学文网财务统计工作计划篇1
所展开的统计局2013年财务工作计划有以下六点内容：一、扎实认真地抓好各种经费落实，各项经费使用，统筹兼顾，支出合理，确保统计业务工作需要，为局领导在经费落实和使用上当好参谋和助手。
二、抓好县区中央统计事业费的审计。按照省局的安排，拟在八至九月对五个县区的经费使用情况进行全面审计，提高县区财务工作水平，同时，在11月份前做好市上对我局的专项审计准备工作。
三、加强固定资产管理，建立计算站固定资产明细帐，做好报废物资的申请报废处理，做好清产核资工作，做到帐帐相符，帐实相符。
四、管理好中央统计事业费，经费尽量向工作成绩突出的县区统计局倾斜，腾出精力和时间协助局领导抓好县区经费落实。
财务统计工作计划篇2
一、扎实认真地抓好各种经费落实，各项经费使用，统筹兼顾，支出合理，确保统计业务工作需要，为局领导在经费落实和使用上当好参谋和助手。
二、抓好县区中央统计事业费的审计。按照省局的安排，拟在八至九月对五个县区的经费使用情况进行全面审计，提高县区财务工作水平，同时，在11月份前做好市上对我局的专项审计准备工作。
三、加强固定资产管理，建立计算站固定资产明细帐，做好报废物资的申请报废处理，做好清产核资工作，做到帐帐相符，帐实相符。
四、管理好中央统计事业费，经费尽量向工作成绩突出的县区统计局倾斜，腾出精力和时间协助局领导抓好县区经费落实。
财务统计工作计划篇3
指明方向协调行动，提高工作效率，使得部门全体人员从“等事做”转化为“找事做”.财务工作者怎么写工作计划呢?下面就是给大家带来的2022优秀财务部工作计划5篇，希望能帮助到大家!
2022优秀财务部工作计划1展望20__年度我们将继续在处领导和关怀下做好财务收支核算工作和财务管理工作，具体如下：
一、加强***治、法律知识的学习要有针对性的学习一些有关经济法律知识的学习。如《会计法》《经济合同法》并参加区里组织的法律知识的培训和考试。
二、做好财务计划管理，加强财务计划执行情况的分析和控制，加强财务事先参与决策工作从源头上做好财务管理工作，为领导决策提供有用的决策信息。
三、加强会计的核算和工作认真按照会计准则和会计制度严格审核会计原始凭证及记账凭证，杜绝一切不合理的开支，继续加强对严重超过预算的各项支出进行严格控制。做到收入、支出科目细化控制到三级科目，并加以认真进行分析。
四、继续催交20__年度各部门未交纳社会保险工作。
五、继续与财***局、税务局协调20__年财***拨款事宜和社会保险“五险”，以及残疾人保证金交纳工作。
六、按时提取工会经费，职工福利费和个人所得税工作，及时交纳职工医疗保险和税金。
七、在对各项目和专款的使用中，要严格按照“专款专用”的原则，对各个项目资金的使用进行监督和管理配合审计部门做好资金的审计工作。
八、认真完成领导和管理处和上级部门布置的各项工作任务。
总之，在过去的一年里，我们虽然取得了一些成绩，但财务分析、沟通协调能力，距离上级业务主管部门、管理处领导以及职工对我们的要求，还有一定距离，工作缺乏创新精神，20__年度要进一步加以改进工作。
2022优秀财务部工作计划2一、情况幼儿园分析：
新一学期开始了，为了能更好地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习，做到财务工作长计划，短安排。使财务工作能更加规范化、制度化。
二、指导思想：
本学期以《幼儿园管理规程》和《幼儿园收费管理》为指导，做好幼儿园财务工作。发挥财务在幼儿园经营管理和提高经济效益中的作用，继续贯彻“拓源、节流、增效”的经营管理要求，发挥资金运用的效益，巩固和发展幼儿园各项工作。
三、工作重点及措施：
(一)做好财产、财务管理工作：
1.严格执行机构各项财务制度和财产制度要求，做好财务账目，做到账物相符。
2.坚持勤俭办园的方针，合理利用有限资金，为幼儿园办实事，办好事。
3.按照财务制度，办理现金的收付业务，努力开源节流，使有限的经费发挥真正的作用
4.严格财务制度，分工明确，一切财经支出都必须在园长的统一安排下进行，每张发票都必须由园长签字
5.在规定的日期做好财务结算，发票整理，核算每月财务报表，做到账目清楚无误。
6.坚持每月上报结算报表，使园长能掌握资金情况，合理安排资金。
(二)事务工作方面：
1.做好本学期收费报名工作，规范收费，文明收费。
用耐心、细致、微笑的服务，来树立良好的窗口形象。确保收费账目清楚，无遗漏。
2.督导仓库管理员日常物品管理，核查每月仓库进出台账，做到仓库账务清晰，无误，
3.加强物品采购的计划性，防止库存积压。
4.加强资产的管理，建立明细台账，责任到人。
5.对符合条件的员工办理社会保险，了解相关劳务关系知识。
四、学期月工作重点：
二月：
1.参加机构财务培训。
(关于建立伙食台账)
2.申报学期初物资采购计划。
3.新生家长报名收费工作。
4.对班级网络，电脑以及投影设备进行维护。
5.统计员工7月份工资。
三月：
1.新学期报名收费工作。
2.办理员工社会保险。
3.办理幼儿学平险。
4.清点本学期各班资产。
5.完成财务各项表格。
6.统计2月份员工工资。
四月：
1.收取幼儿秋游费用，协助秋游活动的组织。
2.核查仓库各类账目。
3.完成财务各项表格。
4.统计9月份员工工资。
五月：
1.圣诞节物资申报采购。
2.清查各部门物品增减情况，更新资产表。
3.统计10月份员工工资。
六月：
1.参加机构管理干部财务知识培训。
2.规范整理账务表格，争做账务规范园所。
3.统计5月员工工资。
七月：
1.盘点整理幼儿园财产申报下学期物资计划。
2.收取幼儿学位费。
3.对幼儿缺勤需退费情况进行统计。
4.学期各类资料收集、整理归档工作。
2022优秀财务部工作计划3新年度，医院方面将财务工作要求十分严格，而财务部门也将从财务会计工作、价格管理方面、信息与统计方面和固定资产医疗设备方面入手。
一、医院财务工作计划与目标管理
1、在财务会计核算上
a、完善收入，费用支出及退费以及代金券发放回收核算的各项制度，加强监督。
b、完善利润预测，资金预算的准确性，形成预算体制下的财务运作及分析体系。
2、在管理会计核算上
a、加强物流周转次数，有效控制资金利用率，实行物资安全库存量管理，科室限量备用及领用制度，提倡节约使用减少损耗，利用电脑信息系统建立安全库存量预警提示。
b、加强进货成本的监督，完善进货(包括新产品、新物质)的报批程序及合同管理。
c、加强各项售价(包括产品、物质)的报批程序及信息系统管理，制定最低售价的信息预警提示。
d、加强广告费用的预算及执行的报批程序及合同管理，加强预决算的分析及有效广告投放如(版面的合理分布等)的统计分析体系，配合营销策划部提供有效的统计数据以供领导决策。
e、细化收入与成本的配比结构，建立收入与成本对接的电脑信息系统，实现毛利在信息上的及时反映，完善实现收入制及收款制两种不同核算体系共存的信息披露系统。
3、税收策划上
a、配合总部的管理要求，做好本院在税收工作上的合理性安排，加强完善各项帐证管理，做好各项税种的预算及核算工作。
b、实现柜员机，pos机、现金交款共存的局面为医院的收入管理创造良好的环境。
二、医院财务人员计划
在收入与成本的关系上进行理顺，做到配比的合理性。
成本上按收入的配比原则进行完善细化进行分类，区分好手术中材料领用，销售类的物资发出特别对科室领用，免费领用等加强监督。
三、价格管理
1、医院物资(包括假体材料)进货上加强合同管理体制，对新产品新物资严格把关，配合领导层对医院使用物资，销售产品结构合理开发等的决策提供准确的数据依据，对药品，零星的医用物资等实行不定期的价格询查制度。
2、营销策划部实现大小开支项目在统一预算报批的情况下执行，按项目开支明细核定价格进行报销核算。
3、对医院的各手术、***项目的收费价格按照部门提议，财务测算成本后报批的程序进行，并逐步完善电脑信息系统的最低限价录入，实现底价预警提示。
四、信息与统计
目前信息系统存在以下几大问题：
1、收入上只实现收入实现制的核算模式，不能同步以收款核算制的模式进行统计分析
2、收入与药品的发出已实现对接，但收入与所有的物资发出实现对接无法实现，同时制约了收入与成本配比进行毛利及时分析的功能无法实现
3、本套系统在多级别、多部门、多种统计核算的方式下没有开放足够的空间，造成核算上的很大局限性，而且在系统的安全性、连续性上的统一协调很难完成，留下很多隐患
4、本套系统在财务核算、档案管理、经营管理上三者难以形成有效的资源共享，造成无法进行信息统一披露及联查的体系。
