学生，若发现幼儿有发热、皮疹或疱疹等可疑症状，立即通知家长，并建议家长带至县级医疗机构就诊或作进一步检查，并将诊断结果及时反馈老师。同时，对未到园的幼儿进行原因追踪，并做好记录。
5.2 幼托机构应配有具备临床资质的校医，指定***情报告人，加强***情监测报告，落实传染病***情等相关报告制度。配合卫生部门落实患病学生的隔离***及密切接触者的医学观察工作。
5.3 进一步加强托幼机构儿童餐具、玩具、课桌椅、环境等的通风与预防性消毒工作。
5.4 根据学校与托幼机构的特点，开展手足口病防治健康教育，普及预防手足口病等传染病的科学知识，增强家长、学生（托幼）和校医防护意识，减少和降低传染病发生。学校与托幼机构可采取召开家长会、讲座、发放宣传材料等形式向孩子家长宣传手足口病防治知识，提高广大家长的防范意识。学校可采取黑板报、面对面宣传、发放宣传材料等形式，开展学校内预防手足口病健康知识宣传教育；托幼机构采取游戏等方式对托幼进行相关健康知识的宣传教育，也可采用教师示范的方式教会托幼养成良好的卫生习惯。
5.5 做好防蝇防鼠工作，未取得卫生许可证的单位不得经营食品方面服务，所有从业人员需取得有效健康证明后方可上岗。
风险评估报告范文第5篇
全球国家风险评估报告，日本和中国成世界经济风险 2日，IMF的年度全球系统重要性国家风险评估报告显示，日本旨在实现经济复苏的大胆计划有失败的可能，这是全球经济最大的风险源之一。全球经济复苏面临的另一个风险是中国经济增速可能大幅低于预期。 美房地产市场开始持续复苏，金融业巨擘房地美恢复盈利 7日，据路透社报道，2008年金融危机期间被接管后，在联邦***府监管下运营的房地美表示，将向提供救助的美国***支付44亿美元分红。房地美与兄弟公司房利美恢复盈利，主要推动力为房地产市场持续复苏。 光大证券乌龙指事件首爆发，投资部门量化系统成为罪魁 16日，上证指数三分钟内暴涨超过5%。随后，上交所确认，此次惊天乌龙事件的主角为光大证券策略投资部。中国证监会决定对光大证券正式立案调查，根据调查结果依法做出严肃处理。光大相关负责人已经辞职。 ***批准设立上海自贸区，促进经济增长方式创新转变 22日，***正式批准设立中国（上海）自由贸易试验区。旨在探索对外开放新模式，推动加快转变***府职能和行***体制改革，促进转变经济增长方式和优化经济结构，形成可复制、可推广的经验，服务全国经济发展。 美两大股票交易所同意合并，新企业挑战美股市场统治者 27日，美国第三大股票交易所巴兹全球市场公司和第四大交易所Direct Edge同意合并，成为美国股票市场的重要里程碑事件。合并后的新企业将会通过高速交易技术，对纽约证券交易所和纳斯达克两大巨头统治地位形成挑战。 西班牙内需衰退至经济下滑，***债券收益率再度降低 27日，西班牙国家统计局最新数据，将2012年国内生产总值增长率从原来的-1.4%调整为-1.6%。西班牙内需衰退了4.1%。西班牙***27日发行约40.7亿欧元的3个月和9个月期短期国债，债券收益率再度降低。 主持***常务会议，进一步扩大资产证券化试点 28日，主持***常务会议指出，统筹稳增长、调结构、促改革，金融支持有着重要作用。进一步扩大信贷资产证券化试点，是落实金融支持经济结构调整和转型升级决策部署的具体措施，可以更好支持实体经济发展。 金砖五国协议建立发展银行，旨在支持新兴市场国家融资 29日，金砖五国官员对建立一个总资本500亿美元的发展银行达成协议。该银行将为新兴市场国家和发展中国家建设道路、现代港口设施和铁路提供融资帮助。五国财长希望在2014年3月份为建立该银行敲定一个路线***。
风险评估报告范文第6篇
摘要：指出了盐亭县根据绵阳市林业局下达的开展伐区调查和作业设计工作的任务进行了人工商品林采伐项目的设计工作。阐述了项目中可能存在的风险并进行了评估，评估结果表明：盐亭县人工商品林采伐项目社会风险很小，已采取和计划采取的风险防范措施能有效降低或消除社会风险，建议可以实施该项目，提出了其社会风险防范的具体措施。
关键词：商品林；风险；评估；防范措施
中***分类号：S75
文献标识码：A文章编号：16749944（2017）01012002
