学文网银行工作要点例1
（二）全面开展检查。组织对中心支行行******职能部门、各县（区）支行依法行***工作开展全面、不留死角的现场检查，检查内容包括依法行***的各个环节，检查面达到全覆盖；对2012年中心支行系统所有行******案卷进行集中评查，督促对发现问题进行整改。
（三）加强日常监督。做好规范性文件、行***许可、对外行***格式文书和***务公开信息的合法性论证和审核工作，并及时备案、认真清理。进一步规范行***处罚自由裁量权，做好行***复议工作，保护行***相对人的合法权益。建立***证年检和变动报备制度，及时掌握并更新***证信息，加强对***证的管理。充分利用办公室作为受理部门的优势，督促职能部门按时反馈和处理行***相对人投诉，防范由此产生的行***不作为诉讼风险。
人民银行各县（区）支行要高度重视依法行***工作，针对中心支行内审、纪检监察等内部监督部门检查发现的问题，开展全面自查工作，并及时将自查情况上报中心支行。进一步加强对本单位职能部门依法行***工作的监督检查和指导，每年至少对同级职能部门进行一次监督检查或案卷评查，并将相关情况上报中心支行。要加强对本单位制定的规范性文件进行合法性论证和审核、备案、清理，保证规范性文件质量。组织对本单位的***证进行登记备案和全面清理，及时收回注销已调岗、离岗人员持有的***证；要建立健全***证管理档案和年度考核制度，及时记载教育培训情况，确保掌握每一位***人员的信息。
二、认真做好法律基础服务工作
（一）做好事前防范。严格贯彻执行《中国人民银行法律事务工作规定》和《南京分行合同管理办法》，进一步拓展法律服务领域，推进法律服务规范化，提高服务质量和效率。继续落实年度法律顾问报告制度，统计分析有关情况，及时对有关部门进行风险提示，避免和消除法律风险隐患。
（二）强化事中控制。严格按照规定进行日常民商事法律文书审核工作，重点防范招标采购、基建工程、劳动用工法律风险，以法律意见书、建议书形式，及时向相关部门、单位进行风险提示。做好***务公开法律审核工作，重点关注依申请公开答复可能引发更多行***复议和诉讼的新动向。
（三）完善事后监督。对在合同履行中发现的或者预判可能发生的问题，及时制发风险提示书，提醒职能部门防范履职风险。加强对人民银行县（区）支行维修改造项目的指导和监督，有效提升防范和应对维修工程涉法风险事件的能力。
（四）加强外部沟通。密切与有关***府部门、司法机关、金融监管部门及金融机构的工作联系。积极做好协助人民法院查询被执行人人民币银行结算账户开户银行名称有关***策的宣传解释工作。
人民银行各县（区）支行承担法律事务工作的部门要加强对本单位对外签署标书、合同的审核把关和风险提醒、防范，在合同审查过程中要与送审部门充分沟通协商，兼顾合法性与合理性。加强对基建招标文件、合同等的审核，提供法律意见，注意防范建设工程领域由于管理不善而产生的法律风险。对于合同制用工和派遣劳动用工，要在协议的签订、人员的管理等方面防范法律风险。
三、扎实深化金融消费权益保护
（一）完善制度和机制。根据总行即将出台的金融消费权益保护工作管理办法、金融消费者权益保护指引，修订完善中心支行金融消费者权益保护工作的相关制度。进一步理顺行内相关职能部门之间的关系，明确各部门职责分工，探索建立跨部门的金融消费者权益保护调解委员会。积极加强与各方面的沟通、配合，探索与工商、消保部门协调建立金融消费者权益保护例会制度，定期通报投诉处理情况，商讨解决重大或疑难问题，推动信息共享及重大疑难和跨行业金融消费纠纷的协作处理。
（二）加强监督和指导。组织对市级银行业金融机构、人民银行各县（区）支行金融消费者权益保护工作开展情况进行抽查，适时组织对银行业金融机构个人金融信息保护等重点领域消费权益保护情况开展现场检查、调查。根据上级行要求指导金融机构建立金融消费权益保护工作评估指标体系和信息报送制度，细化金融消费权益保护领域评价标准，定期开展评价，并将评估结果反馈被评估机构或以适当方式披露。
（三）深化教育和培训。试点推动农村金融消费者保护站建设，探索开展金融知识服务站建设，强化对农民、农村金融知识的普及教育和维权指导。在中心支行互联网站上设置金融消费者权益保护网页，公布金融机构投诉号码、人民银行受理范围、投诉流程以及保护知识等，并提供投诉表格***，持续开展金融消费者教育。加强对金融机构承担消费者保护职责部门人员的培训与工作指导，提高工作技能和服务水平。注重对“12363”热线电话平台试点工作的舆情监测，确保热线电话平台稳步、良性运作。
人民银行各县（区）支行要继续密切关注辖内金融消费纠纷的新情况和新问题，结合区域特色重点做好特定领域保护工作，健全完善适合本辖区的工作架构，切实保障消费者享受基本金融服务的权利，以及获取金融知识、获得权益救济的权利。依托农村反假货币宣传站，增加和拓展金融消费者权益保护方面的内容，拓展县、乡金融消费权益保护工作新路径。结合处理投诉的实际情况，大胆创新，探索有效的金融消费者投诉处理机制和行***调解、裁决等非诉解决机制。加强与司法机关的合作，提高调处结果的约束力。
四、广泛开展法制宣传教育活动
（一）普及金融法律。以***（***组）中心组理论学习为平台，组织领导干部对《征信业管理条例》及其他新颁布金融法规和规章的专题学习。以中心支行宣传橱窗、内联网为固定普法阵地，着力提高干部职工法治意识。举办《中国人民银行法》修订十周年专题宣传活动，认真组织开展“3·15”金融消费维权主题宣传教育活动、“5·18”行******服务月和“12·4”全国法制宣传日系列宣传活动，通过广场现场宣传、开展问卷调查、邀请代表座谈、举办征文比赛、征集典型案例等多种形式开展重点宣传。
（二）开展中期检查。组织对人民银行各县（区）支行的“六五”普法中期检查（与依法行***检查同步进行），总结“六五”普法以来的成绩和不足，督促“六五”普法顺利进行。对照考核标准逐项逐条、有针对性、有条理地收集建立普法台账资料，做到全面准确、彰显特色。
（三）强化法制调研。根据南京分行金融法制调研课题分工，重点做好《物权法》与农村产权抵押融资的相关问题的调研工作。根据辖区实际情况，从网络借贷、民间融资、理财产品等领域，部署人民银行各（区）支行自主确定其他特色课题开展研究。
人民银行各县（区）支行要高度重视法制调研工作，继续发挥贴近基层、贴近业务实践的优势，深入农村第一线，为中心支行提供第一手资料，协助中心支行高质量地完成南京分行分配的年度调研课题；要对中心支行确定的特色课题开展研究，保证调研成果既有深厚的理论深度，又能贴合辖区实际。
银行工作要点例2
支行以“抓基础，拓客户”为发展思路，截止12月31日，一般性存款日均余额达13482万元，比年初新增8384万元，完成全年指令性计划的156%，完成指导性计划的130%；其中，对公存款日均余额5036万元，比年初新增3019万元，完成全年指令性计划的203%，完成指导性计划的169%；个人存款日均余额8446万元，比年初新增5365万元，完成全年指令性计划的138%，完成指导性计划的115%；
对公有效客户30户，比年初新增19户，完成全年计划的271%；个人有效客户1042户，比年初新增687户，完成全年指令性计划的191%，完成指导性计划的127%；对公结算账户137户，新增92户，完成全年计划的368% .