要实现以上以收入实现制及收款核算制共存的模式进行统计信息披露，以及实现收款与物资发出相互联连、相互联动，实现毛利及时分析的功能，必须寻求新的系统软件或按本院的管理模式请求软件开发。
五、固定资产、医疗设备
加强配合医院领导的决策，对固定资产的结构进行有效的分类、整理出重复可退出的设备进行清理，建立新增新建购置资产的审批制度，建立日常维修保养及定期检修制度，建立报废及转移资产的交接手续，对资产建卡建档的管理体制，确保资产的合理配量，高效运作。
假体假体存货量已进行品种、规格、结构上的安全库存量设置，目前库存量已大部分超出安全库存数，只能继续消耗，少进多出的原则逐步加速存货周转，并进行换货处理，目前只余下麦格的假体在换货上存在很大难度。
医用物资及药品目前药品已实现科室备用，科室领用在发货上进行限量控制以促进节约及减少损耗，如实行定额定量或与实现收入挂钩的原则，尚难于操作，医用物资及药品目前已进行合理归类但未进行安全库存量的设置。
2022优秀财务部工作计划420__年财务科在院领导的直接领导和其他相关部门、相关人员的帮助、指导、协调下，在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到院领导和上级有关部门领导的肯定。但也存在一些不足之处，现结合20__年财务工作，拟定20__年财务科工作计划如下：
第一、在条件允许的情况下，增加会计人员1至2人，加强力量，增强院财务计划执行情况的控制分析力量，进一步加强院的财务、会计核算工作，将院的财务基础工作进一步做实。
第二、增强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供可靠的决策信息。
第三、进一步加强财务日常监督工作，从全院的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经***策，保证院财务工作的真实、完整，维护我院的整体利益。
第四、进一步加强与银行及其他相关单位的沟通、交往，在院领导的直接领导和关心、帮助下，力争开辟新的资金来源渠道，保证我院资金需要。
第五、进一步加强与财***、物价等相关主管部门的沟通、联系，为院争取的优惠***策，为院的发展争取的资金，力争我院利益化。
第六、坚持“财务收支两条线”，力争做到财务票据计算机管理，从源头加强收入的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好有限的资金，使院的每一分资金都发挥的财务效益
第七、进一步加强院内部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧、解难。
第八、加强学习，提高财务人员素质，做好勤俭节约、增收节支的宣传，进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识，推动院整体财务工作再上新台阶。
第九、做好日常的会计核算、会计监督、会计报告和其他相关财务管理信息的核算工作，努力做到不出差错。做好与财***、物价等有关部门的联系、沟通工作。
第十、进一步处理好医院历史遗留的财务事项，完成好领导交办的其他相关工作。
2022优秀财务部工作计划5财务出纳工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育，有着非常重要的作用。为了做到财务工作长计划，短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用，特拟订20_年财务工作计划。
一、组织财务人员参加上级组织的各种培训。
组织财务人员参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。
二、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律
按照上级***门的要求，总结大口径预算工作的规律，提高预算工作的预见性、民主性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。编制好年度预算，并力求切合实际。
三、加强规范资金管理。
1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。
2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。
按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
四、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。要严格学校的硬件管理，学校的课桌、凳及教学仪器设备要管好用好，及时修补，严禁外借。确有正常损坏要按照报损程序予以报损。各教室、仪器室、处室要严格管理人员，转换要有手续，损坏丢失要照价赔偿。管好固定资产帐。
五、继续做好收费工作
学校收费工作是高压线，上级部门三令五申，故今年学校仍要加大这方面的管理力度，不收学生的任何费用。
1、按照上级要求停收住宿学生住宿费。
虽然物价局允许收取，但为了农民利益，立停。
2、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。
3、教育学生使用正版读物。
4、新华书店(基础训练)或保险公司(学生保险)上门服务，允许学校提供便利条件，但领导、教师严禁介入。
财务统计工作计划篇4
财务部门是企业可持续经营的核心构成部分，搞好财务管理工作对实现收益最大化具有多方面帮助。伴随着企业经营模式快速改革，财务部门工作也出现了很大的调整，以先进理论为财务工作指导，可大大提升财务人员日常工作效率，为企业创造更加理想的经济收益。因此，企业要注重统计学调查工作，对财务数据制定一套完整的调控管理方案。
一、企业财务工作现状
随着市场经济体制深化改革时期到来，企业对内部财务调控管理重视程度越来越高，注重财务风险控制与管理是必不可少的。当前，考核失效、信息失真是企业财务管理面临的主要问题，财务考核失效误导了财务管理体制现代化建设，对企业财务管理工作产生诸多阻碍；财务信息失真阻碍了会计核算工作有序进行，造成企业内部资金收支失控而增加财务投入。为了节约固有资金的综合利用率，全面提升企业经营阶段的收益额度，实现内部经营模式最优化发展，企业必须改进原有的财务管理模式。
二、统计学调查工作意义
统计学是通过搜索、整理、分析数据等手段，以达到推断所测对象的本质，甚至预测对象未来的一门综合性科学。伴随着企业经营模式不断调整，财务部门对企业经营管理的作用更加明显，创建符合实际需求的财务部门工作体系，这样才能符合时代经济体制要求。对于企业来说，财务部门注重统计学调查工作具有多方面意义，主要包括：
1.收集资料。统计学调查是一项专业工作，由统计学专业理论为指导，对所用数据采取科学的收集方式。企业是以盈利为目标的经济组织，需要大量数据信息作为支撑，才能跟随市场变动作出正确的经营决策。因此，财务统计可以广泛地收集各类资料，提供更加准确的数据资料信息，解决了商业数据信息不足、市场资料缺乏等问题。
2.指导战略。市场战略决策对企业经管模式有直接性作用，统计学调查可以指导市场战略决策，帮助企业设计更为客观地经营体制。例如，财务部门统计学调查从专业角度出发，其中用到了大量的数学及其它学科的专业知识，它的使用范围几乎覆盖了社会科学和自然科学的各个领域，能够为经营者提供最具专业性的战略方案。
三、财务部门统计学调查工作管理
企业开展统计学调查工作主要目的是为了防范财务风险、信息失真等问题，避免财务管理失效对企业经营产生的不利影响。财务部门是企业统计与核算的职能部门，其必须根据企业内控经营与管理准则要求，严格执行财务风险控制方法，利用财务分析、会计预算等方式增强财务风险控制力度。针对现有的统计学调查状况，企业要结合具体经营内容制定管理方案，保障财务部门工作流程的规范化进行。
1.资金管理。根据统计数据结果，财务部门需做好资金筹划与分配工作，根据公司运作情况编制做好资金平衡工作。编制财务收支计划、成本费用计划、资金使用计划及经营成果计划，对资金实行统一管理、统一调度、统一使用。此外，统计过程中优化支票和现金管理，严格执行结算纪律，加强财务监督。按现行***策做好外汇管理工作。
2.核算管理。建立合理的核算体制，正确真实反映经营成果，按时报送各项报表，及时清理债权债务。负责公司财税检查、统计、验资、年检、审计等工作，按季、年进行经济活动分析，根据需要进行专题分析。认真贯彻国家及上级有关规定的财税制度，制定公司内部财务管理办法，利用统计学工具做好统计数据核算方面的工作。