1项目概况
根据《绵阳市林业局转发〈四川省林业厅关于下达“十二五”期间年森林采伐限额的通知〉的通知》，盐亭县“十三五”期间年森林采伐限额为70588m3，全为人工集体商品林。全县36个乡镇的472个村中每年实施90个村，5年一个轮回。并将委托盐亭县山地林业调查规划设计队组织技术人员开展伐区调查和作业设计工作。
2可能存在的风险及其评价
2.1项目的社会稳定风险内容
在人工商品林采伐项目实施过程中，社会稳定风险存在以下几个方面。
（1）项目合法性、合理性遭质疑的风险。
（2）项目实施中经营户与农户发生利益冲突的风险：树木的价格问题；采伐过程中损毁农户的庄稼赔偿损失问题；欠薪问题的风险。
（3）项目实施中安全责任的风险：采伐安全；运输安全；生态安全；森林防火。
（4）项目实施中经营户与村民委员会冲突的风险：超载超长车辆对路面的破坏；林区作业对电力，通讯设施的破坏。
综上所述，人们不得不考虑到人工商品林可能产生的风险。其中主要产生的风险分为了四类，第一类为受人质疑方面的；第二类为生态环境方面的；第三类为人民群众方面的；第四类为生活环境方面的。这四个方面，分别会让人工商品林对群众造成不同程度的风险影响。对此，我们就分别对着四方面的风险进行评价。
2.2项目的社会稳定风险评价
2.2.1项目合法性、合理性遭质疑风险
（1）合法性。项目实施的法律依据及所采用的技术规程具体如下。
《中华人民共和国森林法》；《中华人民共和国森林法实施条例》；《森林采伐更新管理办法》；《四川省林木采伐管理办法》；《森林采伐作业规程》（LY/T 1646-2005）；《森林资源规划设计调查主要技术规定》（国家林业局2003年）；《四川省人工林采伐伐区调查设计规程（试行）》（四川省林业厅2004年）；《四川省森林资源二类调查办法》；《立木材积表》（LY208―77）；《四川省森林分类区划界定操作细则（试行）》（四川省林业厅2008年）。
（2）合理性。开展人工林商品林采伐，是能蚴沟昧忠挡品在社会发展之中变得更加有需求的渠道。开展这一采伐活动可以使得林业经营者们得到一定的利益反馈，从而让林业经营者们获得发展林业产品的动力，以此能够将林业产品所产出的产品达到更好的结果，林业经营者们也能够获得相对应的林业产品的享受。正是因为这种良好的产业循环形成的产业链，而具有十分重要的意义。而作为林业经营者，需要做到合理有效的管理经营，灵活运用经营者的管理方式，从而做到将自己的权利得到最大化的保障。
（3）采伐必要性，可以调动经营者积极性。①经营者从造林到采伐这一培育森林期间，需要不断进行人力、物力投入，盐亭县为经济欠发达地区，受自然环境的限制，使就业门路和经济来源的渠道十分单一，采伐木材销售，是广大林农增收的一个主要渠道。因此，只有允许其通过合理采伐，才能有效调动广大经营者造林护林的积极性。
②缓解市场供需矛盾，有利于吸引更多的社会资金。通过采伐提供一定数量木材，以满足人们生产建设和生活消费需求，从而在一定程度缓解木材市场供需矛盾。另一方面，林业产业的本质意义还是需要给林业经营者们带来实际的利益收入，如果林业产业仅仅只是单纯的一门产业，没有能够吸引人群以及社会的资本，那么就不会获得支持。所以，必须建立良好的***策和经营机制，从森林经营环节加大林业产业结构调整力度和产业化发展速度，才能吸引更多的社会资金投入生态环境建设。③可以提高林分质量，促进林分生长。盐亭县大部分人工林在造林之初，为保证造林的成活率，普遍采用了高密度的造林方式。如柏木达到1000株/亩以上，林分生长缓慢，林内出现大量枯枝落叶，卫生条件恶劣，自然枯死严重，林分质量严重下降，这给森林病虫害防治、森林防火都带来了极大隐患。因此，通过合理的科学的间伐，改善林内卫生状况，提高林分质量和单位面积产量，促进林木生长。
风险评价：此项目合法、合理、必要。风险极小。
2.2.2项目可能造成经营户与农户发生利益冲突的
风险
风险内容：经营户与农户发生利益冲突。
采伐林木款兑现无异议后方可准予采伐。实行双方买卖自愿的原则，采伐期间主管部门严格规章制度，强化监督，措施得力，文明施工，减少损坏庄稼。采伐过程中所产生的树枝，采取相对应措施及时处理，不随意堆放。