（二）落实好主办行制度，加强银***合作，推动各项业务发展
2014年4月份新区县干部职工8000多万元的集资款兑付，在这次兑付工作中，我行凭借优质的服务，赢得了新区领导的好评，开立财***零余额帐户两户，财***专户三户，实现公务卡发卡300余张，在新区形成了新区领导推荐重点项目，重点局委推荐重点项目的局面，为我行下一步打下了良好基础。
银行工作要点例3
【关键词】商业银行 软件工程 质量控制
1 将软件工程项目运用到商业银行中的相关背景
随着我国改革开放的不断深入和市场经济的持续发展，全球市场经济正逐步的向一体化方向发展，特别是在加入世贸组织之后，我国商业银行的运行模式与发展模式都较大程度上受到了外资银行融入所带来的影响，传统的商业银行运营模式面临着巨大的挑战，也由此一定程度上促进了软件工程项目管理和质量控制体系的发展。软件工程项目的管理和质量控制作为一个新兴的学科，在商业银行对其应用过程中充满着许多未知性，也因此充满着实践性。商业银行中的系统性软件以及其它各类业务范围的不断增加与更迭很大程度上推动了软件工程项目的质量控制与管理模式的发展。所以软件工程项目的有关工作人员，包括软件设计者、程序员、测试维护以及软件的后期管理人员要不断学习软件工程质量控制方面的新知识和新理论，注重实践，严格遵照相应的程序设计来提供软件项目的管理质量，促进软件项目的健康发展，从而大幅提升商业银行的运行效率和市场竞争力。
2 软件工程项目开发的主要步骤和操作要点
软件工程项目的开发是一个持续时间较长、内容较复杂的过程，通常将软件工程项目的开发过程分为以下七个阶段：
2.1 分析开发需求阶段
软件工程项目开发需求分析的首要工作是对用户的需求进行准确的市场分析与定位。有效的需求分析工作，可以一方面节约软件开发时的资金成本和时间投入，另一方面可以保证软件开发完成之后的实际利用率。软件项目按使用范围通常可以分为专用软件和通用软件两类，一般商业银行所使用的就是一种专业软件。根据经验，软件的用户在软件开发开始进行之前应该已经掌握了一些该软件的相关信息，软件的开发者要在开发之前对用户的需求进行具体的分析，并积极与用户进行交流讨论，从而最大程度的避免软件开发过程中一些低级错误和漏洞，减少不必要的成本投入。对于通用软件来说，在开始开发之前要对产品进行仔细、严格的市场调查，这样做不但是为了了解产品可以带来的经济效益和潜在市场价值，也是为了了解软件的潜在用户对软件的各种需求。
通过对软件开发的需求进行合理的分析，可以依据客户的具体需求，对该软件的具体功能、性能及运行环境进行充分的理解和掌握，从而大幅提升软件开发成功之后的使用效率。
2.2 概要设计阶段
概要设计阶段的主要任务就是确定开发软件工程项目具体需要用到的程序语言、操作系统以及运行平台等因素，并对这些因素进行概要设计，此外，还要根据实际情况选择恰当的瀑布式开发方式，从而通过特定的市场需求进行潜在编程和模型的选择。与此同时，还要具体分析特定编程项目的设计编码等数据，并建立科学的分析文档。除此之外，目标系统结构中的模块和接口、软件和硬件配置、数据具体结构等设计工作也需要在概要设计阶段完成。
2.3 详细设计阶段
在此阶段，需要根据实际情况对分析模型做一些必要的修改，促使修改的原因有很多，比如编程环境的需求、详细定义界面部分或数据库部分等等。目前很多编程语言都以及实现了界面的可视化设计，所以界面的设计工作通常在编码阶段进行。具体来说，软件开发的详细设计阶段就是要在概要设计的基础上对软件的体系结构进行细化至软件单元，然后对每个软件单元及其外部接口、输出和输入、流程逻辑、算法应用、性能描述、资源占用以及调试和测试计划等内容进行细致的数据库设计。
2.4 编码与软件单元测试阶段
在软件开发人员的分工工作中，要根据项目开发所使用的工具和方法，结合开发人员的技术特长及技术掌握熟练度来进行合理的分工。软件单元和数据库的开发一定要严格遵照相关技术的操作规范和操作步骤进行，同时为每个软件单元和数据库的测试设计特定的测试流程和参数。编码过程要应用已经确定的程序语言和工具，并严格依照系统的详细设计进行。最后要按照软件单元的测试计划依次对每个单元进行测试，并撰写测试结果报告。编码过程中可能会发现之前分析和设计阶段中存在的一些问题，这时要及时返回到之前的A段对问题进行解决。
2.5 集成及联合测试阶段
在确定每个软件单元的测试结果都符合要求之后，就可以将各软件单元、硬件和模块、网络及其它系统必需的资源一起整合集成到系统中去，然后就按照测试计划对系统进行集成测试，对测试结果中不符合预期和使用要求的地方要及时进行修改，直至所有指标都满足系统试运行的要求。
2.6 系统试运行阶段
在系统试运行开始之前，要根据实际情况选择合适的试点，开发人员要与试点用户共同合作做好系统的试运行工作，为试点用户提供软件运行所需的安装和操作条件并协助他们进行软件安装，同时对他们进行必要的软件操作培训。在系统进行试运行的时候，开发者要随时关注系统的使用情况及相关技术指标，并做好相关数据的记录，最后根据试点用户反馈及记录情况对系统的试运行效果进行分析和评估。
2.7 后期维护阶段
新开发软件程序投入到实际运用中之后，要做好软件的后期维护工作，并根据实际情况对软件程序进行必要的修改。软件工程的后期维护工作主要分为三个步骤：首先分析和理解软件工程程序，其次是修改程序，最后是对程序进行重新验证。
3 总结
总而言之，软件工程项目管理与质量控制工作对于推动商业银行的发展具有重要的意义。所以商业银行要不断提高其软件工程项目的管理水平，严格按照有关规范进行软件的开发与设计，保证软件运行的准确性和应用率，从而提高商业银行的市场竞争力。
银行工作要点例4
（一）反洗钱协查
2007年至2010年间，云南省反洗钱协查案件数量及协查次数逐年上升，由2007年一年协助查询65件案件、协查229次，到2010年协助查询173件案件、协查1488次，年查询案件量翻了近3倍，年查询次数翻了6.5倍（详见***1）。同时，协助查询的案件种类由单纯的犯罪扩大到了地下钱庄、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪等等，几乎涵盖了所有洗钱上游犯罪。
（二）反洗钱调查
反洗钱调查的线索来源主要是金融机构向人民银行报送的重点可疑交易报告，该报告都经过金融机构一线工作人员的主观分析，与一般可疑交易报告相比可疑程度更高，实用价值也更大，但数量也就较少。2007年至2010年间，云南省反洗钱调查案件数量及协查次保持平稳，平均每年的调查线索数在19条左右，这与昆明中支谨慎使用反洗钱调查权有关，只对可疑情况最高的线索展开调查程序，因此在反洗钱调查结束后向侦查机关报案的线索数与开展调查的线索数相当接近。
（三）反洗钱协查案件来源分析
云南人民银行协查案件主要来源于公安机关，约占协查案件总数的46.4％，其中昆明市公安局和各州市公安局（下文简称各级公安局）请求协查的案件数占协查总数的26.4％，经侦部门约占9.2％，禁毒部门约占8.4％，反恐和治安部门约占1.8％；其次是反贪部门请求协查的案件数，约占协查总数的22％；武警边防和海关分别占7.6％和6.8％。
***3协查案件来源分布***
二、人民银行与***机关协作开展反洗钱案件工作时需关注的几个要点
（一）反洗钱工作开展初期主动加强与***机关联系是迅速打开工作局面的有力保证
在反洗钱工作开展初期***机关缺少对人民银行反洗钱职能的了解，缺乏主动与人民银行开展案件合作的动力，人民银行可通过部门联席会议等平台主动与***机关加强联系，宣传人民银行预防、监控洗钱犯罪的职能作用，展示人民银行在反洗钱案件协查工作中查询涉案账户时查询覆盖面广、速度快捷的职能优势，激发***机关与人民银行案件合作热情。
（二）结合工作实际和区域特点，有侧重的加强与***机关的合作能够有效提高工作成效
人民银行反洗钱工作配备人力有限，省级行反洗钱处室人员配置在十人左右，其中两到三人负责一省的反洗钱案件工作，对大多数省份来说州市人行在反洗钱案件工作方面只能起到辅助作用，因此如何有效的提高案件工作效率就成为每个省级人民银行必须深思的一个问题。我国幅员辽阔，区域特点差异较大，各地易发案件类型不同，例如，西南边疆的涉毒案件较多、沿海地区的地下钱庄和走私类案件较多，结合地域特点将有限的人力有针对性的投入到反洗钱案件工作中，能够有效的提高案件成案率、破案率。
（三）以***机关的视角分析、跟进案件是提高洗钱案件成案率的重要手段