3.成本管理。按预算进行成本控制，严格控制生产经营活动中各种消耗，降低造价。根据决算及有关资料，编制成本计算表，对已完成的订单进行成本分析，找出成本升降原因，提出改善管理方法。例如，生产型企业财务部门中，统计人员要密切配合工程技术部，做新产品材料成本核算，根据成本定价法结合市场状况，合理制定销售价格。
4.报表管理。任何一项统计工作都是以数据报表形式呈现，财务部门应从统计学调查工作过程实施管理计划，将最终所得数据以财务报表方式呈现出来。及时完成统计、报表和领导交办的其他事宜，正确核算公司利润，严格控制营业外支出，按国家有关规定进行利润分配；认真学习国家税法，按规定准确计算、计提各种税金，按时交纳各种税款。
财务统计工作计划篇5
第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。
第二节财务机构与会计人员
第5条公司及下属***核算的公司、企业设置***的财务机构。非***核算的单位配备专职财务人员。
第6条公司部会计师。
公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。
下属***核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长
计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。
第7条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。
总会计师主要职责如下：
1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；
2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；
3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。
4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；
5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；
6.监督全系统的财务管理和活动；
7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经***策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；
8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；
9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平；
10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。
第8条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。
第9条计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。
计划财务部部长的主要职责是：
1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；
2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；
3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；
4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度；
5.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；
6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
第10条计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务管理工作。
第11条下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是：
1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；
2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；
3.参与投资、重大经济合同的可行性研究；
4.负责编制会计报表，主持清查财产；
5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；
6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。
第12条财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。
第13条各级财务部门都必须建立稽查制度。
出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第14条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。
第15条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第16条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。
公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。
第17条财会人员力求稳定，不随便调动。
财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。
财务统计工作计划篇6
精选关于医院财务工作计划范文 新年伊始，结合当前形势，制订20xx年医院财务工作计划：
一、医院总业务量大致恒定（指医保总量恒定）的情况下，财务赢利结构显得成为重要，我院主要是医、药的比例结构，以去年为例，这些指纯业务比例，药品收入、医疗为分别65%与35%，而药品收入成本占74%，另加上交药品收入的5%，共计79%，而医疗收入成本占10%，且全年计提超劳务都在这一块，由此得出1%，即37.1万，如是增医疗收入1%，成本仅3.71万，赢利7.8万，两者相差25.6万，同样以去年为例，药品收入一季度、二季度、三季度、四季度分别为62%、61%、65%、74%，去年一季度是比较正常的，二季度为***期，三季度过渡期，四季度追医保数，因此二、三、四季度均列为不正常，因此说今年医、药比例定为3是可信的，我也希望通过领导能调节到这个比例，我希望在比例结构达到目标时，每月能超计划数5%，这样今年预计超180万左右，在最后两个月适当控制药品处方，此时，医、药比例将更佳，而今年计划数呈略超状态，医、药比例希望达31:69，此时将贡献利润100左右，我将每月结果报告领导，借领导掌握来实现。
二、收款、挂号进后勤服务中心马上实施，真正改革到谁的头上，各种思想都会涌现，发牢骚也是难免的，我作为财务组长，应配合领导作好工作，受点气，委屈点是正常的，权当是为改革做点贡献。
1.进中心人员有顾虑，怕经济上吃亏，财务组配合领导，把改革意义讲透，主要是已有人员编制不动，改革是引入机制，并非侵害他们的利益。
2.人员进入中心之后，会出现管理上的衔接问题，我们财务组多与中心工作人员联络，同时充分发挥管理员曹娟的管理职能，倾听他们的意见，配合医院领导完成开展的各项工作，在工作过程中，发现问题，随时解决，并按要求每月对托管人员评定优劣而打分向中心汇报，财务组在业务上多指导，使这一工作平稳过渡。
三、20xx年，我院***项目电脑化管理，基本铺开，再院本部、川北两大块都实施，且运行效果不错，完全达到了物价局提出的明细化要求，我们采取的是先在院本部开展，在运行中发现问题，随时解决，逐步巩固、熟练，再在川北实施，逐个展开，稳步推进，今年同样采取这一方法：预备先后在东苑、广粤、长春等各点推广，推进一个，成熟一个，预计全部实行医疗项目电脑管理。
