学文网在当前经济活动中，无论是商品买卖、劳务、技术贸易、工程项目承包、承建，还是物资进出口报关、大型成套设备租赁、诉讼程序中的诉讼保全，抑或是通过金融机构在金融市场上融资，交易对手经常要求提供银行保函，以确保另一方履行合同项下的义务或者按时还款，银行保函业务在这样的需求下应运而生，而企业则积极利用银行银行保函周转资金。
银行保函融资业务品种丰富
银行保函又称“银行保证书”、“银行信用保证书”。银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行保证被保证人未向受益人尽到某项义务时，则由银行承担保函中所规定的付款责任。保函内容根据具体交易的不同而多种多样。目前，中国银行、中国建设银行、中国工商银行、农业银行、中信银行、光大银行、北京银行等许多国内银行都开展了银行保函业务。
银行保函在实际业务中的使用范围很广，它不仅适用于货物的买卖，而且广泛适用于其他经济合作的领域。根据保函在基础合同中所起的不同作用和担保人承担的不同的担保职责，银行的保函业务可以分为以下几种：
借款保函：银行应借款人要求向贷款行所作出的一种旨在保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项本息的付款保证承诺。
融资租赁保函：承租人根据租赁协议的规定，请求银行向出租人所出具的一种旨在保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证承诺。
投标保函：银行应投标人申请向招标人作出的保证承诺，保证在投标人报价的有效期内投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将按照招标文件的规定在一定时间内与招标人签订合同。
履约保函：银行应供货方或劳务承包方的请求而向买方或业主方作出的一种履约保证承诺。
预付款保函：又称还款保函，指银行应供货方或劳务承包方申请向买方或业主方保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则银行负责返还保函规定金额的预付款。
付款保函：银行应买方或业主申请，向卖方或承包方所出具的一种旨在保证贷款支付或承包工程进度款支付的付款保证承诺。
其他的保函品种还有来料或来件加工保函、质量保函、预留金保函、延期付款保函、票据或费用保付保函、提货担保、保释金保函及海关免税保函等等。
中信银行的工作人员李先生向记者介绍，中信银行丰富的保函业务可以为国内企业的海外发展提供便利。例如，可以为大型工程、大型设备的进出口创造有利机会；以银行信用为担保，交易对手更易接受；低廉的手续费为企业大大节省运营成本，为企业提供了融资便利。
李先生说，只要符合中信银行贷款基本条件的企业都可以申请办理银行保函业务，其中，履约类保函一般不超过相关合同金额的10％；预付款保函一般不超过相关合同金额的30％；投标类保函招标人常要求投标人提供标价2％至5％的投标保证金，投标保函就可以作为投标保证金的一种形式。还有其他许多的保函，涵盖了进出口贸易，国内外工程等诸多方面。
记者了解到，在中信银行办理保函业务的流程比较简便。申请人向中信银行提交由其签章的开立保函申请书，同时提交保函的背景资料，包括合同、有关部门的批准文件、近期财务报表和其它有关证明文件等。申请人需确定相关的保函格式并加盖公章，落实银行接受的担保、包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用担保等。在银行审核批准后对外开立保函。
另外，其他的银行也开展了保函业务。农业银行推出了涉外保函业务，适用对象：对外工程承包的投标人；设备进口或其他商品进口的进口方；工程项目的招标人；有融资需求的客户；补偿贸易的客户；子公司需到国外融资的母公司客户。企业利用银行保函周转资金
徐先生是北京一家金属材料流通企业的负责人，尽管他的企业在国内有数目可观的实物及现金资产，但根据现有的外汇管制规定，国内公司在短期内无法汇出足够的资金。
在2008、2009年国际大宗商品贸易最为繁荣的时候，大批中国金属材料流通商涌入非洲一些国家。非洲当地储量丰富的铜、钴矿石、铁矿石源源不断地装船运回国内。但棘手的问题很快出现，按照国际贸易的规矩，从买矿到船运，都必须以美元现金支付，一手交钱，一手交货。徐先生说，因为非洲当地无法提供任何正规的交易单据，出于国内外汇管制的规定，他的企业无法从国内汇出一分钱。与此同时，由于徐先生非洲业务处于草创阶段，企业信用记录缺失，抵押资产的缺乏，很难从当地的银行，甚至在当地开设分行的中资银行，贷得款项。
“企业在到海外发展初期，是非常困难的，中资银行一个小小的保函，说不定就帮了他们一个大忙。”徐先生说，根据调查，一些中资银行出于市场利益考量，在业务里已自发形成一些金融创新品种如保函融资，如建行已经在海外有1000多家合作银行。而徐先生正是通过建行的保函融资解决了遇到的困难。
徐先生说，在他的企业完成非洲矿产项目的前期考察后，建行随即调用徐先生所在的公司在国内的信用额度开具一份融资性保函(备用信用证)给徐先生在南非的子公司，后者在收到信用证后可以凭此前往建行约翰内斯堡分行申请贷款。
货物装船后，所有的单证都通过航空信件邮寄回国。此时，船还在海上漂泊，按照该航线的周期，通常需要一个多月才能到达国内。但建行在收到单证后马上指定第三方银行付美元给南非建行，并约定在信用证到期后偿付第三方银行的款项。
保函融资这一新型的金融服务模式不仅帮助一些流通企业解决了外汇麻烦，而且一些规模较大的金属流通企业还利用这一新型的金融品种创造出更加新型的产业形态，并实现了产业上下游间的共赢。
另外，企业也利用关税保函盘活企业资金周转率。B企业是一家经营进出口业务的公司，该企业年进出口量约20亿人民币，日常有大量货物需要办理进出口通关手续。这家企业到银行柜台缴税，由于要受营业时间限制，有时缴税当天无法完成，货物就会在港口多存放一天，仓储费也随之增加。这种状况让该公司老板林先生十分伤脑筋。
前不久，林先生到中行办理业务，发现中行有关税保函这项业务，其中有一款“网上支付税费担保”产品。使用中国银行网上支付税费担保后，公司便可通过中国银行网银系统缴纳税费，不仅不受银行营业时间限制，还可享受7×24小时不间断银行服务，通关十分便利。
中国银行工作人员告诉他，使用了这个产品后，公司利用银行的担保可先提取货物再缴税，解决企业即时归集资金的压力，取得银行担保后，可享受10-13天的缓税期，公司在此期间若有盈余资金，可在中国银行进行理财，提高资金使用效率。
“使用中国银行网上支付税费担保后，我就不再需要派专人专车奔波于银行、海关，足不出户就可缴纳税费，减少人力物力的支出。”林先生说。
记者了解到，企业到中行申请关税保函只需5个条件：一、具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；二、拥有贷款卡；三、拥有开户许可证，在中国银行开立结算账户；四、具有从事相应业务的资质(如进出口经营权、加工贸易经营权等)；五、在中行有授信额度或缴纳足额保证金，或提供中行可接受的足额反担保。
而作为企业合作伙伴的中国银行北京分行也很早就关注到了关税保付保函产品，并且已成功为北京现代汽车有限责任公司、宝马汽车(中国)有限公司等企业办理了多笔关税保付保函，金额高达几亿人民币，为企业节约了大量的资金成本，赢得了企业对中国银行保函业务水平的信任。