案件侦破率直接关乎***机关的工作考核，因此***机关对于一个案件线索是否立案、以什么罪名立案是非常慎重的，如果某个线索侦破难度或以某个罪名审判成功的难度过大，会极大的影响***机关的工作积极性。从昆明中支积累的案件经验看，上述问题的核心在于案件证据，一些案件案情清晰，但是取证困难，造成最后难于成案或难于以目标罪名定罪的结果。要提高洗钱案件成案率，人民银行需要熟悉相应的法律知识和办案程序，想***机关所想，着重关注案件证据，学会从数于百计的协查案件中挖掘出可能以洗钱罪的案件，并投入相应的人力跟进案件进展。
（四）及时与***机关沟通交流，跟进重点案件的进展情况，是促进洗钱案件成功宣判的关键
锁定重点案件后，人民银行可根据案件所处阶段，加强与不同***机关的联系，具体来说，在案件侦查阶段重点与公安等办案部门加强联系，在案件阶段重点与检察院案件审核部门加强联系，在案件审理阶段与审理法院加强联系。通过适时跟进案情，了解案件侦破、审理过程中面临的问题或困难，以便在人民银行职责范围内为案件办理提供帮助，推动案件进展。
（五）重点案件成功宣判后及时表彰破案有功单位和个人，是增强反洗钱案件工作部门凝聚力的有效方法
反洗钱工作是一个系统性工作，涉及多个部门，一个洗钱案件的成功破获与宣判也离不开相关部门间的协作配合，在一些大案要案成功宣判后联合相关部门以表彰会等形式给予有功单位和个人精神或物质方面的奖励，能够较好的团结***部门，激发***部门的反洗钱案件工作积极性，形成反洗钱工作部门合力。
三、人行与***机关在案件合作中容易出现的问题
（一）协查口径容易扩大化，潜藏法律风险
人民银行反洗钱案件工作走上正轨后，由于侦查机关通过人民银行协助调查洗钱相关案件方便快捷，能够帮助侦查机关节省大量人力、物力，案件协查量容易快速增加。在大量案件协查工作中人民银行需同时面对禁毒、经侦、反贪等多家***机关，容易遇到提供的办案手续不统一、请求协查的理由模糊和同一机构请求协查的部门过多等问题，不利于人民银行反洗钱部门辨别协查请求的合法性，给反洗钱案件工作带来法律风险。
（二）人民银行与***机关间信息沟通不畅，降低反洗钱案件工作效率
在反洗钱案件协查工作中侦查机关发现案件线索，并向人民银行提出协查请求，然后依据人民银行反馈的涉案人员交易信息等线索对犯罪嫌疑人采取进一步措施。在反洗钱案件调查工作中，人民银行发现线索后将其移送给侦查机关，侦查机关针对线索做进一步调查，以决定是否立案侦查。在实践过程中我们发现在上述信息沟通的过程中容易出现信息单向传递的问题。例如，案件协查中侦查机关在人民银行的帮助下取得案件信息，推动案件审理完结后侦查机关极少主动向人民银行反馈案件。以云南为例，2009年至2010年3季度间，人民银行协助侦查机关查询案件248起，最终收到反馈18起，占比7.25％。从案件协查来源分析和地区分布分析看，公安机关请求协查案件数约占协查案件总数的46.4％，昆明地区案件协查数占全省协查数的57.32％。假设以2007年昆明市***门刑事案件现案破案率92％计算，248起协查案件中昆明地区***门破获的案件数至少为60起，占总协查数的24.46％，远高于7.25％的案件反馈比率。通过上述数据的对比，可以看出侦查机关向人民银行反馈协查案件破获数远低于实际已破获的案件数，在案件调查工作中也存在类似情况，导致反洗钱案件协查后续工作开展困难，反洗钱案件调查线索难于成案，对反洗钱工作产生消极影响。
四、***策建议
（一）明确对口部门和联络人员
银行工作要点例5
目前，我国金融专业在讲授《商业银行经营管理》课程时，主要针对商业银行的基本知识、商业银行的资产业务、负债业务、表外业务以及商业银行的资本管理、风险管理等相关知识来进行讲授，但是学生学习了本课程以后，还是缺乏对商业银行的实际经营管理情况的了解，因此应该加强学生对商业银行经营管理课程的实践教学环节的学习。由于，在目前的《商业银行经营管理》课程教学中，理论和实际情况是相脱离的，如何来加强《商业银行经营管理课程》的实践教学环节，笔者认为可以通过以下的方法来提高商业银行经营管理课程的实践教学效果。
一、组织学生到商业银行网点进行现场参观
《商业银行经营管理》这门课程的教学课时只有48个学时，无法通过上课时间来进行商业银行网点的现场参观活动。可以利用学生寒暑假的时间，抽出一周到二周时间到商业银行网点进行现场参观。在现场参观中，学生可以近距离的和商业银行接触，可学习到以下的内容。商业银行作为服务企业，十分注重员工形象。每位员工都有统一的工作服，而且要求女员工工作时不佩戴首饰，长头发一律盘起来，穿黑色皮鞋。商业银行的网点员工一般包括有8位工作人员，其中行长1名，副行长1名，大堂经理1名，理财经理1名，柜员4人，其中，负责对私业务的柜员3人，负责对公业务的柜员1名，这名员工还负责管理网点的现金资产。商业银行从网点到支行，内部管理都非常严格。网点内的每台电脑都设置了密码，并且每台电脑的密码每半个月就要更换一次。每台电脑设置成只能上银行内部的网络，无法登上外网的模式，无法***，保密工作非常到位。而且，网点内每个角落都设置了监控摄像头，实时记录网点运行情况，银行上级领导不定期到各个网点查看监控摄像头，发现问题，随时处理。下面，以一天的各个时间节点为例，来介绍一下银行网点的具体工作流程情况。每天早上7点10分，网点保安会提前到网点开门，行长和负责对公业务的柜员也会提前到网点，等待银行运钞车的到来。银行运钞车来到网点后，由押解人员将现金运到网点保险柜前，行长和负责对公业务的柜员打开保险柜，将现金放入保险柜，并做好记录，平常每天所需要的现金量大约在100万元左右，节假日前会适当增加现金量。如果前一天有客户提前预约大额现金提款，负责对公业务的柜员会提前向银行金库申请，多运些现金过来。7点半，银行网点工作人员全部到位，行长和负责对公业务的柜员打开保险柜，并做好记录。各位柜员从保险柜里领取今天的现金，并放在各自柜面的现金箱内。负责加满自动取款机的对私业务的柜员从保险柜领取现金，放进自动取款机里面。每台自动取款机可以放满74万元现金，存、取款一体机内的现金可以少放些现金。取款机由对私业务的柜员轮流负责，每2天加一次，即使是节假日，负责加满自动取款机的对私业务的柜员也要在早上到网点加满自动取款机。7点50分，行长进行简短例会后，各位工作人员做好开门前的准备工作。8点，网点开门。大堂经理站在大门左边的叫号机旁，帮助前来的客户取号，回答客户咨询的各类问题，帮助客户填写单据，帮助客户查询明细账或帮助老年客户从自动取款机中提款等。每来一位客户，大堂经理负责询问客户的需求是什么，根据客户的不同需求为客户取号，节约大家排队的时间。
柜员轮流叫号、办理业务，平常每天的业务量平均在100-150号左右，节假日前，业务量会增至400多号左右。网点的这些业务中以对私业务为主，对公业务每天只有几笔，但是花费的时间比较多，有时1笔对公业务需要办理1到2个小时。支行和分行的对公窗口相对多一些，对公业务做得也比较多一些。如果有客户需要做理财业务，大堂经理会把客户请到网点里面的办公室，由行长和理财经理负责向客户介绍理财产品、基金、保险业务，引导客户购买。因为银行工作人员每月都有需要完成的业务指标，工作压力非常大。如理财经理要求每月完成客户存款额100万元以上，如果完不成，年终会扣钱。当然，如果能够完成，年终奖比较多。而对柜员的业务指标量比较低，每位柜员在柜面所作的业务都归为柜员的业务量，因此柜员大多数能完成每月的业务指标。而且，商业银行内部网站经常进行评比，每月会公布业务量完成较好的前十大员工的名字，激发员工之间互相竞争。商业银行网点中午休息，但是柜员需要先把上午所做的业务的账轧账后，才能吃中午饭。下午1点开门，5点结束。柜员结束一天的柜面业务后，必须先把今天所作业务的账轧平；将单据整理好，放到单据箱内；将现金清点清楚，交到保险柜里，并由对公业务柜员做好记录。对公业务柜员要等待运钞车，等运钞车到来后，将保险柜内的现金放回运钞车，并做好记录后，才能下班。通过银行网点现场参观，可以使学生了解到商业银行对经济管理类，尤其是金融类毕业生的具体需求情况。对本科毕业生，商业银行需要的是认真负责，不怕苦不怕累的柜面工作人员。在实际工作中，柜员工作非常辛苦，一天至少要干满8个小时，而且不能出错。如果在轧账时发现多给了客户钱或是少给了客户钱，都要一笔一笔核对，找到客户，将多给的钱收回或是将少给的钱还给客户。如果缺乏认真负责的工作态度，柜员工作是干不下去的。
银行工作要点例6
农村商业银行在法人治理方面的不足