四、去年我院制订了每季、每月计划医保用量，虽然，以后在实施中偏离较大，应了古俗言“人算不如天算”，主要是不可抗力的“***”事件影响，在最后一季度中，准备抓回计划量的，医保局又出台了一个“乙类药”自负10%的***策，干扰了计划的实施，但通过年初制订这一计划，大致上能做到胸中有数，而不是无轨电车，开到哪里是哪里的计划用医保量，一旦医保局下达到我院全年医保用量，我们财务组将在医院领导指导下，制订一个较为详尽的各部门按时间的计划用量，做到胸中有数。
精选关于医院财务工作计划范文
新年度，医院方面将财务工作要求十分严格，而财务部门也将从：财务会计工作、价格管理方面、信息与统计方面和固定资产医疗设备方面入手。
一、医院财务工作计划[1/2]与目标管理
1、在财务会计核算上：
a、完善收入，费用支出及退费以及代金券发放回收核算的各项制度，加强监督。
b、完善利润预测，资金预算的准确性，形成
预算体制下的财务运作及分析体系。
2、在管理会计核算上：
a、加强物流周转次数，有效控制资金利用率，实行物资安全库存量管理，科室限量备用及领用制度，提倡节约使用减少损耗，利用电脑信息系统建立安全库存量预警提示。
b、加强进货成本的监督，完善进货（包括新产品、新物质）的报批程序及合同管理。
c、加强各项售价（包括产品、物质）的报批程序及信息系统管理，制定最低售价的信息预警提示。
d、加强广告费用的预算及执行的报批程序及合同管理，加强预决算的分析及有效广告投放如：（版面的合理分布等）的统计分析体系,配合营销策划部提供有效的统计数据以供领导决策。
e、细化收入与成本的配比结构，建立收入与成本对接的电脑信息系统，实现毛利在信息上的及时反映，完善实现收入制及收款制两种不同核算体系共存的信息披露系统。
3、税收策划上：
a、配合总部的管理要求，做好本院在税收工作上的合理性安排，加强完善各项帐证管理，做好各项税种的预算及核算工作。
b、实现柜员机，pos机、现金交款共存的局面为医院的收入管理创造良好的环境。
二、医院财务人员工作计划：
在收入与成本的关系上进行理顺，做到配比的合理性。
收入上分成：分手术
分项目分分部门核算
材料
销售药品销售
整形美容中心
细目核算
分***细目核算
皮肤美容中心分病种细目统计、
两者共存的体系
分***
生活美容中心
细目核算
成本上按收入的配比原则进行完善细化进行分类，区分好手术中材料领用，销售类的物资发出特别对科室领用，免费领用等加强监督。
三、价格管理：
1、医院物资（包括假体材料）进货上加强合同管理体制，对新产品新物资严格把关，配合领导层对医院使用物资，销售产品结构合理开发等的决策提供准确的数据依据，对药品，零星的医用物资等实行不定期的价格询查制度。
2、营销策划部实现大小开支项目在统一预算报批的情况下执行，按项目开支明细核定价格进行报销核算。
3、对医院的各手术、***项目的收费价格按照部门提议，财务测算成本后报批的程序进行，并逐步完善电脑信息系统的最低限价录入，实现底价预警提示。
四、信息与统计：
目前信息系统存在以下几大问题：
1、收入上只实现收入实现制的核算模式，不能同步以收款核算制的模式进行统计分析
2、收入与药品的发出已实现对接，但收入与所有的物资发出实现对接无法实现，同时制约了收入与成本配比进行毛利及时分析的功能无法实现
3、本套系统在多级别、多部门、多种统计核算的方式下没有开放足够的空间，造成核算上的很大局限性，而且在系统的安全性、连续性上的统一协调很难完成，留下很多隐患
4、本套系统在财务核算、档案管理、经营管理上三者难以形成有效的资源共享，造成无法进行信息统一披露及联查的体系。
要实现以上以收入实现制及收款核算制共存的模式进行统计信息披露，以及实现收款与物资发出相互联连、相互联动，实现毛利及时分析的功能，必须寻求新的系统软件或按本院的管理模式请求软件开发。
五、固定资产、医疗设备：
加强配合医院领导的决策，对固定资产的结构进行有效的分类、整理出重复可退出的设备进行清理，建立新增新建购置资产的审批制度,建立日常维修保养及定期检修制度,建立报废及转移资产的交接手续，对资产建卡建档的管理体制，确保资产的合理配量，高效运作。
假体：假体存货量已进行品种、规格、结构上的安全库存量设置，目前库存量已大部分超出安全库存数，只能继续消耗，少进多出的原则逐步加速存货周转，并进行换货处理，目前只余下麦格的假体在换货上存在很大难度。
医用物资及药品：目前药品已实现科室备用，科室领用在发货上进行限量控制以促进节约及减少损耗，如实行定额定量或与实现收入挂钩的原则，尚难于操作，医用物资及药品目前已进行合理归类但未进行安全库存量的设置。
化妆品：目前品种构成上较为简单难以树立本院独有的品牌概念，特别是配合生活美容部在护理用品、收费项目设置上难以体现层次感，销售的化妆品特别是雅漾产品毛利低，却又是本院的主销产品，产品品种构成上无法突出主次项目，制约本院的营利性收入。
目前对物资的采购仅化妆品在合同管理上已逐步进行，但并未真正完善及落实体现合同制管理的原则，其他医用物资、假体由于有稳定的供应商运作，或是零星临时采购均未实现合同制管理，在换货、退货及结算上特别是化妆品有效期限管理上存在很大的被动局面，不利于物流周转的监督与控制。
精选关于医院财务工作计划范文
xx年财务科在院领导的直接领导和其他相关部门、相关人员的帮助、指导、协调下，在会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩，受到院领导和上级有关部门领导的肯定。但也存在一些不足之处，现结合xx年财务工作，拟定20xx年财务科工作计划
第一、在条件允许的情况下，增加会计人员1至2人，加强力量，增强院财务计划执行情况的控制分析力量，进一步加强院的财务、会计核算工作，将院的财务基础工作进一步做实。
第二、增强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供可靠的决策信息。
第三、进一步加强财务日常监督工作，从全院的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经***策，保证院财务工作的真实、完整，维护我院的整体利益。
第四、进一步加强与银行及其他相关单位的沟通、交往，在院领导的直接领导和关心、帮助下，力争开辟新的资金来源渠道，保证我院资金需要。
第五、进一步加强与财***、物价等相关主管部门的沟通、联系，为院争取的优惠***策，为院的发展争取的资金，力争我院利益化。
第六、坚持“财务收支两条线”，力争做到财务票据计算机管理，从源头加强收入的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好有限的资金，使院的每一分资金都发挥的财务效益。
第七、进一步加强院内部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧、解难。
第八、加强学习，提高财务人员素质，做好勤俭节约、增收节支的宣传，进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识，推动院整体财务工作再上新台阶。
财务统计工作计划篇7
【关键词】国有林场 财务管理 科学化策略
国有林场作为我国林业事业的排头兵，其财务管理科学化可以有效保证林业资产的安全与完整，保证会计资料的真实性、合法性。国有林场财务管理科学化不仅需要正确的理财观念，而且还必须采取科学化的运作策略。
一、建立科学的财务管理体制
国有林场在不断提高自身生态效益、社会效益和经济效益的同时。也为林业事业的发展做出了巨大的贡献，目前大多数林场已经实现了会计电算化。林场应在实现财务核算电算化基础上，建立“四统一分”为主要形式的运行机制，对下属部门***核算部门实行财务机构统一、财务人员统一、财务制度统一、资金运营统一和经济核算分离的新型管理制度，并仿效金融机构运作的功能，将信贷、结算、利率等内容引入企业内部。
(一)实行“机构统一”，理顺财务关系
许多事实证明，没有有效监督控制的放权搞活，只能导致管理失控和资产流失。林场应实行“机构统一”，将所属部门的财务机构统归到林场计划财务中心集中统一领导，各单位的财务机构为财务中心的派出机构。两个层次，各司其职，林场的管理职能通过下达专项管理规范性文件，自上而下，自下而上地贯彻落实和反馈。林场专项管理规范性文件，综合企业管理多项职能，支撑着上下两层财务机构的衔接和统一，形成企业上下贯通，条块结合的管理体制。
(二)实行“人员统一”，强化职能工作
实行人员的统一管理，即把林场所有财务人员全部纳入到计划财务中心统一管理，统筹安排使用，对财务人员进行定期财务法规和专业知识培训，经考试合格后取得上岗资格。各基层单位需要财会人员时。由用人单位向计划财务中心申报，计划财务中心按用人单位的2倍数额提出人员名单。用人单位选择以后，由计划财务中心与用人单位签订合同。财务人员按职称、职务不同，能力不同，实行有偿使用，定期轮换。对委派到各用人单位的基层财务负责人，报经林场财务主管批准后，林场下文聘任。财务人员因业务技术等原因违背用人单位聘用的，由计划财务中心安排业务培训，培训期间只发基本生活工资。
