学文网【摘要】保险金信托作为连接保险和信托重要桥梁，在保险和信托市场都显现出越来越重要的地位，但是这种金融服务产品的特殊功能似乎并没有受到广大消费者的青睐。在理财过程中，应该怎样理解这一服务产品的作用，文章便从使用范围、作用及使用误区三个方面详细阐述了保险信托的特性。
【关键词】保险金信托 作用 误区
所谓保险信托，是一项结合保险与信托的金融服务产品，以保险金给付为信托财产，由保险投保人和信托机构签订保险信托合同书，当被保险人身故发生理赔或满期保险金给付时，由保险公司将保险金交付受托人（即信托机构），由受托人依信托合同的约定管理、运用，并按信托合同约定方式，将信托财产分配给受益人，并于信托终止或到期时，交付剩余资产给信托受益人。
一、保险信托的适用情况
虽然家庭经济富裕，个人也很负责任的购买了规避家庭经济风险的人身保险，在被保险人发生意外事故后能为家人留下一笔不错的生活费，但是我们仍然不能排除因为一些人为因素而使得被保险人的意***不能得到实现，保险受益人不能真正享受保险利益的情形。
当保险受益人为：未成年人，智力有障碍人士，年迈老人时，由于这类人群由于劳动能力较弱，自身生活比较困难，资金安排运用能力也较弱，容易被一些别有用心的人利用，所以这类人群特别适用保险信托。
当出现受益人为多人，或是被保险人有特殊的资金用途（如公益事业）等这种情况时，被保险人也可以利用保险信托。例如：当投保人购买寿险时，他应该已经可以估计受益人所可能需要的经济保障，而且通过信托，已经可以确定保险信托的受益人未来所可以受领的信托利益，多余的钱，便可以指定使用于公益信托。
二、保险信托的作用
（一）可以实现被保险人生前的理财愿望
将人寿保险与信托相结合，不是凭空想象出来的金融服务，是有强烈和客观的市场需求的。正如前面提及到的，保险信托的一项最主要的功能便是能够实现委托人的愿望。
原本信托的原理就是按照委托人的要求，帮助委托人管理和运用有关资产。而作为人身保险与信托相结合的保险信托，更是有着特别的功能。委托人身故后，最为担心的应该是自己的家人能否好好生活、家人是否能好好的运用自己留下的资产、不争气的后代是否会马上就获得的家财挥霍一光等等，如此种种担忧，正式保险信托可以解决的事。
如果被保险人采用信托方式，将保险金的管理交给专业的团队，签订信托合约，约定受托人按照委托人自己的安排管理资金，定期定额给信托受益人生存资金或者约定领取受益金需要达到的相关等级条件等，这样便能实现委托人的愿望。
（二）将人寿保险与信托相结合，具有储蓄与投资理财的双重功效
如果简单让受益人领取保险金，另一方面的问题便是资金的保值增值。投资理财是一项非常需要专业知识的工作，对于大多数人来说，他们的投资渠道主要是存银行，或者是购买高风险的股票，这样的投资策略无疑是粗略的，而且极易造成资产的贬值。而如果交给专业性非常强的信托机构，便可以实现储蓄与投资理财的双重功效。信托机构拥有比个人更加专业的渠道，投资能力强，相对于个人更加能实现资产的保值及增值。
（三）在遗产规划中具有免税功能
在一些征收赠与税及遗产税的国家和地区，保险信托成为了遗产规划的重要工具。通过保险金信托的形式将资产留给受益人。在我国的一般操作流程为：被保险人购买了人身保险，同时与信托机构签订保险信托合同，并与保险公司另行约定：保险事故发生后保险金将直接支付到银行为子女开设的信托账户，保险合同受益人仍是子女，要保人仍保有保险合同所有权，这种保险信托叫做“自益信托”。通过这种方式既可以在合法的情况下减少遗产税，又可以合理安排保险金的支出，起到了一箭双雕的作用。
三、保险信托的认识误区
由于保险信托服务的客户范围有一定特殊性，产品特性也较一般金融产品不同，所以导致很多人对保险信托的认识产生了误解。这种误解，主要有以下三个方面的误区造成。
（一）保险信托的性质认识误区
关于保险信托是什么，具体功能是什么？很多人还是存在误区，这无疑会使得保险信托在销售的推广过程中收到挫折。
我们应该清楚的界定保险信托的性质，它是一种金融服务产品，而不是一种金融投资产品。保险信托最大的卖点是应委托人的要求而对资金进行操作，是在帮助委托人执行财务安排 ，是一种服务产品。
（二）保险信托的功能认识误区
关于保险信托的功能，很多人将其与现在保险市场上的投资连接保险混为一谈，这是一种很大的错误，主要还是因为投资者缺乏对投资连结型保险产品和保险信信托的理性认识。
投资连接保险是一种包含保障功能及投资功能的保险产品，它的主要功能是保障和投资，增值作用较大，且相对于其他的投资性的保险产品来说，投资连结保险的风险完全由保单持有人（常为被保险人）承担，保单持有人风险较大。而保险信托是一种信托产品，它的主要的理财功能是保值，而不是投资增值，获得投资收益。要正确引导投资者理性看待保险信托产品的风险与回报， 避免视其为低风险高回报的金融产品或者相反。
（三）保险信托的使用误区
在遗产规划运用保险信托时，一定要注意自己选择的保险信托是属于什么功能的。如果是为了获得税收优惠，就一定要选择“自益保险金信托”，前面已经提及，我国保险信托是以自益信托方式运作的，千万不要以为任何方式的保险金信托都可以起到减免税收的作用。我们说优秀的理财规划师，关键在于能为自己的目标选对产品。
加深对该产品的全面认识， 将不仅为居民投资理财提供便利， 更有利于促进金融创新。这样可以使该产品健康发展， 避免走人误区。
参考文献
[1] 陈北.走出投资连结保险误区的金融产品：保险信托关.财贸经济，2004（1）.
[2] 张晓玲，周晓媛.人寿保险与信托相结合的适用性分析.上海保险，2003（1）.
作者简介：朱丹（1990-），女，汉族，四川三台人，就读于西南财经大学保险学院，研究方向：保险学。