农村商业银行的股东大会、董事会和监事会在实践中不能有效发挥作用,对经营管理层不能形成有效制约。农村商业银行的股东一般包括本地较大的国有或集体企业、本地较大的民营企业、国有或外资银行、本地中小企业、个体工商户、当地居民和银行员工。地方国有或集体企业和农村商业银行同属地方管理,在行***关系上是平级,因此地方国有或集体企业一般不愿较多介入农村商业银行的经营管理。本地较大的民营企业注重的是农村商业银行的分红, 是能否得到贷款支持,并不真正关心农村商业银行的经营管理。国有或外资银行股东熟悉银行业务和经营管理,参与农商行的法人治理有很大优势,但是国有或外资银行股东出资入股农商行的实例很少。本地中小企业、个体工商户和当地居民股东数量众多,虽然整体在农商行的占股比例较大,但是,具体到每一户占股比例很小,同时对银行经营管理不熟悉,在股东大会上发言权很小。内部员工股东在部分农商行中占有一定比例,但在董事会和监事会中,银行员工对银行经营管理层的牵制作用很小。由于股东没有动力或能力积极参与农商行的法人治理,股东大会不能有效发挥作用,往往成了走过场。股东大会对董事会和监事会几乎是放任自流,没有任何要求。由于没有来自股东的压力,董事会和监事会在工作中也难免懈怠,对经营管理层不能形成有效制约。
农村商业银行在人力资源方面的制约
农村商业银行员工队伍人数有限,相对员工人数而言分支机构却较多。相比国有商业银行和全国性的股份制商业银行,农村商业银行平均每个网点的员工人数明显偏少。根据2009年国内上市银行的财务报表,工农中建四大国有商业银行每个营业网点的点均员工人数为18.7～24.0人;已上市的全国性股份制商业银行点均员工人数为29.4～60.0人;北京、南京、宁波三家城市商业银行的点均员工人数分别为29.1人、36.5人和38.8人。笔者搜集到的十家农村商业银行点均员工人数是7.5～15.1人。农村商业银行点均员工人数明显偏少。 相比国有商业银行和全国性的股份制商业银行,农村商业银行的员工队伍素质不高,业务和管理人才缺乏。尽管各家农村商业银行都十分重视人才的引进和培养,但人力资源方面的差距仍然十分明显。与信用社时期相比,现阶段的农村商业银行员工构成仍然基本未变。农村商业银行在人力资源方面也面临着其他金融机构和企事业单位的竞争,部分年纪轻、学历高、能力强的农商行员工流向其他金融机构或企事业单位。人力资源方面的差距制约了农村商业银行内部控制的有效性。
农村商业银行在信息技术方面的短板
随着金融电子化的发展,信息技术在银行日常经营管理中得到了越来越广泛的运用,随之而来的是银行的科技投入越来越高。软件的研发、硬件的采购、系统的运行维护都需要资金和人力的投入。相比国有大型商业银行和全国性股份制商业银行,农村商业银行的规模小、科技的投入有限、计算机人才少。信息技术几乎成了每一家农村商业银行的短板。伴随着银行业务处理日益计算机化,内部控制体系的建设也越来越离不开信息技术的支持,信息技术的短板对农村商业银行的内部控制形成极大制约。
农村商业银行在基层管理方面的问题
农村商业银行由农村信用社改制而来,虽然完成了分级法人体制向一级法人体制的转变,但是农商行总行对基层分支机构的管理和控制程度有限。农商行基层分支机构大多是原有的基层信用社,员工大部分是原信用社工作人员。由于信用社长期***法人操作的影响,基层分支机构容易出现内部管理“一言堂”,用人制度“一家***”。一旦出现这种情况,基层管理人员受到的制约减小,违规操作不能被有效抵制,违规问题常常被压盖住不易发现。基层分支机构的内部人控制问题对农商行的内部控制也是一个很大的挑战。
农村商业银行化解内部控制风险的对策建议
农村商业银行要想改善内部控制,必须从实际出发,根据自身条件结合自身的特点有针对性地开展工作,否则内部控制体系建设就会成为华而不实的“面子工程”。农村商业银行改善内部控制不可能照搬照抄国有大型商业银行和全国性股份制商业银行的做法。只有建立起与自身规模、业务范围和风险特点相适应的,成本合理的内部控制体系,农村商业银行的稳健经营才能得到有力保障。笔者认为以下对策能帮助农村商业银行有效改善内部控制。
加强董事会、监事会建设,改善法人治理。良好的法人治理是商业银行完善内部控制的前提条件。农村商业银行要加强董事会、监事会建设。股东大会要选择有能力、有动力履职的人选担任银行董事和监事。在职的银行董事和监事应提高科学决策能力和监督管理能力。董事会和监事会应建立明确的议事规则,应和经营管理层建立明确的信息沟通制度,以确保银行董事和监事及时掌握农商行的经营管理情况。
结合自身特点制定各项规章制度,提高可操作性。农村商业银行建立了各方面的规章制度,但是部分规章制度在基层网点的实际执行情况并不理想。造成这种局面的原因有多个方面。原因之一是部分基层员工合规意识差,在实际工作中随意简化程序,减少环节。另外一个不容忽视的原因是部分规章制度照搬照抄国有大型商业银行和全国性股份制商业银行的做法,没有结合农商行的实际情况,操作性差。农村商业银行基层网点的人手少,基层工作人员常常是一人身兼数职。有些规章制度过于繁琐,基层网点无法严格遵照执行。这种情况的出现影响了规章制度的权威性,损害了内部控制的有效性。因此,农村商业银行在制定各项规章制度时应该结合自身特点,提高可操作性。
适当控制网点数量,提高点均员工人数。农村商业银行普遍存在分支机构众多,点均员工人数少的情况。商业银行的内部控制讲究责任分工、相互牵制。银行网点员工人数少,在实际工作中就难以保证合理的责任分离和相互制约,难以保证有效的内部控制。在现有人力资源条件下,农村商业银行应该适当控制网点数量,逐步提高点均员工人数,绝对不能盲目扩张分支机构。点均员工人数的提高将对农村商业银行改善内部控制提供有力的帮助。
加强人员招聘和人才培养工作,提高员工队伍素质。银行的内部控制体系离不开一支合格胜任的员工队伍。农商行要加强人员招聘和人才培养工作。在人员招聘中,农商行不要简单追求高学历,应选择学历适当、学习能力强、可塑性强的人选。相比国有大型商业银行和全国性股份制商业银行,农商行应该更加重视人才的内部培养。除了岗位培训和学历继续教育之外,农商行应该推行普遍的岗位轮换制度,以培养出更多的业务能手和管理人才。
在科技研发上开展跨行合作,提高科技投入的效率。农村商业银行的规模小,科技的投入有限,计算机人才少。然而,“麻雀虽小,五脏俱全”。每一家农商行都需要部署综合业务系统、财务系统、资金系统、信贷管理系统、客户关系管理系统、自助设备监控系统等等计算机应用系统。现在的情况是每一家农商行都在闭门造车,都在重复同样的研发工作,开发出来的计算机应用系统仅供自己使用。这样的科技投入模式效率太低。农商行应该联合起来,在科技研发上开展跨行合作。
在日常管理中重视减轻基层员工的工作负担。农村商业银行平均每个网点的资产规模小,点均员工人数少。但是农商行主要服务中小企业客户,具体每个网点的业务量并不比其他银行少。同时由于信息技术水平有限,业务处理电子化程度不高,农商行的很多业务环节还需要手工操作。所以农商行整体运营成本高,基层工作人员负担重压力大。任何一家银行所拥有的人力都是有限。当基层员工仅仅完成日常工作都要常常加班加点,在时间和精力上捉襟见肘的时候,合规和内部控制就难免受到影响。在日常管理中重视降低基层员工的工作负担对于农商行改善内部控制会有直接帮助。
银行工作要点例7
【摘 要】在网络时代的银行思想***治工作中，既充满着巨大的机遇也面临着前所未有的挑战，要想实现我国金融事业改革发展和银行自身建设的进步，务必要充分利用网络的优势，发挥人对网络的积极影响，这样才能保证我国银行业沿着中国特色社会主义方向健康、可持续发展。
关键词 网络；银行；思想***治工作
信息技术的发展特别是国家区域性和全球性的网络互连带来了21世纪今天最重要的社会变革，这种变革在现代金融领域的银行业中不仅体现在银行装备等硬件设施的更新换代上，更体现我国银行业的思想***治工作的贯彻执行中。银行的思想***治工作是中国特色社会主义银行事业的坚强保证，能够从思想和意识形态层面确保我国银行业健康可持续发展，能够确保银行服务于人民和社会主义建设。然而具体到网络时代，互联网作为一种中性的社会工具，其对我国银行的思想***治工作的效用主要体现在正面积极创造的机遇上和片面消极带来的挑战上两个方面。
1 网络时代给银行思想***治工作带来的新起点和应该抓住的新机遇
网络作为作为现代社会的一种信息交换媒介，其自身的发展具有此前传统大众媒介所没有或不能完全发挥的新特点和优势，综合来说网络具有的独特优势体现在信息交互的实时性、网络资源的共享性、信息交换形式的多样性和网络使用双方的平等性等方面。网络时代的银行思想***治工作在运用现代互连网络时，需要充分发挥网络的以上优势，展现现代网络优点在银行思想***治工作中的作用。
