学文网【摘要】我国银行业利润很多，但利润的构成与国际大商业银行存在很大差异，本文分析了我国银行业利润结构的特点，并对这种特点背后的原因进行了剖析，最后提出了改善我国银行业利润结构的建议。
2010年中国银行业实现税后利润8991亿元，其中净利息收入占比66%，手续费及佣金净收入占比12%，投资收益占比21%，其它收入占比1%。本文通过展示中外银行业利润结构方面的统计数据，描述我国银行业利润结构的特点，进一步分析特点背后的深层次原因，最后从***府和银行经营实体两个角度给出改善我国银行业利润结构的建议。
一、中外银行业利润结构概况
银行业利润结构是指银行业利润的各个组成部分及其占比。一般来说，银行业利润结构的主要组成部分有净利息收入、中间业务收入和表外业务收入。在银行业中，利润净利息依存度也叫利润净利息收入占比，等于净利息收入除以总利润。下面，我们通过数据来分析中国银行业利润结构的主要特点。
通过上表我们可以看出，中国银行业利润中超过60%由净利息收入构成，中间业务收入占比很低，而国际上知名大商业银行的中间业务收入占比普遍在50%以上，花旗银行的中间业务收入占比更是高达70%，因此我国银行业利润具有净利息依存度过高、中间业务收入占比偏低的特点。
二、中国银行业利润净利息依存度过高的原因分析
（一）我国经济发展程度不高、人均收入偏低是中国银行业利润净利息依存度过高的根本原因
我国是发展中国家，经济发展水平总体不高；我国社会信息化水平偏低，多数农村地区和偏远地区的网络通讯设备尚未普及。受人均收入、人口结构和技术设备因素的影响，相较发达国家，我国城乡居民对银行中间业务和表外业务的需求不足，尤其是农村居民对银行业务的需求集中在信贷业务上，这是我国银行业利润净利息依存度过高、中间业务收入和表外业务收入占比偏低的根本原因。
（二）利率管制和银行业利润净利息依存度
我国人民币存贷利率没有完全放开，“存贷净息差保护伞”的存在，让我国银行坐享3%左右的净息差，导致我国银行业利润净利息收入占比过高、中间业务收入和表外业务收入占比偏低。
利率的市场化是大势所趋，我国也早就确立了实现利率市场化的目标。在利率管制下，人民币存款利率偏低，将来利率实现市场化后，人民币存贷利率的形成将由资金市场的供求关系决定，在金融脱媒现象和银行间揽储大战的综合影响下，人民币存款利率存在上升的预期。利率市场化改革后，基于以下三点因素，人民币贷款利率不会太高：首先，各银行为了争夺和留住优质客户，会提供较低的贷款利率；随着金融市场不断完善，股票和债券等直接融资手段的多样化，我国各种规模层次上的企业的融资便利性增加，从而银行不易发放高利率贷款；如果银行发放高利率贷款，那么银行贷款的违约概率和违约损失率将上升，信用风险加大，贷款的安全性和资产质量将下降。
高利率贷款以两种方式降低银行的资产质量：高利率贷款会筛选掉优质客户，选择高利率贷款的往往是自身财务状况不佳的企业，此即逆向选择问题；企业获得高利率贷款后，为了弥补较高的利息成本，倾向于投资风险高、收益高的项目，此即道德风险问题。
我们从存贷款两方面进行了分析，可以预见利率市场化后我国银行业的净息差将缩小。由于净利息收入主要取决于信贷规模和净息差，利率市场化倾向于降低我国银行业利润净利息依存度。
（三）金融分业经营和和银行业利润净利息依存度
金融分业经营是指银行、证券、保险三大业务相互分离，市场主体不能同时经营其中两种及以上的业务。与之相对立的是金融混业经营：市场主体可以同时经营银行、证券和保险业务。在金融分业经营模式下，银行主要经营信贷业务，获取净利息收入利润结构中净利息收入占绝大部分，而中间业务、表外业务收入占比偏低；而在金融混业经营模式下，银行可以从事信贷、证券、保险等领域的多种业务，收入来源多样化，利润结构中净利息收入占比较低。
自从1929―1933年经济危机以来，大多数西方国家选择了金融分业经营模式；20世纪70年代，金融领域发生了重大变化，西方国家又回归到金融混业经营模式。现在金融混业经营是国际金融领域的主流模式。我国由于金融市场不完善、法律法规尚不健全、金融监管水平有待提高等因素的影响，目前依然采用金融分业经营模式，但是我国金融市场顺应金融混业经营的国际潮流，通过组建跨行业金融集团、创新金融工具等方式，冲击着传统的金融分业经营模式。例如，国内成立了很多大的金融集团，下设保险、银行、基金公司；银行广泛开展基金理财等投行业务，参与证券市场。尽管如此，我国的金融分业经营模式仍然制约着银行业可以开展的业务种类，是我国银行业收入来源较单一、利润净利息依存度过高的重要原因。
（四）我国银行业经营实体的现状
我国银行业收入来源较单一、净利息收入占比过高，除了受利率管制、金融分业经营等因素的影响外，也有自身的原因。首先，我国国有大商业银行产权不清晰、公司治理结构有缺陷，尚未建立起现代化企业制度，银行进行金融创新、推动业务收入多样化的机制不健全、动力不足；其次，我国银行的内部组织架构实质上仍是传统模式，尚未建立起适应利率市场化、金融混业经营的组织架构，内控机制不健全，进行金融创新的体制尚未清除；再次，缺乏一批现代化的金融人才，我国国有大商业银行内部裙带关系有巨大市场，银行招聘人才并没有做到“唯才是举”，银行工作人员普遍缺乏终身学习的观念，不重视继续学习和在职培训，而我国银行要适应利率市场化和金融混业经营的潮流，非得有一批熟练掌握经济、金融、计算机、心理学等多学科知识和技能的高端人才不可。由此可见，我国银行进行制度创新、业务创新和人才管理创新的程度偏低，这是我国银行业收入来源较单一、利润净利息依存度过高的重要原因。