(三)实行“制度统一”标准化核算和管理
为便于林场内部会计核算和财务管理，计划财务部根据国家有关规定和林场实际情况制定内部统一的会计***策和管理办法，对会计核算、财务管理做统一要求。财务管理制度由计划财务部根据《会计法》、《企业会计准则》以及有关行业的会计制度和林场实际情况统一制定，并负责在全场范围内执行统一的财务会计***策和管理办法，形成统一的核算及管理标准。
(四)实行“资金统一”，提高运营效率
本着财务管理以资金运营为重心的指导思想，林场应成立归属林场计划财务管理中心的资金结算中心一内部银行，明确规定由内部银行统一对整个林场的生产、经营、基建所用的资金进行筹资运营和监控，实行统存统贷。
合理筹集资金。确保资金占用和资金成本最低。林场生产经营所需要的资金，除少部分经营资金由各部门筹集外，其余由林场计划财务部门统一安排。林场根据其预算编制筹资计划。林场筹资时，应充分考虑各个部门之间的资金余缺，充分利用场内的闲置资金：另外还要考虑银行贷款利率的变动趋势，合理安排短期借款和长期借款之间的结构，以确保资金占用和资金成本最低。
合理使用资金，加强资金使用过程的控制。资金管理最好的办法是实行集权式管理，这样不仅可以避免出现资金使用散乱的现象，而且可以利用闲散资金进行研究开发、对外投资等工作，谋求资金的短期效益。林场对资金使用的控制，一方面可以通过计划财务部门集中进行林场内生产企业和内部部门间的资金调拨；另一方面，通过现金收支日报表，加强对各部门现金流出的日常监控，以节约使用资金。
加强部门应收账款管理和对货款回笼的考核。加强对下属各部门应收账款管理和对货款回笼的考核，可以减少资金占用，提高资金合作效益。
(五)实行“核算分离”，分级管理核算
为加强林场财务管理与会计核算工作，发挥各级财务机构的作用，在认真执行林场统一财务人员管理、统一财务制度建设、统一机构设立、统一资金管理的基础上，林场将各下属单位的会计核算一律单设会计账簿，分别核算成本，计算盈亏，具体工作由计划财务中心负责。林场、***核算单位、各部门采取分级管理与核算，形成林场内部一级对一级负责的格局。
这样做。一方面实现了林场财务管理和会计核算方法的一致性和规范性，有效地避免了原体制下有些基层单位各自为***，弄虚作假，虚拟成本，虚盈实亏等现象的发生，确保核算真实。各***核算单位根据自身特点，加强财务管理与核算，最终保证林场整个财务管理与核算工作上一个新台阶。另一方面，通过计划财务中心实行的标准化核算，维护了下属单位的合法权益。
二、建设新型财务管理制度
改变林场传统的以记账、核算、报账为主，对林场的经营活动只能做事后反映的财务管理方式。传统机制主要弊端是财务管理不直接参与生产经营活动，更不参与经营决策，所以财务管理仅是一种“核算型”的管理。林场应按照“四统一分”运行机制的要求，提出并建立全新的财务管理制度，发挥财务主管在财务管理中的作用，这就要求财务主管不仅要懂得财务专业知识，更要积极参与投资、融资和资本管理等决策，把工作重点从编制财务报表等具体业务，转移到财务活动的计划、组织、实施、协调全过程的控制上，使财务管理做到对生产经营全过程的控制，实现由“核算型”向“经营管理型”的转变。
(一)实行全面预算控制制度
林场实行全面预算控制，把计划管理的重点落实到财务预算。计划财务部门负责组织编制年度、月度资金预算计划，并根据量入为出的原则，统筹安排资金支出，同时，根据林场确定的实现利润总目标。制定出年度销售费用、管理费用、财务费用的分目标，通过目标分解，将各项费用的支出进行严格控制。这样，计划财务部门通过预算的编制、执行、考核分析三个环节，实现对林场生产经营活动全过程的控制和管理，对未列入财务预算的各项经济事项一律不得付诸实施，计划财务部门一律不安排预算外资金支出。特殊情况必须开支时，由场长或主管场长一支笔审批，超支单位还要承担一定的经济责任。
(二)实行责任控制制度
实行责任控制，划分责任中心，把控制的重点落实到各责任中心。林场必须按照统一领导、分级管理的原则，在林场内部分级、分层次实施财务控制，保证财务控制活动做到控制目标明确、控制范围清晰合理、控制效果良好。而财务控制的具体化就是责任控制，责任控制制度包括三个方面的内容：
首先。建立责任中心，确定责任控制的对象：责任中心就是承担一定经济责任，并享有一定权利和义务的林场内部单位。责任中心最基本的特征是其所承担的责任和权力都是可控的。按照责任范围和控制区域的不同，林场可将责任中心划分为成本中心、利润中心和投资中心。
其次。对责任中心实施控制：以各责任中心为单位编制预算，并以此为考核依据对各责任中心实行监控，最后形成考核的结果一编制责任报告并按业绩实施奖惩。
最后，各责任中心之间的协调方式：包括各责任中心之间相互转移中间产品或提供中间服务而产生的内部转移价格以及具体的结算方式，均应建立切实可行的制度加以执行。
三、合理分配经济利益
发挥生态效益、社会效益的同时，获取经济效益也是国有林场存在的内在动力和客观基础。而进行合理的利益分配。使国有林场利益目标得以实现，并保证林场利益最大化，也是国有林场财务管理的又一项重要工作。
四、提高财务人员的综合素质
财务人员职业道德素质的高低，决定了国有林场财务管理能否科学化，只有职业道德水准高的财务人员，才能够生产出高质量、真实的会计信息，保证国有林场财务管理实现科学化。
1、加强财务人员职业道德教育。职业道德教育要从正反两方面加强。对财务人员进行法纪***纪、反腐倡廉等方面的教育，增强其自我约束能力，自觉执行各项法律法规，遵守财经纪律，做到奉公守法、廉洁自律；
2、加强对财务人员的继续教育。要特别重视对那些业务能力差的财务人员的基础业务知识的培训，以提高其工作能力，减少会计业务处理的技术错误。对于会计制度、会计准则及税法等经常出台新的***策，林场必须及时跟进，让所有财务人员都能熟练掌握新的会计知识、税收知识以及科学的财务管理的理念，以适应工作的需要。
财务统计工作计划篇8
为了规范我矿财务管理和会计核算，不断促进企业财务的建设，全面提高我矿综合经济管理水平及经济效益，结合煤炭行业生产经营实际制定本方法。
第一条厂长全面领导和负责本企业经营成果及承包经营指标的完成工作，领导全厂生产经营工作，支持各级财务及经济核算人员开展工作，督促财务科门进行资金筹措，成本费用计划，进行经济活动分析。
第二条厂财务科负责全厂财务管理；会计核算；综合统计管理；医疗及住房公积金管理；工资转存等管理。对厂各班组会计及经济核算进行业务指导、监督。完成全矿经营成本、会计成果报告，正确全面的分析经营成果和财务状况，承担全矿财会人员技术培训、业务指导及进行财务科职工，岗位工种的调整。厂属其它各部门，在厂长和分管厂长领导下，按各部门的业务性质，承担并完成厂部分解的各项经济指标，进行分工协作综合性的经济管理工作，并承担相应责任。
第三条财务收支实行集中管理，各生产班组模似法人承包经营，宏观调控，自负盈亏的“责、权、利”相结合的市场运作方式，以方法规范全厂财务管理工作，确保财务活动有续开展，如实反映财务状况，圆满完成年度各项生产经营目标任务。
第四条贯彻执行国家颁布实施的各项财经法规，制定本厂内部财务管理方法。严格会计核算，实行会计监督，规范会计行为，强化财务管理，科学运营资本，提供准确、完整、客观的财务会计信息，正确分析和评价本厂的经营业绩和财务状况，为本矿扩大发展规模和提高经济效益，提供可靠的依据。
1.2.2财务管理基础工作
第五条财产物资管理及清查盘点方法
加强财产物资的管理和清查是保证财产物资安全完整，国有资产保值增值，有效提高财产物资的利用率，降低成本支出的有效途径。为此，必须加强财产物资及日常管理和定期不定期的清查盘点工作。
第六条固定资产的管理
1、实行固定资产统一协调与分级归口相结合的管理方法，建立健全固定资产使用单位岗位责任制。做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。
2、建立固定资产卡片进行统一管理，固定资产在使用时的大修理、折旧计提、内部转移、停用等都应在卡片上进行登记，报请批准报废，调出后，应及时进行卡片注销。
3、在购入固定资产及在建工程完工交接时，财务科门应参与现场验收、鉴定，主要参与固定资产及工程项目的合同，发票验收单、形象进度、竣工报告等资料的整理及资金使用情况的监督。