首先，互联网络具有的信息交互的实时性意味着能够快速度传播思想***治工作的相关信息。在日常的银行思想***治工作过程中，这不仅意味着银行思想***治工作的执行者可以快速的接收国家最新的对银行思想***治提出的要求，同时也意味着银行的思想***治工作的执行者可以通过网络最快速、便捷的把这些要求传递给银行内部的工作人员，这种信息传播的及时性是传统的大众媒介所无法比拟的。
其次，网络是一个资源共享的平台，通过网络可以实现不同资源和同种资源的相互接受和传递。网络的这种资源共享性使得银行的思想***治工作不仅可以在内部实现共享而且可以和外部实现交流。通过外部的交流和反观，银行的思想***治工作可以更加的全面、彻底，能够更好的把握国家银行思想***治工作的正确方向和道路。
再次，网络是一个集视、听与一体的媒介形式，能够带来信息交换形式的多样性。与传统的大众媒介相比，网络自身兼备了报纸、广播、电视等的优点，克服了他们的不足。在银行进行思想***治工作的过程中可以使用视频、声音、网页文字、动画***片等各种新媒体形式，使银行的思想***治工作更加的生动活泼和易于接受，改变传统的口对口简单直接的枯燥方式。
最后，网络的匿名性决定了网络双方主题地位的平等性。银行思想***治工作运用网络的这一特性能够使得思想***治工作更容易的开展起来，在网络世界中，思想***治工作只有互为的传播者和被传播者而没有等级和职位高低之分。
2 网络时代给银行思想***治工作带来的深层次危机和挑战
网络时代网络的双面性决定了网络给银行的思想***治工作带来了除机遇和积极的效应外还包括消极的危机和挑战。这种消极的危机和挑战是由网络自身的无时空性、虚拟性和匿名性等特质所决定的，在银行的思想***治工作中需要切实的加以疏导和化解。总体说来网络在银行的思想***治工作中带来的消极影响和危机挑战主要展现在三个方向上：
第一，巨量信息对银行思想***治工作着力点和方向性的挑战。
银行思想***治工作的着力点是银行工作人员，方向是中国特色社会主义发展。网络的共享性和无时空限制决定了网络拥有海量的传播信息，这些信息通过网络的高速传播使得银行思想***治工作的对象接受信息的能力受到了极大挑战。同时，巨量信息中既包括积极健康的思想信息也涵盖带有西方资本主义意思形态入侵的文化，这就需要银行的思想***治工作在海量的信息中汲取精华，把握社会主义文化意识的主题方向，防止资本主义意识形态、道德文化的渗透和入侵，推动银行思想***治工作又好又快的发展。
第二，虚拟性影响了银行思想***治工作的直接现实效果。
网络是一个非现实的虚拟的世界，在网络中既可以得到传统银行思想性***治工作带来的优势发挥，同时又使得虚拟自身的弱点得以展现。在虚拟的网络世界中，对银行思想***治工作的直接现实效果的展现要明显弱于传统思想***治工作教育手法。同时，虚拟世界对银行工作者健全人格的形成、对思想***治工作的理解和把握程度还有待商榷。
第三，网络的匿名性导致了网络世界中人的思想个性化问题突出。网络的匿名性和虚拟性决定了网络世界中人的个性化的发展，这种个性化的发展对银行的思想***治工作意味着新的挑战。一方面，银行人员在思想观念和价值取向上体现出更多的自主性、多元性、复杂性；另一方面，因为网络的匿名性和虚拟性造成了思想***治工作具体对象的不确定性。
3 网络时代利用网络改进和提升银行的思想***治工作，使得银行思想***治工作健康持续发展
在网络时代如何做好银行的思想***治工作是一项事关我国金融事业改革和银行事业发展的重要事件。从社会主义事业发展的大方向和银行的时代化、现代化上来说，我国银行的思想***治工作在网络时代要从两个方面入手。
第一方面，要充分的发挥网络时代网络的优势给银行思想***治工作带来的有利之处，规避其不利和消极影响。要利用网络的快速传播性使得思想***治工作的总体理念能够及时传递到每一个银行工作人员，要利用网络的资源共享性来建设银行内部的网络资源库和思想***治传播网站等，要利用网络传播形式多样性带来的视、听一体化来提高银行思想***治工作的效率，要利用网络传播的平等性来增加银行工作人员对思想***治工作的认可和接受度。
另一方面，要加强网络时代对银行工作人员的培养，做好人和网络的衔接工作。以人为本是银行思想***治工作的核心，在网络时代的银行思想***治工作红，其关键就是对人才的培养。既要使得银行工作人员懂得利用现代网络学习思想***治工作传播的理念，又要使人们懂得网络的运用，利用网络使银行的思想***治工作能够做到事半功倍。
总之，在网络时代的银行思想***治工作是一项长期而艰巨的任务，需要思想***治工作的执行者们既要更上时代的潮流，最大限度的抓住机遇，同时要做好迎接巨大挑战的准备，保证我国社会主义金融事业改革的顺利进行和银行自身建设的发展。
参考文献
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银行工作要点例8
[中***分类号] F832 [文献标识码] A [文章编号] 1002-8129（2017）03-0067-03
提升银行的***建工作科学化水平，不仅对***建工作有着重要影响，与银行的管理制度和发展前景也息息相关，对***建工作实现科学化，可以提高***的建设能力、执***能力，通过对社会发展与人民需求的分析，结合科学理论合理使用人民赋予***的权利，努力使***的建设跟上时展的步伐。银行可以加强对内部***员与***组织的建设管理，在提升内部***建工作科学化水平的同时，积极建设银行，不断完善内部管理体系，提升银行经济发展能力，积极推进中国特色社会主义事业的发展。
一、银行***建工作现状
（一）***建理念模糊
一些盈利组织乃至国有企业对***的建设工作一点都不重视，对待***建工作就是单纯完成任务，无目的的形式主义。并没有正确的认识与理解***建工作在企业发展中的地位与作用，银行***建工作也是如此，只有对内部人事进行调整，才会理会***的建设工作，并没有将***建工作与银行内部工作机制结合起来，使得银行***建工作只是一句空话，一个空壳[1]。
（二）银行工作制度陈旧
银行间的内部工作制度大都相似，并没有进行实际的创新，没有对自身所处的社会经济情况进行分析，造成内部的员工工作积极性不强，银行收益减少，而对于***的建设模式也是照搬传统形式，缺乏新鲜活力，这对银行的发展是极其不利的，造成银行陈旧的工作体系跟不上社会快速发展的形势。
（三）建设内容复杂化
一些***组织的建设只是一味追求成效，并没有遵循***的发展路线，对于建设工作太过急功近利，缺乏科学指导与理论的支撑，导致***建工作不仅没有做好，对企业的前景发展也造成一定的负面影响。
（四）***支部建设缓慢
对***的建设工作不重视，导致各部门的***支部建设缓慢，造成各部门间工作配合能力不协调，办事效率低，人员资料不充分，无法对工作人员进行正确的调配，这样也会使得银行的发展缓慢。
二、提升企业***建工作科学化水平
（一）加强银行***建工作的标准化
要提升银行***建工作的科学化水平，首先要建立标准的银行***建工作体制，对***的建设内容要做明确的规定，不允许虚假主义，马虎了事，也不能只是一味追求成效，不遵循***的发展路线。要结合银行内部的隐患情况，对***建工作的具体建设进行要求，狠抓银行工作人员的作风、思想、组织问题，要对***建工作的重点进行规整，时刻关注银行工作人员的作风、思想、组织动态情况。要与各部门的***支部加强联系与交流，对银行的工作情况与业务负责进行明确分细，责任到个人，加强对工作人员的管理，提高建设工作的简捷性与实用性。银行***建工作要注重时代观念的发展，对相关内容与体系进行调整，优化管理建设结构，应对因社会发展过快而带来的问题[2]。
（二）加强***建工作建设规范化
银行要对各部门、各工作人员的分工进行明确规定，对工作程序做严格要求，对***建工作的流程要依次分解，落实到每个人身上。银行领导对于***的建设方向进行大概的讨论，要结合银行内部工作情况来进行探讨，而各部门根据银行领导的探讨方向，对应实行相关策略，使工作建设情况符合领导与***建路线。而对于应该怎样去实行，去实行怎样的策略来完成***建路线，银行领导应当对实行流程进行详细明确规定，对实行的策略、方式、效果都要进行讨论，发挥长处，减少建设错误发生。对实施方案与效果进行记录，对有问题的地方再进行解决，根据详细的分工规定，银行各部门要负责任的督促每个建设步骤的进行，并且要根据银行具体开展情况对实行方案进行优化。
（三） 加强***建工作制度化