风险评价：严格按《人工商品林采伐作业设计》采伐，同时加强监督管理，风险极小。
2.2.3安全责任的风险
风险内容：防火，工人伤残，道路、通讯安全。
（1）采伐前，对采伐作业人员、工具进行准备。对采伐工具进行检查，对采伐工人做好上岗培训，包括业务培训和安全操作规程培训，防止安全事故发生。采伐时要根据坡形、坡向、采伐木生长状况等，事先确定树木的倒向；采伐木的伐桩高度小于5cm。打枝时，将伐倒木的全部枝丫从根部开始向梢头紧贴树干表面依次砍（锯）掉枝丫，不得留楂和深陷、劈裂。在造材时，小头直径大于30cm的材料对于长短也是有一定要求；林业工人们要非常熟悉这些材料的规格标准，并且按照这些规格标准进行标志截锯，同时对于材料的截锯也有着一定的要求，必须要保持截锯口的垂直，并且需要保证不能够损伤其他的木材。
（2）集材采用人力集材。人力集材，在将材料进行不同地方移动的时候，需要注意的是使用各种搬运用具来进行帮助，但是，在使用搬运工具的时候，是需要有个人来进行所有人的指挥，这样才能保证搬运工具的合理使用。
（3）归楞采用人力归楞和机械归楞两种。对中小径材、材质较轻的木材以及其他另外的材料来说，一般都是使用人力归楞。对于楞高也有着一定的要求，这是出于对工作人员安全的考虑。比如说，对于需要使用材料数量大的楞高，与装车联合作业，楞高不能超过5 m。
（4）杜绝火灾隐患。伐区恢复措施，采伐剩余物的清理，为保障林内卫生，提高资源利用率，梢头、枝丫等采伐剩余物，应及时运出伐区进行利用或归堆。
（5）安全检查。主要是对林业区以及林业工人们的安全进行检查确认。譬如说在伐木的时候，相邻的林木工人们伐木的时候，不能够在十分相邻的进行伐木，而是需要保持一定的距离进行伐木。在进行伐木的过程之中时，也要时刻保持着警戒，同时标注安全区域，防止有人误入。对于林业工人们，在进行伐木的时候，只能在一个坡度上进行伐木。
（6）恶劣天气。天气并不是在人力能够掌控的范围之内，如果遇到了恶劣的天气，比如说大雪，大风和大雨以及等等其他的不可预知的其他天气情况，那么林业工人们就应该直接停止伐木的工作。同时在林木工人进行伐木之前，也需要做好相对应的保护措施。同时，在伐木区域之中的一些枯木，病树和腐树以及等等其他的阻碍林木工人们进行伐木的事物，必须事先由专业人员来进行清理。
（7）所有工作人员严禁携带火种进入采伐作业区。
风险评价：按人工商品林采伐的技术规程采伐，配备相关保险，隐患会极少，风险很小。
2.2.4项目实施中经营户与村民委员会冲突的风险
风险内容：经营户与村民委员会冲突
人工商品林的采伐，必要保证村民的日常生活不受影响，交通运输安全。要对经营户进行安全知识的教育，对其运输准载的测定，对路面的损失进行评估，桥梁承载力的测评，要控制在允许的范围内。
风险评价：按规定进行，按要求操作。风险极小。
3社会稳定风险防范措施
（1）在林木工人们进行采伐的时候，需要告知人工商品林采伐的目的、意义。同时对于民众们提出的问题，需要做到有问必答，讲真实情况告知于所有的民众。
（2）需要先进行大量的问卷调查，这样才能更好的了解到民生们所需求的事物，知道民生们所存在的问题。由此而对于民生们的问题一一寻找到相对应的方法进行解决。
（3）对道路、桥梁进行现场核实，核定商品材车的载重量，不允许超长，超高，超重。
（4）合理利用的所有劳动力，将所有劳动力合理的安排进去林木的施工之中，这一措施，不仅仅可以改善林业施工，同时也可以提供更多的机会给村民们。为参加采伐的作业人员购买人身意外伤害险。
（5）采伐林木款兑现无异议后方可准予采伐。对凡有拖欠农户树款或工人工资的立即取消保证金，且来年《木材经营许可证》年审不合格。采伐过程中所产生的树枝，采取相对应措施及时处理，不随意堆放。
（6）需要和其他的相关机构合理的进行沟通配合，由此而做到严密的保护措施。
4结论
盐亭县人工商品林采伐项目社会稳定风险评估报告结论如下：盐亭县人工商品林采伐项目社会稳定风险很小，目前已采取的和下一步将采取的系列风险防范措施，在一定程度上可起到降低甚至消除社会风险的效果。建议可以实施该项目。
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