4、固定资产的使用应根据其性能，安排熟练工人上岗操作，严格执行设备使用操作规程，建立健全设备运行台帐及维护检修记录。
5、财务科门经常与各分管部门查对帐卡，以帐对卡，以卡对物，达到帐、卡、物三相符。
6、各分管部门组织固定资产的修理，应加强计划性，事先做好固定资产修理的计划和各项准备工作。在修理过程中要注意节约修理支出，合理地节省修理时间，以提高固定资产的利用率。
第七条材料、存货、低值易耗品的管理
1、供应部门门根据本矿生产经营的实际要求，认真核定各种材料的合理库存量，认真执行材料发出限额、定额方法。
2、所有材料存货应按实际成本价（不含税价），按照移动加权平均法进行入库计价，发出并登记帐薄。
3、低值易耗品归口建立领用、使用台帐，管理部门的低值易耗品统一由办公室进行台帐登记管理，并负责清查盘点，财务科行使监督职能。
第八条各种应收款项管理
1、各种差旅费、工伤、其它借款实行个人申请，矿长签批方法。
2、财务科门应按照少量多次原则，办理各种借款项目，各类借款经办人员必须于次日内办理完毕借款报销手续，个人借款原则应在当年核销。
3、未经许可，矿属任何单位部门不得从事各类押金、费用、罚款的现金收取。
4、调拨材料必须先由供应部门门划价，财务科收取费用后，方可办理出库手续，否则，由此造成的损失，概由材料发出人员及部门负责人承担。
5、未经矿方许可，任何单位、个人无权从事材料、设备的转借、租出、变卖或挪为私用等行为。
第九条内部责任成本按照煤矿年初制定的内部经营承包责任书进行内部责任成本核算、考评。
第十条财务计划编制
财务收支计划的编制必须坚持“收支平衡，留有余地”的原则，主要包括，材料物资消耗计划、工资支出计划、费用支出计划。各项财务收支计划统一由矿财务科组织编制，各部门应给予协作。
第十二条财务分析方法
主要包括资产类分析、经营成本分析、资金收入分析、会计报表分析等，财务分析要求数据准确、详实。会计月报、年报必须附有财务分析，同时还应进行不定期专门财务分析。
第十三条财务开支、审批管理
（一）财务开支审批对象
主要按照股份公司年度下达的经营责任书核定，控制指标内的工资、材料、电力、管理费用等经营成本资金及维简、改扩建结算资金开支的审批。
（二）财务开支审批人员、权限程序
1．涉及财务开支的审批对象实行矿长“一支笔”签批制，主管审批500元以上10万元以下额度的各项经营性财务开支对象。10万元以上项目提交矿******会计审定后由矿长签批，矿长外出，支付紧急的由委托主持经营工作的矿级领导审批，限额500—10000元。
2．各项开支，本着严格管理，节约使用的原则进行控制及审批。
（1）材料物资采购，严格材料物资采购的计划管理，各单位应根据生产经营计划安排及生产经营实际需求，提出材料物资采购的申请计划，经供应部门门审批、汇总，报请主管矿长审批后，统一由供应部门门负责采购，货到验收入库后，由矿长签批，财务科办理资金支付。
（2）工资由人力科门进行统一结算，财务科控制监督并负责转发。
（3）差旅费报销，严格按照《煤业集团差旅费报销规定》填报执行，由部门主管审核，交矿长审批后，财务科监督报销支付，本费用不含途中外出活动的各种业务招待费用、礼品及其它不属本费用列支项目的费用。
（4）办公及低值易耗品，指管理部门及生产单位耗用的文具、印刷、纸张及其办公用品，其费用应统一核定总额，控制包干使用，超支自付的原则，先行报送申购计划，报销程序同材料物资采购报销程序。
（5）业务招待费，全年按照股份公司核定数进行总额控制，年度业务招待费开支情况应接受纪检，审计部门及职代会审计、检查，日常性业务招待用品及费用由矿长审批，矿办公室统一管理，就餐管理同业务招待用品管理。同时，提倡工作餐，杜绝一人就餐，多人陪餐现象。确因工作需要，在外的公务性招待开支，事先须经矿长批准。
（6）通讯、传真、电报费用统一由矿长审批，财务科报销开支。
（7）机关车辆经费开支及标准
①机关使用的车辆统一由矿小车队进行管理，包括公务车、大型通勤车、救护车、洒水车，其中长途公务车按出勤天数10元/天计发公车补助，其它车辆统一按200元/月计发补助，财务科按矿办审批路单核报补助。
②车辆日常维护，外勤小轿车及越野车控制在400元/月以内，其它车辆控制在300元/月以内，车队每月临时调剂费用在200元/月，超支不补。涉及车辆大修、装潢及重大开支项目应事先由小车队提交计划，经主管矿长批准方可施行，矿内领用材料及机油等应纳入单车控制费用以内，燃油部门由车队进行台帐记录加以控制。
③车辆外出勤途中，因驾驶员自身原因形成的违章罚款，概由其本人承担，造成的保险外损失及其他民事责任，单位保留合法的经济损失追偿权利。
（8）其他开支按照有关文件规定进行开支管理。
第十四条会计核算基础管理
矿属财务结算部门实行二级会计核算，核算主体为原煤制造成本及相关期间费用，同时对企业的资产及权益负有保值、增值的核算、管理责任，并存其它财务管理职能。
第十五条成本费用会计核算及管理
8、成本费用核算的原则：成本费用核算原则遵守会计核算的十三项原则，即：客观性原则；可比性原则；一贯性原则；相关性原则；及时性原则；明晰性原则；权责发生制原则、配比原则；历史成本原则；划分收益性支出与资本性支出原则、谨慎性原则、重要性原则、实质重于形式原则。
9、成本核算对象，按照股份公司规定的煤质指标，经生产、产品、质检等管理部门确认。验收合格的商品煤是成本核算的对象。
即：（1）发热量≥21.1mj/kg
(2)含水份≤18%
(3)含矸率≤3%
（4）灰份≤13%
3、成本计算方法：采用品种法进行成本计算。
4、成本费用损益核算帐户，应设置生产成本、管理费用、财务费用、营业外支出等帐户进行会计核算。
5、生产成本主要对原煤生产过程中发生的直接材料、直接人工及制造费用进行核算归集，按以下二级科目进行明细核算：
工资：从事原煤生产，为原煤生产提供劳务的人员工资、津贴、奖金。
材料：进行原煤生产而耗用的所有材料及部门规定核准内的工具及不构成固定资产的小型设备。
电费：为原煤生产而耗用的电力。
折旧费：即固定资产按年限平均法计提的折旧。
维简费：按商品煤产量8元/吨成本提取数。
井巷工程基金：按商品煤产量2.5元/吨提取的井巷工程专项费用。
管理费用：主要核算为组织及管理生产经营而发生的费用，主要包括：住房公积金、职工教育经费、工会经费、失业保险金、劳动保险费、无形资产摊销、管理人员工资、应付福利费、应由管理费用列支的修理费、低值易耗品、差旅费、办公费、会议费、咨询顾问费、诉讼费、业务招待费、技术转让费、绿化费、警卫消防费、地面塌陷补偿费、独生子女补助费，水电取暖补贴以及各种税金（即印花税、房产税、车船税、土地使用税）等。
财务费用：主要核算银行贷款利息、金融业务手续费及工本费等。
营业外支出：主要核算各类与原煤生产及其它经营业务的各类支出，包括固定资产盘亏、固定资产净损失、罚款支出、捐款支出及其它非常损失等。
第十六条经济核算资料会计档案管理
企业内部会计档案的保管与保管期限应严格按照国家***《会计档案管理办法》的统一规规定执行，企业内部的其它经济核算资料应视同会计档案进行保管，主要包括物资收发料单、各种收费收据存根，原始记录台帐，工资表。
资料应按月进行装订，按年归档，经济核算及财务人员岗位调整时，应按规定进行移、监、交接工作，经济核算资料保管期限暂定为10年。
第十七条会计电算管理及办法
根据企业规模及会计核算要求，按照集团公司统一安排，率先运用国家***验收通过的“安易”财务软件进行会计核算。为规范会计人员对会计软件的操作行为，保证电算化系统的安全运行和会计档案资料安全、完整，根据***《会计电算化工作细则》对会计电算化的管理具体如下：
（一）计算机系统使用管理
1、电算化系统运行环境及操作环境参数设定后，未经财务科负责人批准，任何人不得实施改动。
2、用于会计核算的计算机属专机专用，非指定人员未经允许不得使用，指定人员不得将专机作其他用途。
3、任何人员不得直接打开数据库文件，随意增、删、改数据。
4、服务器操作应建立操作登记簿，记录操作人、操作内容及时间。
5、软件操作人员要按其工作性质、内容、操作权限设置密码，并定期更换新的密码。
6、操作人员必须严格按规定步骤开关机和按程序要求安全进入或退出软件系统。
（二）会计业务处理程序管理
1、严格按照***《会计基础工作规范》要求进行帐务处理。
2、原始凭证须经有关人员审核后，在保证合法、合格情况下方可录入，凭证号应避免重号、漏号、断号。
3、摘要表达要求简明，扼要。
4、科目使用正确。
5、凭证记录与审核工作不得同一人担任。
6、结帐前应对各类数据进行备份。
7、会计报表按统一规范定期进行编报。
（三）系统安全管理