对银行所出现的问题，银行***组织要根据相关制度与规定来进行调整解决，银行***组织对于***建工作重点要明确内容、实行步骤、实施部门，要贯彻落实到银行工作的每一处，减少工作人员的工作随意性。通过对***建工作的实行，银行自身情况的分析，建立合理有效的银行***建工作制度，对***建内容实质化，符合银行与社会发展形式，将重点建设内容传达到实行部门，相关部门要建立工作记录体制。对于职工的工作情况，***员的办事能力与效果，以及领导探讨结果都进行记录。对工作流程要制度化，将具体的实行策略、实行方式、实行部门等事项以制度形式确定，对实行时期的主体要时刻关注他们的动态变化，并且建立完整的工作监督体系，任到个人，使银行的工作人员都能积极参与到***建工作中来，形成严谨的工作作风。这样不仅加强了银行***组织的建设工作，还提升了银行***建工作的科学化水平[3]。另外，银行***建工作组织要完善考核评价制度，实现制度管人、激励人的作用。在组织内制定考核细则，围绕业务经营中心，把对***组织和***员的考核与业务经营工作相结合，采取公示、座谈、民主评议、***内外群众综合打分等形式进行。对吸收优秀基层人员进组织，可实施“公开竞聘”“考试选拔”等新方式。
（四）加强银行建设保障体系
***组织的建设工作要有效的与银行的行***工作结合起来，这样才能充分提升银行***建工作科学化水平，但如何对银行的人力、物力、财力进行***建工作与行***工作的平均分配，这是摆在银行面前的重要问题。对于***建工作，银行要与自身实际情况相结合，进行合适建设，正确对待建设经费问题，对表现良好的银行职工要实行嘉奖，对优秀的***员要定期进行组织培训，要严格按照建设目标保证***建与行***两位一体化，对于建设目标与行***要求，要明确标准，结合实际因素考虑，保证开展工作所需经费充足，不乱用，不滥用，对于***组织建设工作所需的经费必须也要归入银行开销预算计划，在***建工作要实行业绩考核，对不必要的开支进行节省，这样才有利于提升银行***建工作科学化水平。
结语：提升银行***建工作科学化水平，不仅提高了银行***组织建设水平，对银行的前景发展也有着重要影响。在进行银行***建工作的同时，加强了银行各部门间的联系与交流，提升了银行工作人员的工作积极性，实现了***建工作与银行行***的相互统一。
[参考文献]
银行工作要点例9
银企对账工作是确保银行和客户资金安全、切实加强会计基础工作的重要手段,是实现全行内控长效管理、推进增值服务、防范风险的重要举措。特别是在当前电子信息化产品快速发展的时期,多元化的结算形式,促使银企之间及时核对、监督双方资金安全稳健运行显得尤为重要。为了提高银企对账工作的效益和质量,更好地防范结算风险,保障银行资金安全,我行银企对账中心在2006年开始大力推广客户对账系统广泛应用,认真执行“工作岗位***,对账人员分离,多种方式并存,突出重点账户”的原则,不断总结对账工作存在的问题及难题,把银企对账纳入会计内控管理重要环节,并以此为切入点,多措并举防范结算业务风险,完善内控管理建设,取得了良好成效。据统计,我行邮寄对账和网上银行对账两项综合对账率从2006年95%到2010年 99.47%,综合对账率年环比一直呈稳步上升势态,对账率考核指标排名持续处在全疆前列的位置。到2011年各家分行的综合对账率均有显着提高;提高管理水平降低风险,综合对账率达实现100%的管理目标,成为各家分行对账管理考核的竞争焦点;目前,我行由于退信率不稳定,考核指标在全疆的名次也随之发生变化,退信率超标严重影响我行对账指标考核,降低退信率、有效防范退信账户风险成为重点治理和研究的对象。
(二)基本情况概述
据统计2011年我行全辖平均集中对账账户为3,330户,其中:重点账户1,769户,非重点账户1,561户。网上银行自助对账账户2,074户;网银对账占比达62.28%,城区集中管辖对账网点11个,由3名专职对账人员负责完成城区的银企对账工作。较远县市支行9个网点银企对账工作由5名兼职人员分管完成。对账方式按客户类别分层管理,采取灵活多样的对账方式,主要采取按月网上银行发送客户自助对账单、上门面对面人工送达对账单、电话预约、发传真、由省分行统一按月、季度外包邮寄对账单等多种方式开展对账工作。平均月度重点对账的回收率达到100%,按季度余额对账的回收率达到99.37%,网上银行自助对账回执点击率达99.97%,全辖重点账户面对面对账回收率达到 99.34%,创我行银企对账历史最好水平。
二、银企对账管理指标对比调查分析
2011年二季度我行共发送邮寄对账单1,813户,其中:地址有误和空地址退信82户,在82户退信中空地址退信占51户、地址有误退信占31户,两项退信率占全行总发送量的4.52%。二季度退信户数较一季度下降122户。
2011年三季度我行共发送邮寄对账单1,765户,其中:地址有误和空地址退信75户,在75户退信中空地址退信占58户、地址有误退信占17户,三季度退信户数较二季度下降7户,退信率较二季度下降0.28个百分点,其中:空地址退信占总量的77.33%,地址有误退信占总量22.67%,两项退信率占全行总发送总量的4.24%,两项退信率均高于省分行3%考核指标。从客户对账系统反馈三季度退信网点分布在11个支行,虽然较二季度减少7个网点,退信率呈下降的趋势,取得可喜的成绩,但退信率仍然高于省分行空地址在1%考核指标,地址有误在2%专项考核标准,持续影响我行在省分行运行专业单项考核。如何强化退信账户的管理成为我行银企对账工作的重点、难点。
三、目前银企对账存在的风险分析
(一)银企对账退信风险原因分析
1.我行自2010年12月实施账户集中审批开销户管理以来,前台操作风险控制环节依靠账户集中审批把关,但在现行操作中并未得到全面有效控制。新账户开立时账户资料的信息录入是由前台柜员通过前台系统操作进行,到后台通过系统集中审批时,前后台系统相互不匹配,对事前录入账户信息如往来户注册资金、注册地址、办公地址、通讯地址及单位联系方式等录入的内容,到后台集中审批系统只有注册资金与注册地址两项内容,前台账户信息若存在录入不正准确不完整的情况时,集中审核无法通过系统控制风险隐患,形成新开立账户空地址或错误地址不能及时变更,错误的邮寄对账地址要等一、两个月后再通过省分行反馈邮寄对账退信,无形中大量的退信业务,加大人工重新发送邮寄和回收成本,严重影响网点对账工作的时效性。
2.近年随着西部大开发建设工作的全面铺开,内地来疆从事矿产资源开发和基础建设的企业越来越多,特别是企业建设初期开立的工程项目部、建筑安装工程公司的账户较多,这些施工企业不管工期的长短,都受新特的气候影响,基本上企业每年的4-10月开工搞建设,每年的11月到下年的3月回原籍进行冬歇。因此区分行银企对账系统如果在11月到下年3月邮寄单位的对账单,势必造成单位联系不上无法完成对账,形成对账滞后的风险。
3.通过银企对账发现个别企业在未对账的情况下先在柜***理了变更名称或销户手续,企业变更名称或销户后,公章、财务章均被交到公安局进行销毁。对账员在办理纸制对账时无法在对账单上加盖企业财务章,给对账工作带来一定难度。企业只能去公安局开证明,证明此前的财务章已被销毁,这样就浪费了大量的时间,造成不必要的麻烦,从而影响了银行对账率,增加了对账工作难度。
(二)引发银企对账风险因素分析
1.内外部因素引发银企对账业务风险隐患不容忽视。我行在开展银企对账检查工作中,发现有一支行对账人员12月份通过一级分行对账中心发送某股份有限公司邮寄贷款余额对账单1户,贷款余额为5个亿资金,查看客户对账系统该行生成维护对账结果与单位反馈收回实物对账回执贷款余额不符,单位反馈贷款余额对账回执中缺少1个亿资金,经现场检查跟踪落实属银企双方单位专职对账人员履职中未严格执行客户对账管理办法处理业务流程,从而引发的潜在操作风险隐患。
(1)银企对账人员在催收单位对账回执工作中,单位财务人员声称银行发送邮寄对账单未收到,单位没有发生退信,银企对账人员通过前台报表主机系统打印客户余额对账单进行人工二次发放回收,在系统维护结果时未对客户对账系统生成贷款分户余额与人工二次发放回收对账单结果进行深入核对,系统本身对对账回执录入的结果不显示核对内容,其潜在的对账风险不容易掌控。
(2)通过进一步核查落实, 在前台报表系统未升级时打印人工 二次发放客户贷款分户对账单,容易形成打印内容不全,上述业务是漏打印该企业贷款科目中的1个亿资金对账单1份。由于前台报表主机系统生成数据与后台客户对账系统数据不匹配,形成的操作风险隐患不容忽视。