三、改善银行业利润结构的建议：***府角度
我国银行业的发展受***策影响巨大，***策的有效性是银行业健康发展的必要条件。
（一）稳步推进利率市场化改革
我国业已稳步推进利率市场化改革，现在正稳步进行最关键的一步，即人民币存贷利率的放开。***府应抓住国内宏观经济稳定、金融监管水平提升的有利时机，适时放开人民币存贷利率。本文二㈡部分已经分析过，存款利率在利率市场化后有上升的趋势，存贷利差有缩小的趋势，这会对银行的净利息收入产生负影响，将降低我国银行业利润净利息依存度。为了增加利润，降低存贷利差缩小带来的负面影响，银行会在压力下积极创新中间业务和表外业务，增加这部分业务在利润中的占比。
（二）适应金融发展趋势，促成金融混业经营
我国金融市场的日益活跃已经对金融分业经营产生冲击，***府应该继续提高金融市场的完善性、法律法规的健全性、监管的有效性，在基础条件完备之后，稳步推进金融混业经营。从而银行可以参与证券、保险等领域，开展多种类业务，获得多种非利息收入，这会提高我国银行业非利息收入的占比，降低银行业利润净利息依存度。
（三）提升金融监管有效性，防范银行发生系统性危机
很多国家在金融自由化的进程中爆发了金融危机，尤其是我国是一个发展中国家，长期的金融抑制造成了我国金融领域体制机制扭曲、市场发育程度不完善、市场经营主体抵抗风险能力差、市场监管有效性低的弊病，如果贸然推行金融市场全面自由化或者改革时机选择有误差，那么极有可能造成金融危机和经济动荡。就利率市场化改革来说，许多国家，包括像美国这样的成熟市场经济国家，都曾发生过银行间竞争白热化、很多银行倒闭的现象。斯蒂格利兹（）经过研究得出结论，有效的金融监管能在很大程度上避免金融自由化带来的负面影响。实践也证明金融监管的有效性可以提升金融市场的健康程度。因此，我国***府应该超前部署金融监管，预防利率市场化和金融混业经营有可能带来的问题，把银行业发生系统性危机的可能性降至最低。
四、改善银行业利润结构的建议：银行角度
迎接金融自由化带来的挑战、推动业务收入多元化、改善银行业利润结构，最终要通过市场经营主体――银行来实现。
（一）建立产权清晰的现代企业制度，完善公司治理结构
虽然我国五大国有商业银行都已经上市，但是现代企业制度尚未彻底建立，产权依然存在不清晰的地方，五大行的公司治理结构依然存在重大缺陷，五大行和国企之间的关系有待优化。没有产权的清晰，没有公司治理结构的完善，我国银行进行业务创新、实现业务收入多元化，将面临严重的体制。
（二）改革组织架构，完善部门设置
目前，我国银行，尤其是国有大商业银行的组织结构、部门设置依然停留在传统模式阶段，这对我国银行的业务创新、收入来源多元化形成巨大阻力，难以迎接金融自由化带来的挑战。我国商业银行应当参照金融自由化国家的银行内部组织结构，分析其内部控制方式、各业务部门的分工和整合，并结合自身实际，提前拟出适合金融自由市场的内部控制、部门设置方案，唯有如此，才能在我国实现金融自由化后及时调整自身组织架构，实现对新情况反应的“零时间间隔”，争夺管理创新、业务创新的先机。
（三）完善人才管理体制，储备人力资源
人才是银行进行业务创新、实现收入多元化的第一资源。新业务领域的开拓、新金融工具的推出、与客户洽谈业务，这些都离不开人才。现代化企业制度的建立和公司治理结构的完善，必将对我国银行的人才引进模式、人才培养方式产生影响。我国银行应该建立适合业务发展需要、“唯才是举”的人才引进模式，消除裙带关系；在银行内部培养终身学习的企业文化，培养员工不断进取、不断学习的热情；完善多层次、多领域的在职培训体系，培养、选拔和任用通晓经济金融、计算机、心理学等多学科的高端人才。只有储备了强大的人力资源，银行才能在新业务领域开拓、新金融工具设计和推出、提升与客户关系等方面争夺先机，实现收入增加和业务收入来源多元化。
（四）积极进行金融创新，扩大中间业务、表外业务收入比重
长期的金融抑制导致我国银行业务创新能力不强，利润过多依赖信贷业务。利率市场化将对我国银行进行金融创新形成巨大压力；金融混业经营为我国银行进行金融创新提供条件；高端金融人才使我国银行进行金融创新成为可能。目前我国银行应大力发展财富顾问、基金理财等投行产品，并通过资本重组间接涉足证券保险业务，大力发展中间业务和表外业务，以信贷业务为纽带为客户提供全方位的优质服务，从而实现业务收入多元化、降低利润净利息依存度。
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作者简介：张志昌（1984-），男，北京物资学院，产业经济学专业，研究方向：金融研究。
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