1、用于会计电算化的计算机应定期进行病毒检查，提倡实施开机检测病毒，防毒软件要及时升级。
2、任何人不得在计算机光盘、软驱动器上播放各种娱乐软件或进行游戏，娱乐及其它非正版软件的硬盘复制、运行。
3、工作人员及其它人员禁止进入本系统以外的其他网络。
4、备份盘应标记清楚，备份资料属会计档案，应采用严格的安全措施，磁质资料要防磁、防尘、防高温，并定期复制，双份归档。打印资料管理视同一般会计档案进行管理。
5、电算化信息及资料属企业会计档案资料，未经财务科负责人许可，任何人不得以任何理由进行复制、转借、传播，属合法调阅，必须办理调阅审批手续。
第十八条财务科科长及副科长职责
（一）财务科长
在煤矿******领导下，全面负责财务工作，对企业主管领导负责。
1、认真贯彻国家有关财务法律、法规和方法，教育引导工作人员正确处理管理与服务相统一的关系。
2、参与企业经营成本决策，完成股份公司下解的各项经济指标。
3、负责财务科全面工作。
4、执行国家上级部门财经、法纪、廉洁自律。
5、主管企业财务开支、工资资金管理、维简资金调度，财务会计责任工作。
6、负责月度财务收支计划，月度财务成果及经营成本分析。
7、负责定期不定期向领导和职工代表会报告各项财务开支成本执行情况。
8、搞好与上级各主管部门业务协作关系。
9、完成矿领导交办的其它工作任务。
10、抓好财务科内部其它工作，组织决定对职工各种奖惩。
（二）副科长
副科长协助科长搞好财务科各项业务工作的开展，主要负责会计核算，计划维简，统计工作。
1、受财务科科长领导，执行国家各项财经纪律，抓好财务科相关业务核算工作。
2、分管会计核算，维简工程结算和经济统计工作，负责矿属各单位经济核算整章建制，规范核算及内部成本控制，维简专项工程与结算管理工作。
3、定期布置、检查、总结各项分管工作的工作进度、工作质量，不断提高员工工作效率及工作水平。
4、负责企业内部责任成本考评工作。
5、搞好财务科及相关单位成本管理规范化，方法化建设工作。
1.2.3附则
一、本矿的财务收支及财务管理行为，接受同级职代会审查，并接受股份公司审计部门的年度定期不定期审计。年终决算按股份公司统一布置进行汇算，财务管理和会计核算业务接受股份公司财务科指导。
二、本方法经煤矿******会议审查后执行，并报股份公司备案。
财务统计工作计划篇9
关键词:财务统计；医院管理；财务信息
医院财务统计工作是医院管理过程中不可或缺的重要组成部分，其为医院的正常运行和长远发展提供了可靠的财务信息依据，同时也对医院所属地区的医疗情况、卫生需求和就诊费用等进行归纳整理，服务于医院管理。随着医疗竞争的日益激烈，合理利用财务统计信息，发挥统计工作的特有职能，制定科学有效的发展目标和规划，采取行之有效的管理手段提升医院的核心竞争力，才能保障医院在残酷的竞争中不断前行。
一、医院管理中财务统计工作的重要性
医院正处于发展的转型期，市场经济体制的施行使医院得到的***府财***补贴相对减少，医院自身运行支出不断增加，收支差异导致医院更多地依赖于医疗服务收入，使其对财务管理方面更为重视。市场经济要求医院做好财务统计工作，充分了解医院运营情况，根据实际改革管理模式，增强财务影响力度，降低医院运营成本和医疗费用，切实为患者利益考虑，同时提升医院知名度和医疗水平，从而增加医院效益。现代医院管理对于财务统计信息的需求更为严苛，数量与质量并重，这要求财务统计工作要从各个角度，多层次全方位收集分析财务数据信息，科学分析处理财务信息，服务于医院的管理工作。在制定医院年度目标和发展规划时，需要整合财务统计信息，针对财务状况、医疗设施情况、患者就诊情况提出医院未来发展的重点，这更加突显出财务统计工作在医院管理中的重要性。
二、财务统计在医院管理中的作用
(一)合理分配医院资源
在医院日常管理中，如何实现医院有限资源的最大化利用，优化人力、物力、财力资源配置，是医院管理者一直以来关注的焦点，使医院实现良好高效发展的必由之路。医院统计工作能够为管理者提供医院发展各个阶段的资源配给和需求信息，统计医院现有资源状况和各单位部门的切实情况，通过系统分析做出合理化建议。通过对财务统计信息的总结，医院管理层能够充分了解目前医院现有资源和薄弱面，对流动资金进行合理分配，从医院长远发展层面出发，将有限的资源配置在急求的项目上，提升资源利用率。同时在实际管理中，财务统计工作还能提供医院运营过程中医疗设备、门诊数量和床位的空余，可以根据统计规律合理调配规划，以应付不同季度、不同情况下的患者需求。
(二)提供制定决策依据
财务统计工作主要针对医院已有财***收支情况和患者就诊情况进行统计分析，提供财务统计信息和简要分析结果，为医院管理层提供第一手医院运营情况数据，是领导制定决策和规划的重要数据支撑和依据。通过财务统计报表，管理人员能够了解当前医院医疗业务收支、地区卫生需求、患者就医费用和药品比重等，根据这些信息制定下个阶段适合于医院发展的业务计划，重点调整医疗科室资源，针对具体情况调配资源，使决策面向实际，可行性强。
(三)衡量医院管理成效
医院管理成效主要通过医疗和经济双重指标衡量，可以具体到医院各时间段就诊患者数量、住院患者人数、主要病症费用和药物销售费用比重等，通过这些信息掌握医院整体运营情况，评估管理成效。利用财务统计信息，医院能够更为有效地对医疗费用结构进行相关调整，控制药物费用比重，切实解决患者看病贵、看病难的问题，为医院赢得患者和家属的口碑，建立品牌效益，从而换得更高的经济效益，彰显医院管理的突出成效。
三、医院管理中财务统计工作改进措施
(一)建立健全系统化管理制度
制度的约束是财务统计工作顺利施行必不可少的保障，因此要改进医院财务统计工作，提高统计质量，首先要从管理制度下手，建立一套系统化的财务统计管理制度，完善财务统计信息项目，明确统计人员职责和工作方式。同时在现有制度的基础上，健全财务统计监督制度，加强统计人员的日常管理。在制度执行时，统计人员不仅要进行日常的信息管理，还要整理原始财务资料，清查资产，定期提高统计报表，为管理提供及时有效的财务信息。
(二)重视财务基础与专业建设
随着医疗改革的深入深化，医院管理层对财务统计的重视程度逐步提升，对财务信息利用的比重增加。在建设财务统计工作体制时，应该从基础入手，重视财务基础和专业建设，加强财务统计人员专业知识的学习和职业技能的培训，熟练掌握基础知识并不断提升；同时医院积极借鉴其他医院的先进经验，结合自身实际，建立起扎实牢靠的财务统计体系。
(三)提升财务统计信息化程度
随着科技的日益发展，信息化已成为各行业的共同发展方向。对于医院的财务统计工作，其先进程度更是建立在信息化程度的基础上的。财务统计工作包含大量的数据采集、分析和核算，涉及数据报表的处理、存档和维护，数据量惊人，工作量巨大。提升信息化程度能够有效提升财务统计效率，降低其复杂程度，减小错误发生率。信息化的提升，计算机的使用有助于实现数据的实时采集、分析，使得财务统计工作高效性、及时性增强，有利于医院管理层第一时间掌控医院发展动态，制定决策。
四、结束语
总之，财务统计工作在医院管理中占据着重要位置，在医院正常运营和发展中不可或缺，财务统计信息能够为医院管理者提供可靠、准确的数据支撑，有利于其合理分配资源、制定决策和评估效益。因此在日常管理中，赢采取措施建立起一套行之有效的财务统计工作体系，重视基础和专业建设，提升统计工作的信息化水平，更好地服务于医院管理，实现医院健康良好发展。
作者:王晓英 单位:滦平县中医院
参考文献:
财务统计工作计划篇10
关键词：企业资源计划；信息集成管理
中***分类号：F270.7 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）05-0013-02
一、企业资源计划的功能
SAP公司是世界第一的ERP 管理软件供应商，SAP的ERP主打产品是R/3软件，主要由物料管理、生产计划、质量管理、销售与分销、财务会计、管理会计、资产管理、工厂维护、人力资源、专案管理、办公室和通讯、工业方案等应用模块构成，大致可概括为基本系统、后勤系统、财务与会计系统、人力资源管理系统和业务信息仓库5个部分。
二、后勤系统
后勤系统的主要功能是积极响应顾客的需求，安排销售和分销，反馈给企业的生产计划和控制，进而安排物料的采购和库存，同时注重质量的管理和工厂的维护，并支持多种制造方法，目的是整合企业的内部物资资源，提供顾客需要的商品和服务。