(3)做为单位的财务人员无论收到银行任何方式提供的银企对账单,都应该认真履行核对企业财务收支往来明细账务,避免违章行为引发单位财务人员挪用公款或银行内部人员将客户账务记载错误无法防范的重大风险隐患。
(三)外部因素引发的未达账项风险需要警惕防范。
未达账项是反映对账业务工作成效,揭示账户管理风险的主要标志,在2011年《内控和案防制度执行年活动实施方案》中的六个重要风险点两个关注点之一,将“逐笔对未达账项进行核查并及时回访客户,对发现的问题查清并及时逐级上报风险报告”作为一项风险点进行防范。
我行对账中心在检查银企对账工作落实未达账项核实情况时,发现某支行企业客户6月份反馈的邮寄对账单回执填列的未达账项注明:银行列账单位未列账借方3笔,累计金额为66,491.10元,经与专职对账人员核实银行入账时间为6月16日,单位将3笔款项列入未达账项,未达类型填列为“银行已支付列账、企业尚未支付记账”,经询问专职对账员说:原因是该企业单位内部负责人出差未审批列支,故单位财务人员未进行记账,将3笔未记账业务填列在对账单回执“未达账项中”,对于这类由于单位方原因引发未达账项,存在掩盖真实账务反映的风险,需要专职对账人员与企业负责人进一步核实确认未达账项原因。
1.通过3笔未达账项可以看出,企业单位财务人员没有及时做账处理,网点的协助对账人员对企业连续发生填列未达账项的情况,缺乏操作风险主动防范意识,银行对账员在处理未达账项时没有和企业单位共同深入核实未达账项原因,对单位内部未及时支付记账形成的资金风险,银行对账员没有提醒企业财务人员,存在单位财务人员内部挪用公款的重大的风险隐患。
2.支行协助对账人员若不严格按照规定要求和操作流程,不认真仔细地逐笔核对未达账项的来龙去脉,对单位内部行为导致的账务核算不清的问题有可能将风险转嫁到银行来承担,对银行对账形成外部风险冲击。
四、管理优化对策
(一)实施账户集中审批管理流程改造
1.网点在开立新账户时要加强账户信息资料录入工作的完整、准确性,将开立账户录入资料内容通过流程优化设置为系统硬控必输项,减少网点账户资料信息采集不准确不完整引发的风险事件及空地址、错误地址的退信工作量。
2.通过完善优化前后台系统流程相互匹配条件内容一致性,把内部集中系统审批控制防范工作切实落到操作环节中,以便提高整体账户集中审批管理工作效率。
3.网点普遍存在账户销户时不及时提示单位财务人员先核对银行账务,将系统流程优化销户之前提示银行与企业先核对账务后再进行销户,包括开通网上银行服务账户同步销户提示。
4.建议在系统中增设一项功能,未进行对账的企业无法销户,在得到系统提示后,柜员可以告知财务人员先对账后销户,从而便捷了客户,也提高了银行的工作效率。
(二)为冬歇企业单位设定银企对账套餐服务
1.对冬歇企业每年4-10月正常开工期间,对煤炭、房地产、铁路及公路建设企业的银企对账业务流程进行改造、设置时间段,实施业务发生制进行邮寄银企对账单,保证银企对账工作落到实处。
2.在冬歇企业每年11月到下年3月资金和人员都在休息时期,改变对账方式,分行可以不执行邮寄银企对账单,提前预约申请采取电子对账回单的形式。
(三)采取有力措施加强银企对账重要风险点防范工作管理,有效提升服务价值。
加强银企对账重点风险防范工作管理是防范业务运营风险,注重实施加强账户、银企对账工作同步管理,规范客户对账行为,使对账工作做到年初有工作计划,事中有系统硬控制,事后有检查一起形成多层次防控网来加强银企对账工作的管理。
1.要提高客户对银企对账工作重要性的认识。尽管银企对账工作量大、难度较高,但银企对账工作是银企防范资金风险的有效办法,长期持续有效的做好银企对账,既可以遏制内外部挪用资金行为,也可以加强银行对企业资金流动的监控,确保特定资金的专款专用,避免被挪用。因此,银行工作人员要牢固树立风险防范意识,决不能对银企对账工作有所忽视。
2.要培养客户的主动对账意识。 要消除对账人员严格按规定对账服务会引起客户不满的顾虑,大力宣传银企对账工作的重要性和必要性,促使客户提高认识,端正态度,严格按照规定的时间、程序履行对账手续,养成客户认真执行对账制度的良好工作习惯,由被动变为主动,积极督促客户配合银行的对账工作。
3.要不断完善银企对账工作制度。通过建立健全银企对账工作制度,明确对账人员在对账单发放收回等各个环节的岗位责任,完善对账工作程序,确立对账行为规范。在此基础上,将银企对账工作质量纳入绩效考核以及内部管理的重要内容,定期对银企对账工作结果进行核查,确保制度落实严格到位。
4.要认真把握对账工作重点风险关键环节。做好对账的前后台分离,确保对账工作的有效性,并换人核对收回的对账单;在规定时间内完成银企对账工作,对未发出的对账单要说明原因;未达账项要与客户逐笔核对落实、核查后在对账回单上注明查实日期、账务不符原因等,对银行内部员工出现的业务差错应严密账务调整处理流程,并作好相应操作记录;应妥善保管对账单回单,集中分类装订,作为会计档案归集管理。
5.细化客户群,不同客户采取灵活的对账方式。对账方式不宜“一刀切”,应重视客户的财务实际情况灵活商定对账方式。如对于大额存贷款企业,应提倡由银企双方财务主管或负责人直接安排,采取上门“面对面对账”,如此更易充分暴露双方可能形成的财务差错和经济案件,确保银企双方账务完整正确,同时银行方可借上门对账之机与企业方交流沟通,收集其合理化建议,促进银行不断改进服务方式,跟进拓展新业务产品服务功能,巩固银企合作关系。再如对于业务量大、资金流动频繁的企业,可根据其业务特点和客户需求,实时为客户打印柜面客户对账单,以便及时掌控账务核对信息,加强企业内部风险防范。
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银行工作要点例10
一、商业银行会计业务的现状
(一)商业银行会计业务电算化程度不高，银行柜员综合素养较差
随着科技的不断发展，电算化会计的普及与应用也在不断提高，商业银行要想提高会计业务处理的效率必然也要采用会计电算化。不过，从目前商业银行会计电算化运用的情况来看，似乎并未达到预期的目标。这主要是因为，很多商业银行所应用的会计软件或会计电算化系统存在缺陷和不足，现有的会计软件和电算化系统很难满足会计业务的需要。因此，很多商业银行不得不保留人工处理业务的方法，在行业内部，人机共存处理业务的商业银行数不胜数。很多业务在机器上开展和处理的不全面，不足的部分只能由人工进行弥补，更有一些业务是机器无法处理的，只能由银行柜员手工处理，难度极大，效率很低。另一方面，虽然机器存储和处理信息的效率很高，速度很快，但是很多数据和信息的处理都存在问题，设计的会计软件也有遗漏，不能囊括所有必须的信息，只好交给银行柜员进行手工整理和收集，难免产生信息的错误和不对等。有些商业银行的柜员由于年龄和学识的关系，对于电算化会计的接受能力不足，学习能力很差，常规的计算机知识缺乏，甚至有的连键盘都不会使用，自然也就不能熟练的操作会计软件，发挥电算化会计的便捷和高效。
(二)会计信息可靠性不高，难以满足银行信息管理的需要
商业银行机构网点设置较多，战线较长，错综复杂，极为分散，对于一些联网才能获得的会计信息的处理十分缓慢，有的甚至会因为网络或设备问题，造成一段时间内的断网，无法及时获得信息。很多商业银行的会计软件应用在分类上存在局限性，很少具有到监督、风险预测和风险控制的功能，只是单纯的存储信息，无法做到对信息的数据分析和数据挖掘，很难从中发现问题和解决问题，难以满足银行信息管理的需要。
(三)商业银行柜员很少参与决策，会计职能难以发挥
现阶段，我国商业银行柜员的职能更多地还停留在财务处理上，只有很小的一部反映和监督职能，几乎不会、也没有权力涉及到银行的决策。在商业银行内部，对于存款和贷款的概念比较重视，所以对于存款和贷款的意见和建议，会有管理层和决策层采纳，而银行柜员的业务处理和会计信息处理，却很少被银行重视，提出的有关意见和建议，也很少被管理层和决策层所采纳。另外，在商业银行的日常工作中，银行的主要盈利来源还是存、贷款业务，这些都是由资金管理部门和信贷部门完成，而到了银行柜员那里，只是负责对这些存、贷款进行结算和入账，这样的工作分配，会使银行的管理层和决策层忽视了银行柜员的盈利贡献，也就不会考虑会银行柜员提出的意见和建议，银行柜员的意见和建议无法被采纳，自然发挥不出银行柜员的会计职能。
(四)银行柜员缺乏监督职能，内部控制无力
银行柜员其实是具有一定监督职能的。银行柜员会计通过存取款、结算、录入、查账等一些列常规工作方式对银行开展的一切经济活动和存、贷款用户的经济行为进行监督，确保银行的利益不被损害。而在实际的生活中，银行柜员的这种监督职能几乎不被重视，也不被承认，也无法实施，致使、营私舞弊、假账、呆账、坏账等不法现象频繁发生，给银行带来了严重的经济损失。还有很多银行的领导与银行柜员勾结，为了牟取私利，共同造假，侵吞公款，也败坏了银行的信誉，给银行和储户都造成了经济损失。
二、商业银行会计业务处理流程存在的问题
(一)会计业务集中在网点，导致营销能力下降
目前我国商业银行虽然已经开始加快发展步伐，大力建设银行网点，不光是城镇有很多银行网点，在县乡一级，甚至在农村和偏远山区，有的商业银行都建立了业务网点。而商业银行的会计业务几乎都是在网点进行，很多业务都采取即时结算和当地结算的模式，这样必然会造成商业银行会计业务在银行柜台的过度集中，使商业银行柜员的压力大增，很难处理如此多的网点业务，工作效率的下降，自然会流失一部分高端客户，也让网点银行的营销能力大幅下降，损害了经济效益。
(二)服务水平差，服务效率低
虽然说我国商业银行在不断进行市场调查，加大研发力度，创新推出了很多新业务、新产品，让交易的流程也更科学、细致和安全，同时也加大了监管和审计的力度，但是以上种种行为给客户带来便捷和信赖的同时，也给商业银行的前台柜员增加了很多负担，使得银行柜员的工作量大幅提升，银行柜员在会计业务系统所操作的信息和录入的数据越来越多，造成服务效率的下降，业务办理时间过长，让用户十分不满，投诉居高部下，自然无法提升服务水平。
(三)银行业务操作有风险，难以集中控制
随着商业银行的业务增多和用户需求的加强，要求商业银行的前台柜员处理的会计业务也越来越多，银行柜员要掌握更多的业务知识和工作方法，才能满足银行和用户的双重需要。而我国目前商业银行的前台柜员，知识基础差，工作经验少，业务也并不能全面掌握，而商业银行的网点众多，这就把银行柜员对业务操作所产生的风险都分摊给众多的银行网点，这些分散的风险种类繁多，时间、地点、对象、金额等很多因素都不一致，很难集中控制，增加了银行柜员出错的几率，给商业银行的会计业务带来很多隐患，即使出现了问题也很难发现和及时解决。
(四)人才需求缺口大，人员严重不足
由于我国商业银行的网点越来越多，业务也不断增加，致使用户对银行柜员的需求在不断增大。一个银行柜员窗口排满了人，而另外两个柜员窗口没有柜员服务的情况常有发生。在这种巨大的压力下，本来对业务就不熟练，再加上会计软件有问题，人机配合有误差，自然会增加出错的几率，让用户和银行都不满意。当前，银行最稀缺的就是具有专业会计知识的素质高、经验足的前台柜员人才，可是现在连前台柜员的数量都不能满足，又何谈人才引进和人才培养。
三、针对商业银行会计业务处理流程存在问题的解决对策
(一)简化处理前台业务，提升工作效率
要将银行的前台柜员业务和后台会计业务进行分离，不要让前台的银行柜员过多的处理本应属于后台会计的会计业务。前台银行柜员在受理用户的业务后，将相关业务通过信息平台转至后台的业务处理中心进行集中统一的处理。这样不仅可以简化前台的业务流程，减轻前台银行柜员的工作压力和工作负担，提高前台银行柜员服务用户的工作效率，还能够避免让用户等待时间过长，造成用户对银行和银行柜员的不满，防止银行用户和银行存款的流失，提升银行的服务质量和信誉，增加用户对银行的忠诚度，有利于培养用户对商业银行的终身价值。
(二)集中处理后台业务，增加风险控制
前台业务和后台业务的有效分离，把银行的会计业务集中到后台来进行处理。银行的后台需要制定一套统一、规范、科学、可靠的业务处理流程和管理制度，所有送到后台处理的业务都要严格按照流程和制度来操作，这样就增加了对前台业务操作带来风险的有效控制，把风险降到了最低，也给前台银行柜员减轻了负担和压力，让前台银行柜员可以放心去为用户提供满意的服务。而后台的业务处理，可采取随机分配和随机处理原则，不会针对某一网点，而是随机的处理任一网点送来的业务，这样也可以防止出现前、后台业务人员串通舞弊的事件，减少内部违法犯罪的几率。同时，后台业务的处理也采取倒挂机制，与前台受理业务的银行柜员产生密切联系，将前、后台业务人员的责任明确，与绩效考核挂钩，激励员工更好地为用户服务，为银行创造效益。
(三)优化人力资源分配，提高网点服务质量
很多商业银行没有进行人力资源的优化分配，在建立银行网点之前，也没有做足该地区的市场调查，出现有的银行网点银行柜员多而用户少，有的银行网点银行柜员少而用户多的情况，这样严重造成了人力资源的浪费，同时也造成了其他网点的人力资源缺失。所以，必须对人力资源优化分配，在一定时期内，由后台业务人员通过对网点业务的统计和网点银行柜员的业务受理情况，将人力资源的分配情况反馈给人力资源部门，定期做出调整，保证每个银行网点都尽可能的有足够的银行柜员，满足用户的需求，也能最大程度的提升银行网点的服务质量。
(四)提高银行柜员薪酬待遇，强化银行柜员综合素质
现阶段，由于我国商业银行发展脚步过快，银行网点建设过多，导致商业银行的人才缺口很大，尤其是前台银行柜员几乎不能满足用户的需要。一方面是银行柜员的数量缺少，柜员服务窗口有限，工作效率下降，造成用户的不满和流失。这就要求商业银行加大对前台用户柜员的招聘和引进，要从福利待遇和晋升通道两方面进行优化，增加银行柜员职位的吸引力，切实提高前台银行柜员的薪酬和考核水平，做到有为有位，激励员工努力学习，提高服务质量。另一方面是现有的银行柜员的业务能力不足，服务意识较差，如果只是一味地高薪引入的话，也不能解决所有问题。还是要从源头上抓起，大力培养前台银行柜员的专业知识，提高银行柜员的服务意识，强化银行柜员的综合素质，才能尽快建立一支能够满足用户需求的过硬队伍。
四、对商业银行会计业务处理流程的展望
(一)建立总行模式，集中处理会计业务
未来的商业银行，不会将业务的处理放在前台进行操作，而是会把所有银行网点所受理的各种业务全部送到总行业务处理中心进行集中处理。这样不仅具有集中处理的优势，提高了工作效率，也有利于总行业务处理中心进行业务风险控制，能够及时发现问题，解决问题，弥补银行和用户的损失。同时，这种集中处理模式，也有利于对银行网点的银行柜员进行倒挂式追责，实行对银行网点和银行柜员的监督和管理。当然，这种模式也有缺点，那就是对于网络设备、计算机软硬件、信息系统的技术要求过高，对于后台人员的技术水平和综合素养要求过高，造成一系列的银行成本增加，却忽视了分行和银行网点的投入，容易损害分行和银行网点员工的工作积极性，不利于激励机制的实行。
(二)建立分行模式，支持特色业务
在总行之下，建立规模一定的分行，由分行来建立业务处理中心，受理从业务网点送来的各种业务。这样既可以帮助分行推广创新的业务，又可以兼顾银行网点的业务，把权力从总行下放到分行，有利于分行业务的推广和创新。总行只负责对分行的审计和监督，分行下属的银行网点都由分行进行监管管理和风险控制。不过，这种模式也有缺点，那就是分行容易各自为***，没法进行大规模的运作，缺少分行间的配合和支持，而各分行之间可能会因为利益而产生恶性竞争，不仅不能发挥银行的集团优势，反而还容易因为内耗造成银行网点的业务流失和存款流失。
(三)总行分行结合模式，共同解决会计业务
这种模式，是将总行与分行的业务有机结合起来，在总行和分行都建立各自的业务处理中心，达到业务共享和信息共享的目的，共同解决会计业务。这样的好处，是可以让用户能够灵活选择，为用户提供高效的便捷服务。可以说，是将总行模式和分行模式集于一身。但是，这种看似完美的模式也有缺点。总行模式和分行模式下，各自的业务处理中心如果是共享的评级关系，那么会有可能出现用户信息泄漏和用户业务被人为修改或删除的可能，给用户带来了一定隐患。如果总行的业务处理中心等级高于分行的业务中心平台的等级，那么势必会造成分行业务处理中心业务处理的局限性，最终还是会将没能处理完的业务送到总行业务处理中心来处理，不仅造成了数据库的冗余，也降低了业务的处理效率。而且，无论是上述哪两种情况，商业银行在业务处理中心上所花费的成本都将是所有模式里最高的。
(四)发展区域模式，就近处理业务
也许这种模式，才是未来发展的一个正确可行的方向。商业银行根据所有业务的分布情况和盈利情况，结合地区的差异，员工的水平，银行的资金流动等多种实际因素，划分出不同的区域，每个区域都由一家或几家银行组成，在业务处理上也要差异化对待，合理分配人力资源和网络成本，采取就进原则来处理用户的业务，满足用户的需要。同时还要在划分的各区域间形成一种互为备份的风险控制机制。这样的好处，不仅是节约了成本，优化了人力资源，也把银行会计业务的风险降到最低。
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