1.销售和分销模块包含了从订单处理中的询价到发货、货单和发票的整个功能链。同时，它与物料管理、生产计划和会计中的应收款模块之间有许多数据流和信息流。系统根据顾客的信用数据和物料数据来审核订单，决定是否接受。订单得到批准后，可以通过生产计划模块和物料管理模块获得交货期和价格方面的信息，这样就能及时向顾客提供准确的报价和交货期。正式的订单输入系统之后的程序是按订单发货，形成交货单票据，并输入系统。接着系统按照订单和交货单票据开出发票，同时将税收和应收款的信息及时地传递到会计信息系统，进行相应的处理。
2.生产计划与控制模块的主要功能是：基础数据维护，生产计划、物料需求计划、能力计划、车间控制、成本核算和项目管理。生产计划与控制模块和R/3其他模块中有关的计划和业务工作是集成的。生产控制管理是一个以计划为导向的先进的生产、管理方法，它将企业的整个生产过程有机地结合在一起。该模块根据预测和销售管理模块中的订单数据制定生产计划，根据物料管理模块中的产品数据将生产计划展开为物料需求计划，并制定能力计划。接着通过车间控制详细安排产品的生产，根据生产过程的耗用记录为成本核算提供数据。
3.物料管理与销售和分销模块、生产计划与控制模块、会计子系统等紧密集成，目的在于既保证物料供应的及时和准确，支持正常的生产，但又最小限度地占用资本。物料管理模块涵盖了采购、库存、仓库管理、库房管理和产品数据管理等功能。采购功能可以根据订单和物料需求计划产生的采购请求，将请购单转变为采购单；接着根据供应商数据进行自动的供应商选择，并进行订货。采购单数据可以在接收货物时用于自动检查核对，判断收到货物的时间和数量是否和采购单相匹配，货物的接收触发了库存数据的改变，系统及时地将相关数据传送到会计系统。此外，采购单和发票的核对决定了付款审核能否通过。库存功能负责现有库存的管理，包括入库、出库和转库业务，以及成批库存、寄售库存或者是分配给客户订单的库存。仓库管理功能与库存功能不同，它集成货物的接收和分配，支持仓库内卸货及其他活动，为优化和监督分销中心，将所有规划的功能集中在一起，以便处理仓库内所有交易。库房管理功能通过条形码的应用，致力于使库存吞吐量达到最优，以库房放置和移动策略为主要内容。产品数据管理用以定义库存零件之间的关系，并说明它们是如何组合来制造一个产品的，包括物料主记录、物料清单、工艺路线、工作中心、工程改变管理等。这些数据必须是准确的，以保证车间控制、物料需求计划等有关部门工作的有效性。
4.质量管理旨在生产用户满意的产品。质量管理为各个阶段的质量检测提供支持工具，包括采购和生产过程，并为客户提供跟踪查询的功能。采购过程中，可以在订货时查询供应商的质量数据，可以在接收货物时由质量小组预先设置控制数据判断是否检测；生产过程中，当一个生产订单发放时，与检测有关的信息就自动发送到各个过程中去，进行质量的检测。客户也能跟踪查询。质量管理过程中发生的成本、费用数据将作为成本会计模块的输入数据，成本会计模块获得数据进行相应处理和分析，有利于控制质量成本、费用。
5.工厂维护的目的在于职员工作的安全性和效率、减少停机时间、控制维护费用、降低维修备件的库存和费用，以及充分利用设备、设施、人力等资源。工厂维护模块一般通过适当工具制订定期维修的计划，但也支持紧急维修任务。在维修请求发生时，要进行紧急程度的分析，明确责任，设置期限，制定时间计划和成本计划，进行预算清单的审批；然后下达维修单，并纳入能力计划、物料管理和采购单的发放等工作中；维修任务完成后，进行相应的结算，并将数据传送到其他系统。此外，还可以将数据进行分析和统计，以辅助决策。
6.多种制造方法。R/3系统的灵活性体现在它能支持多种制造方法的应用，不仅仅是离散型制造，还有流程型制造，还支持各种制造管理方法。流程型制造中最为重要的是流水线的设计和生产流程的计划。生产的过程分解为各个流程，流程的顺序是生产线负荷计划的基础。通过将生产线分成段和工作周期，可以控制物流和计算物流在生产线上的停留时间。看板管理是一种降低制造成本的管理方法，通过设定控制周期中包含的看板数和每个看板包含的量，进行生产和物流的控制，即只有生产达到一定状态，才对物料进行进货或生产，从而有效地降低库存。系统能自动计算看板数和每个看板的量，并提供报表进行检验和分析。
三、财务与会计系统
财务与会计系统涵盖了财务会计系统、资产管理系统和管理会计系统，其目标是合理、有效、节约地筹集与使用财力资源，对企业资源运动以价值形式进行控制，如实核算报告财务状况和生产经营成果，最大限度提高经济效益，促使企业价值最大化。财务与会计系统和R/3其他子系统紧密集成，通过后勤系统、人力资源系统获得大量数据，进行相应的反映；同时，它又为其他系统提供财务与会计信息，以便进行相应的计划与控制。
1.财务会计系统涉及总账处理、应收应付款的管理、合并报表、现金管理、基金管理、金融投资管理。本系统以核算功能为基础，同时集成了资金的管理功能。在总账处理中，支持财务会计所要求的功能，设置会计科目，全面集成过账程序，编制各种格式的财务会计报表。在应收款模块中，通过联机进行自动的账务处理，支持账龄分析、预警报告和自动催账等管理功能。在应付款模块中，根据订单、交货及发票的数据进行自动处理，支持账户分析、付款管理等管理功能。
2.资产管理系统涉及资本性支出的投资控制、固定资产会计和技术资产管理，目的是对资本性支出进行全面管理，对所形成的固定资产进行全面核算，对资本性资产进行日常的维护保值。
3.管理会计系统包含了会计系统的其他功能，如产品成本核算、作业成本核算、责任中心会计、订单和项目会计、内部审计、合资公司会计、公司管理的决策支持、获利能力分析以及其他管理会计功能。管理会计系统的内容极为丰富，集成了大量的管理会计功能，也为财务会计系统提供成本核算等信息。
四、人力资源管理系统
在知识经济时代，一个企业可持续发展能力、未来获利能力以及有利的现金流动状况的决定性因素将不是其财务资本，而是取决于一个企业能否拥有高素质的人力资源队伍、良好的管理以及团队精神。于是，在集成企业内部所有资源的R/3系统中，人力资源管理系统日趋重要，它和R/3中的财务、生产系统组成了一个高效的、具有高度集成性的企业资源系统。它与传统方式下的人事管理有着根本的不同。它具备员工自助服务、管理者桌面、招聘、人事行***事务管理、时间管理、薪酬管理、组织管理、员工发展与培训等功能。
1.业务信息仓库
R/3的后勤、财务与会计和人力资源系统提供了大量的信息，以便决策使用。此外，还有一种功能强大的专门用于支持决策的信息系统，它的安装、实施与前面3个子系统之和相比，复杂程度有过之而无不及，甚至曾经有人将同时实施业务信息仓库和其他系统比喻为攀登珠穆朗玛峰。实施的结果是，为各种用户的各种需要提供非常方便的信息访问。业务信息仓库的形成需要储存和管理丰富的数据，也可以通过转换和载入技术快速获得大量数据，并高效维护数据的更新和变化。有了充裕的数据和智能系统，业务信息仓库支持各种用户各种层面的各种类型的视***，从而全面辅助决策的需要，满足信息用户的需求。换言之，业务信息仓库有着庞大的信息量，并以业务信息需求为导向，这种业务信息需求分析考虑了各种行业的经验，形成了大量的标准报表，但也支持用户定义。
2.企业资源计划与会计信息系统的关系
ERP是集成了业务和财务系统的全系统，一个强大的ERP系统一般包括采购管理、生产制造管理、销售管理、财务管理（账务处理、应收应付、存货管理、资产管理、成本管理、预算管理、资金管理、绩效评价等）、人力资源管理等子系统。在企业内部，再也不应该有***的分割的管理信息子系统，所有的业务、管理、财务都应是集成在一起的，通过ERP实现物流、资金流和信息流的统一。
从功能上看，会计信息系统的主要功能都集成到ERP系统中，会计信息系统是ERP系统的重要组成部分，今天任何一个ERP软件都包括会计信息系统。
从信息集成角度看，在ERP系统中强调会计信息与业务信息的集成，此时会计信息的采集嵌入在业务执行过程中，实现物流、资金流和信息流的集成，并从价值反映和管理的角度实现会计管理的职能。会计和财务管理的对象是企业的资金流，是企业运营效果和效率的衡量和表现。传统的会计信息系统属于会计等式“资产 = 负债 + 所有者权益”的模式。ERP系统则以业务为中心来组织，根据物流、资金流、信息流的连续运动和反馈来设计，能跨越职能领域的边界，实现整个企业信息的集成。ERP系统能够把财务的管理控制真正与业务紧密联系在一起，从而使计划、预算、监控、分析的触角延伸到企业各个职能部门的最末端，将财务会计、管理会计和成本会计三者融于一体，体现了先进的计划、控制和决策思想，为企业的运作提供决策支持。
参考文献：
[1] 孔宪伟，马自勤，程强.基于精益制造与企业资源计划的材料定额方法研究[J].组合机床与自动化加工技术，2013，（5）.
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